第第#頁共14頁財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容1、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)、成本、預(yù)算、會計核算及監(jiān)督、財務(wù)分析等方面的工作；2、主持建立和完善財務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序；3、掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運作方案；4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財務(wù)預(yù)算；5、審核融資計劃，報上級批準后組織實施；6、組織編制預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本費用計劃、財務(wù)報告和會計報表等；7、負責(zé)組織實施內(nèi)部審計并配合外部審計工作；8、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等部門的關(guān)系；9、負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)核算，按要求開具發(fā)票、報稅等；10、負責(zé)成本、支出預(yù)算，控制，做好財務(wù)風(fēng)險控制，定期盤點現(xiàn)金流狀況;11、負責(zé)月度，季度，年度公司賬目的核算；12、實時核對公司的往來賬目，及時跟進發(fā)票的回收情況，做到賬實相符；13、處理財務(wù)相關(guān)的所有事項；14、老板及經(jīng)理交待的其它工作事務(wù)。財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容（二）1、負責(zé)集團各公司現(xiàn)金與銀行管理工作,按時登記日記賬,編制資金報告、現(xiàn)金盤點表與銀行余額調(diào)節(jié)表2、定期整理各種報銷單據(jù),及時傳遞給會計入賬3、負責(zé)開票、報稅及其他稅務(wù)相關(guān)工作4、負責(zé)配合公司資金預(yù)算工作5、負責(zé)憑證裝訂、合同檔案管理財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容(三)有限合伙做賬、報稅、及注銷事項兌付相關(guān)：每月兌付數(shù)據(jù)計算、報備、及制作兌付表，協(xié)助兌付。推薦類產(chǎn)品結(jié)算；領(lǐng)導(dǎo)交代的其他數(shù)據(jù)管理；財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容(四)管理分公司財務(wù)工作，審核分公司的費用單據(jù)；定期進行財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析，為分公司業(yè)務(wù)提供支持；管理分公司的設(shè)備庫存，系統(tǒng)下訂單、入庫、出庫，按時提交庫存數(shù)據(jù)；管理返修貨物的售后問題與分公司銷管、人力等管理部門配合，協(xié)助分總工作。財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容(五)1、對公司日常報銷，進行審核、請款、賬單對賬、制單、匯款；2、協(xié)助收銀系統(tǒng)設(shè)鍵、平臺活動設(shè)鍵；3、統(tǒng)一對門店證件收集、掃描、歸類、保管，合同蓋章、分類、歸檔；4、工資、績效核算與發(fā)放；5、及時進行賬務(wù)和結(jié)算工作，及時進行會計核算、賬務(wù)處理、會計報表的提交和分析；6、月初盤點，核對賬目，統(tǒng)計損耗，并合理控制成本。財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容(六)負責(zé)收入、成本、費用、業(yè)績的核算統(tǒng)計；現(xiàn)金及銀行收付處理，制作記賬憑證，銀行對賬，單據(jù)審核，開具與管理發(fā)票；負責(zé)與銀行收付款處理，稅務(wù)等部門的對外聯(lián)絡(luò)；負責(zé)跟操作對接付款與收款統(tǒng)計處理，整理財務(wù)管理報表等；財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容（七）1、會計憑證的錄入，完成總賬及明細賬的核算，并制作財務(wù)報表。2、合作部門及合作商的費用核算入賬、往來核對。3、工資的核算及工資表制作。4、費用報銷審核。要嚴格審核費用報銷標準及證據(jù)鏈，票據(jù)粘貼規(guī)范。5、銷售促銷政策分析及審核工作，登記銷售政策明細表。6、跟進各供應(yīng)商報銷返款工作。7、資金的調(diào)度及往來款項審核，支配安排。8、采購發(fā)票和的核算政策入帳。9、業(yè)務(wù)部銷售數(shù)據(jù)分析。10、貨物盤點數(shù)據(jù)進行差異性復(fù)核，對大數(shù)量的貨物差異要求倉庫，質(zhì)管及本崗位進行復(fù)盤。11、完成財務(wù)部員工的日?？己?。財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容（八）公司財務(wù)管理制度全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。一、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。8、及時核算和上繳各種稅金。9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。12、加強本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過天無故未報銷者，不得再借款。2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。財務(wù)部崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；6、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；8、負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；11、負責(zé)裝訂、管理會計檔案；12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等；13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款；14、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制；15、每月末及時督促各項目部報帳；16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；17、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；18、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核；19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類：外部取得的原始發(fā)票；公司自制的差旅費報銷單；公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報銷要求：外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。附則本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容（九）公司內(nèi)部財務(wù)管理制度一、會計崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。2、負責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。3、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。4、負責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)1、負責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。6、負責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。9、每月日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額總經(jīng)理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責(zé)。2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責(zé)保管。2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印1章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按元補貼，乘座長途汽車小時及以上的，可按在途標準補貼元。3、員工每人每天按元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每天元標準。5、市內(nèi)交通補貼，每人每天元標準。6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為公款處理。六、物資采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每年月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在元以上的物品要有人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。6、采購人員采購物資付款，價值在元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價值在元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。8、物資采購價值超過元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人一部門經(jīng)理簽字一總經(jīng)理簽字一出納付款。3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。4、員工個人因私借款一律不予批準。雙鴨山市華龍食品總公司2財務(wù)職責(zé)制度內(nèi)容（十）公司財務(wù)管理制度全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。一、財務(wù)部門職責(zé)范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為