納稅實(shí)務(wù)納稅實(shí)務(wù)主要內(nèi)容課程定位課程目標(biāo)課程設(shè)計(jì)教學(xué)方法與保障教學(xué)考核說(shuō)課示例主要內(nèi)容課程定位課程目標(biāo)課程設(shè)計(jì)教學(xué)方法與保障教學(xué)考核說(shuō)課示課程定位高職會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)核心課程之一承前啟后的專(zhuān)業(yè)必修課課程開(kāi)設(shè)時(shí)間為大一下學(xué)期前置課程：基礎(chǔ)會(huì)計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)后續(xù)課程：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)中級(jí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理課程定位高職會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)核心課程之一承前啟后的專(zhuān)業(yè)必修課課程開(kāi)設(shè)課程目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)夯實(shí)基礎(chǔ)著重提升重點(diǎn)培養(yǎng)課程目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)夯實(shí)基礎(chǔ)著重提升重點(diǎn)培養(yǎng)掌握企業(yè)稅務(wù)登記管理、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定掌握各稅種的計(jì)算方法；掌握主要稅種納稅申報(bào)及繳納的有關(guān)規(guī)定熟悉涉稅糾紛解決途徑及處理流程掌握企業(yè)稅務(wù)登記管理、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定掌握各稅種的計(jì)算方法稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)稅額計(jì)算納稅申報(bào)稅收籌劃涉稅糾紛基本能力逐步提升稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)稅額計(jì)算納稅申報(bào)稅收籌劃基本能力逐步培養(yǎng)依法納稅意識(shí)嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，保守秘密培養(yǎng)自我學(xué)習(xí)能力以及終身學(xué)習(xí)意識(shí)培養(yǎng)依法納稅意識(shí)嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，保守秘密培養(yǎng)自我學(xué)習(xí)能力以及終身學(xué)課程設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)理念任務(wù)驅(qū)動(dòng)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)思路課程內(nèi)容課程設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)任務(wù)驅(qū)設(shè)計(jì)思路課程教學(xué)課程綜合化將稅法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)經(jīng)法規(guī)、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)合設(shè)計(jì)本課程技能提升為主該法律條文記憶為稅額計(jì)算、賬務(wù)處理以及納稅申報(bào)等實(shí)際操作能力的提升任務(wù)驅(qū)動(dòng)貫穿引入案例情景等將本課程的理論知識(shí)、實(shí)際操作能力的培養(yǎng)寓于其中教學(xué)課程綜合化將稅法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)經(jīng)法規(guī)、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)合立足中小企業(yè)，構(gòu)建“三位一體”的教學(xué)內(nèi)容體系

1熟悉各種稅收法規(guī)和政策能夠正確進(jìn)行各稅種的稅款核算、納稅申報(bào)、稅款繳納工作多數(shù)可以考取會(huì)計(jì)從業(yè)資格證和助理會(huì)計(jì)師資格證，并為會(huì)計(jì)師資格考試奠定基礎(chǔ)知識(shí)層次能力層次提升層次懂法規(guī)會(huì)辦稅能考證三位一體立足中小企業(yè)，構(gòu)建“三位一體”的教學(xué)內(nèi)容體系1熟悉各種稅收“教、學(xué)、做、用”相互融合的教學(xué)模式1學(xué)做用教主體主導(dǎo)主線目的“教、學(xué)、做、用”相互融合的教學(xué)模式1學(xué)用主體主導(dǎo)主線目的全方位實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建2實(shí)踐教學(xué)手工實(shí)訓(xùn)電子軟件實(shí)訓(xùn)校外實(shí)訓(xùn)綜合實(shí)訓(xùn)網(wǎng)中網(wǎng)納稅申報(bào)平臺(tái)的引進(jìn)全方位實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建2實(shí)踐教學(xué)手工實(shí)訓(xùn)電子軟件實(shí)訓(xùn)校外實(shí)建設(shè)互動(dòng)共享的資源平臺(tái)3一是為學(xué)生提供豐富的學(xué)習(xí)資源二是為專(zhuān)兼職教師提供教學(xué)交流、研究的平臺(tái)三是吸收行業(yè)專(zhuān)家參與，帶來(lái)最新行業(yè)動(dòng)態(tài)建設(shè)互動(dòng)共享的資源平臺(tái)3一是為學(xué)生提供豐富的學(xué)習(xí)資源任務(wù)驅(qū)動(dòng)稅款計(jì)算納稅申報(bào)涉稅賬務(wù)處理熟悉征收規(guī)定任務(wù)驅(qū)動(dòng)稅款計(jì)算納稅申報(bào)涉稅賬務(wù)處理熟悉征收規(guī)定涵蓋企業(yè)生命周期典型業(yè)務(wù)作為任務(wù)驅(qū)動(dòng)

涵蓋企業(yè)生命周期典型業(yè)務(wù)作為任務(wù)驅(qū)動(dòng)理論性適度夠用簡(jiǎn)略易懂實(shí)務(wù)性稅款計(jì)算、納稅申報(bào)實(shí)操能力時(shí)效性稅收法律法規(guī)及時(shí)更新綜合性將本課程與會(huì)計(jì)等課程相結(jié)合理論性適度夠用簡(jiǎn)略易懂實(shí)務(wù)性稅款計(jì)算、納校本教材校本教材開(kāi)篇企業(yè)創(chuàng)建企業(yè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)注銷(xiāo)認(rèn)識(shí)稅收與稅法開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記賬票設(shè)領(lǐng)稅額計(jì)算納稅申報(bào)稅收籌劃涉稅糾紛處理注銷(xiāo)稅務(wù)登記開(kāi)篇情境二情境三情境四情境一開(kāi)篇企業(yè)創(chuàng)建企業(yè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)注銷(xiāo)認(rèn)識(shí)稅收與稅法開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記稅額計(jì)流轉(zhuǎn)稅類(lèi)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅所得稅類(lèi)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅其他稅種房產(chǎn)稅、契稅、車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)船稅等小稅種稅收征管開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記、涉稅糾紛處理、賬票設(shè)領(lǐng)流轉(zhuǎn)稅類(lèi)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅所得稅類(lèi)企業(yè)所得稅、個(gè)人項(xiàng)目理論教學(xué)實(shí)訓(xùn)教學(xué)課后練習(xí)開(kāi)篇200稅收征收211增值稅1422消費(fèi)稅622營(yíng)業(yè)稅622關(guān)稅211個(gè)人所得稅622企業(yè)所得稅1244其他稅種822兩學(xué)期，第一學(xué)期4課時(shí)/周，第二學(xué)期2課時(shí)/周項(xiàng)目理論教學(xué)實(shí)訓(xùn)教學(xué)課后練習(xí)開(kāi)篇200稅收征收211增值稅1教學(xué)方法與保障1、多種教學(xué)方法的運(yùn)用以情境驅(qū)動(dòng)“項(xiàng)目任務(wù)任務(wù)情境“任務(wù)驅(qū)動(dòng)法”為主的教學(xué)方法體系以情境引出“學(xué)習(xí)線索”做中學(xué)學(xué)中做以情境推進(jìn)“工作線索”教學(xué)方法與保障1、多種教學(xué)方法的運(yùn)用以情境驅(qū)動(dòng)“項(xiàng)目任務(wù)任務(wù)2、現(xiàn)代教學(xué)技術(shù)手段的應(yīng)用（1）多媒體教學(xué)為主解讀最新財(cái)稅政策，加深對(duì)知識(shí)的理解和記憶

圖文并茂、擴(kuò)大課堂信息量

培養(yǎng)依法納稅意識(shí)，提升職業(yè)素養(yǎng)

稅收法條轉(zhuǎn)化為生動(dòng)的動(dòng)漫故事，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣

多媒體警示案例動(dòng)漫短片教學(xué)課件財(cái)經(jīng)新聞教學(xué)方法2、現(xiàn)代教學(xué)技術(shù)手段的應(yīng)用（1）多媒體教學(xué)為主解讀最新財(cái)稅網(wǎng)中網(wǎng)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)平臺(tái)電子申報(bào)教學(xué)方法網(wǎng)中網(wǎng)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)平臺(tái)電子申報(bào)教學(xué)方法現(xiàn)代商務(wù)實(shí)戰(zhàn)中心——稅務(wù)綜合實(shí)訓(xùn)政務(wù)中心（稅務(wù)局）實(shí)訓(xùn)章證教學(xué)方法現(xiàn)代商務(wù)實(shí)戰(zhàn)中心——稅務(wù)綜合實(shí)訓(xùn)政務(wù)中心（稅務(wù)局）實(shí)訓(xùn)章證教開(kāi)展豐富的稅務(wù)技能大賽活動(dòng)教學(xué)方法稅務(wù)技能大賽現(xiàn)場(chǎng)稅務(wù)技能大賽獲獎(jiǎng)稅務(wù)技能大賽開(kāi)展豐富的稅務(wù)技能大賽活動(dòng)教學(xué)方法稅務(wù)技能大賽現(xiàn)場(chǎng)稅務(wù)技能大發(fā)票管理偷稅個(gè)人所得稅稅收關(guān)系稅法漫畫(huà)大賽發(fā)票管理偷稅個(gè)人所得稅稅收關(guān)系稅師資引進(jìn)高層次財(cái)稅專(zhuān)業(yè)教師（注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)律師）聘請(qǐng)企業(yè)財(cái)稅部門(mén)稅務(wù)專(zhuān)家為客座教師實(shí)訓(xùn)網(wǎng)中網(wǎng)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)以及現(xiàn)代商務(wù)實(shí)戰(zhàn)中心的啟用給學(xué)生提供機(jī)會(huì)參加校企合作企業(yè)、財(cái)政稅務(wù)部門(mén)的實(shí)訓(xùn)教學(xué)保障師資引進(jìn)高層次財(cái)稅專(zhuān)業(yè)教師（注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)律師教學(xué)考核平時(shí)考核（20%）期末考核（50%）實(shí)訓(xùn)考核（30%）總評(píng)（100%）作業(yè)以及課堂出勤情況三項(xiàng)成績(jī)按權(quán)重計(jì)算得出學(xué)生總評(píng)成績(jī)采用閉卷形式進(jìn)行期末考核考核流轉(zhuǎn)稅及所得稅類(lèi)納稅申報(bào)教學(xué)考核平時(shí)期末實(shí)訓(xùn)總評(píng)（100%）作業(yè)以及課堂出勤情況三項(xiàng)說(shuō)課示例個(gè)人所得稅工資薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算說(shuō)課示例個(gè)人所得稅工資薪金所得教學(xué)目標(biāo)分析知識(shí)目標(biāo)：理解工資薪金所得個(gè)人所得稅的相關(guān)概念掌握征稅對(duì)象、稅率及應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計(jì)算能力目標(biāo)：掌握工資、薪金及全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額的計(jì)算發(fā)展學(xué)生邏輯思維能力素質(zhì)目標(biāo)：樹(shù)立自覺(jué)納稅意識(shí)構(gòu)建和諧的教學(xué)氛圍，促進(jìn)師生情感交流教學(xué)目標(biāo)分析知識(shí)目標(biāo)：能力目標(biāo)：素質(zhì)目標(biāo)：教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)工資薪金所得應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)難點(diǎn)全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)重難點(diǎn)分析教學(xué)重點(diǎn)工資薪金所得應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)復(fù)習(xí)上節(jié)課內(nèi)容個(gè)人所得稅征稅對(duì)象（11個(gè)）工資薪金所得具體包括的內(nèi)容教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)復(fù)習(xí)上節(jié)課內(nèi)容教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)1.假如未來(lái)你成為煙臺(tái)裕泰酒業(yè)有限公司的一員，你的的理想工資是多少啊？應(yīng)該繳納多少個(gè)人所得稅？2.希不希望有年終獎(jiǎng)呢？理想的年終獎(jiǎng)金額是多少呢？應(yīng)該繳納多少個(gè)人所得稅？3.如果你可以選擇，年終獎(jiǎng)分別為18000元和18012元，你會(huì)選擇多少？為什么？教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)1.假如未來(lái)你成為煙臺(tái)裕泰酒業(yè)有限公司的一員，你應(yīng)納稅所得額=工資薪金所得-扣除標(biāo)準(zhǔn)（3500）應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額ⅹ稅率-速算扣除數(shù)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)應(yīng)納稅所得額=工資薪金所得-扣除標(biāo)準(zhǔn)（3500）應(yīng)納稅額=應(yīng)做中學(xué)請(qǐng)同學(xué)們計(jì)算自己的理想工資每年應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅呢？教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)做中學(xué)請(qǐng)同學(xué)們計(jì)算自己的理想工資每年應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅呢？做中學(xué)幫李某算算他的個(gè)人所得稅吧教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)做中學(xué)幫李某算算他的個(gè)人所得稅吧教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)你的年終獎(jiǎng)怎么計(jì)算應(yīng)納稅額呢？教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)你的年終獎(jiǎng)怎么計(jì)算應(yīng)納稅額呢？年終獎(jiǎng)是對(duì)你一年辛勤工作的獎(jiǎng)勵(lì)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)年終獎(jiǎng)是對(duì)你一年辛勤工作的獎(jiǎng)勵(lì)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算（單獨(dú)作為一個(gè)月的工資薪金計(jì)稅）先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)將雇員個(gè)人當(dāng)月取得的全年一次性獎(jiǎng)金，按規(guī)定確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)算征稅全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性應(yīng)納稅額當(dāng)月工資VS費(fèi)用扣除額高于低于全年一次性獎(jiǎng)金×適用稅率-速算扣除數(shù)（全年一次性獎(jiǎng)金—雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額高于低于全年一次性獎(jiǎng)金×適用稅率-速算扣除數(shù)（全年一【例題·計(jì)算題】中國(guó)公民肖某2013年12月份取得當(dāng)月工薪收入4800元和2013年的年終獎(jiǎng)金36000元。肖某12月份年終獎(jiǎng)應(yīng)納個(gè)人所得稅3495元。【解析】36000/12=3000元，使用稅率為10%，速算扣除數(shù)為105應(yīng)納稅額=36000ⅹ3%-105=3495【例題·計(jì)算題】中國(guó)公民肖某2013年12月份取得當(dāng)月工薪收做中學(xué)請(qǐng)同學(xué)們計(jì)算自己的理想年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅呢？教學(xué)過(guò)