精心整理精心整理精心整理某集團公司投資管理制度1、總則1.1目的保證投資安全，有效降低投資風險，提高投資效益和決策水平，維護集團及股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》和《公司章程》，特制定本制度。1.2適用范圍1.3定義及分類分為對外投資和對內(nèi)投資兩部分，對內(nèi)對外投資合稱“投資項目”?！皩?nèi)投資”主要是指公司為擴大現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)?；蛘{(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、進行技改擴建、研發(fā)投入、固定資產(chǎn)投資或新建項目投資，利用自有資金、借款或追加流動資金等投資活動；“對外投資”主要指公司以現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等公司可支配的資源，通過合作、聯(lián)營、兼并或購買股權(quán)債券（包括收購出售資產(chǎn)）等方式向其他企業(yè)進行的為獲取長期效益的投資活動。對外投資按投資期限可分為金融類投資和非金融類投資，金融類投資又稱為證券投資，包括購買股票、證券投資基金、期貨、企業(yè)債券、金融債券及特種債券等；對外非金融類投資主要指股權(quán)投資、房地產(chǎn)性投資、項目合作投資（包括資產(chǎn)抵押、借款、擔保）等。綜上所述，投資項目主要分為以下八類：（1）證券投資（2）股權(quán)投資（3）新建（項目）投資（4）兼并收購（5）房地產(chǎn)性投資（6）固定資產(chǎn)投資（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資）（7）技改投資（一般技改投資和重大技改投資）（8）研發(fā)投資1.4投資原則1.4.1投資管理須符合集團投資管理決策程序和制度相關(guān)規(guī)定。1.4.2投資流程須符合集團內(nèi)控需要。1.4.2投資規(guī)模須與集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃相適應,與各公司資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和集團籌資能力相適應。1.5基本內(nèi)容1.5.1投資管理的基本內(nèi)容是明確投資管理組織構(gòu)架形式、責任與權(quán)限、投資項目的決策程序、投資過程管理、投資結(jié)果評估以及投資考核及損失責任追究等內(nèi)容。1.5.3投資項目的決策管理主要是指建立和實行統(tǒng)一的投資項目審批程序，提高投資決策的科學化、民主化、規(guī)范化水平，減少和避免投資決策失誤。1.5.4投資項目的實施管理主要是指投資項目批準后的實施，必須嚴格按計劃進度和預算金額完成，并使整個實施過程處于有效的受控狀態(tài)；若因?qū)嶋H情況發(fā)生較大變化，確需對原定計劃或預算作出調(diào)整，或需終止投資的，亦須按程序規(guī)范動作報批，不得擅自越權(quán)處理。1.5.6投資效果評估主要是指投資項目竣工驗收后或投資期結(jié)束后，必須對投資進行效果評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓，分析成敗原因，采取相應措施，不斷提高投資成功率。1.5.7投資考核及損失責任追究主要是指根據(jù)投資效果的評估和分析，對取得良好投資效果的項目進行獎勵和表揚；對投資造成損失的行為和責任人加以查實和認定，并進行相應處罰，以警戒后者，避免此類情況再發(fā)生。2、組織機構(gòu)及職責權(quán)限2.1集團董事會是集團最高投資決策機構(gòu)，擁有最終投資決策審批權(quán)限；集團公司設置集團投資評審委員會，集團投資委員評審委員會是集團投資評審機構(gòu)，直接對集團董事會負責；集團投資管理部、戰(zhàn)略營運部、財務管理部按相應的歸口管理職能負責具體投資管理職責，是集團投資評審委員會的執(zhí)行機構(gòu)；集團其他相關(guān)部門按其相應職能對投資管理進行協(xié)助管理。2.2集團所屬各公司須按制度規(guī)定在所屬公司董事會的領(lǐng)導下成立自己的投資評審委員會或類似投資管理機構(gòu)，領(lǐng)導和組織本單位投資工作；各項投資項目立項批準后都必須設置項目工作組,負責具體的投資工作。2.3集團董事會（1）決定集團年度經(jīng)營計劃和《年度投資項目計劃》。（2）決定集團及各子公司投資管理機構(gòu)的設置。（3）審批集團所屬各公司的投資決策授權(quán)額度。（4）有權(quán)任免集團投資評審委員會所有成員。（5）決定集團投資評審委員會成員報酬和獎懲事項。2.4集團投資評審委員會2.4.1集團投資委員會是集團投資評審機構(gòu)，直接對集團公司董事會負責,投資評審委員會由以下人員組成：主任:集團常務副總裁委員:集團總裁辦成員、所屬公司總經(jīng)理、外部專家。2.4.2投資評審委員會職責：（1）審議集團及所屬公司投資管理制度、流程、辦法。（2）審議集團年度經(jīng)營計劃和《年度投資項目計劃》。（3）審議集團所屬各公司的投資決策授權(quán)額度。（4）對集團的重要投資項目進行評審。（5）指導和監(jiān)督各公司投資管理活動。2.4.3投資評審委員會議事規(guī)則：（1）投資評審委員會評審以記名投票方式表決，每名委員有一票表決權(quán)。（2）投資委員會委員人數(shù)為奇數(shù)，根據(jù)不同投資項目評審需要，人數(shù)可設為7至13人不等；在重大投資項目評審中外部專家不少于兩人。（3）投資評審委員主要采取會議方式對投資項目進行評審。（4）投資評審委員會的會議一般由主任召集和主持，特殊情況下可以由投資評審委員會主任授權(quán)或委托他人代為召集和主持。（5）投資委員會的表決意向分為同意、反對和棄權(quán)，與會委員應當從上述意向中選擇其一，未做選擇或者同時選擇兩個以上意向的，視為棄權(quán)。（6）在投資項目評審中，全體委員的同意票數(shù)過半則視為項目審議通過。（7）項目審議完成后，集團投資評審委員會直接將項目評審議案提交集團董事會審批。（8）投資評審會議應安排工作人員對會議做好記錄，會議記錄應當包括以下內(nèi)容：會議召開的日期、地點和召集人姓名。出席委員的姓名以及受他人委托出席投資會議的委員（代理人）姓名。（三）會議議程。委員發(fā)言要點。每一評審事項的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)）。（9）出席會議的委員，應當在會議記錄上簽名，出席會議的委員有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作說明性記載，投資評審會議記錄須作為公司重要檔案妥善保存，評審會議記錄保管期限為10年。2.5集團投資歸口管理部門分工及職責部門投資類別投資管理部證券投資、股權(quán)投資戰(zhàn)略營運部房地產(chǎn)投資、新建（項目）投資、兼并收購、重大生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資（1000萬以上）、重大技改投資（1000萬以上）財務管理部非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資（1000萬以下）、一般技改投資（1000萬以下）、研發(fā)投資（1）負責集團本部及所屬各公司的證券投資和股權(quán)投資業(yè)務管理。（2）負責組織對分管的投資項目的立項受理、項目實施過程監(jiān)督、投資后評估及投資考核工作。（3）參與評審集團及各公司《年度投資項目計劃》。（4）參與對各投資項目立項及評估論證的評審；從投資項目的財務評價、資本運作價值角度進行評審，并給出評審意見。2.5.3集團戰(zhàn)略營運部職責：（1）負責集團本部及所屬公司新建(項目)投資及重大技改投資、兼并與收購及房地產(chǎn)性投資，重大的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和重大技改投資項目的管理。（2）負責組織對分管的投資項目的立項受理、項目實施過程監(jiān)督、投資后評估及投資考核工作。（3）參與評審集團及各公司《年度投資項目計劃》。（4）參與投資項目立項及評估論證評審，對投資項目進行行業(yè)分析，結(jié)合風險、競爭、盈利三方面給出評審意見。2.5.4集團財務管理部職責：（1）負責集團本部及所屬公司非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般技改投資及研發(fā)費用投資項目的管理。（2）參與評審集團及各公司《年度投資項目計劃》。（3）負責組織對分管投資項目的立項受理、項目實施過程監(jiān)督、投資后評估及投資考核工作。（4）參與投資項目立項及評估論證評審，對投資項目財務風險、稅收策劃及收益進行分析和審核，提出明確的財務目標和評審意見。2.6集團其他部門職責2.6.1集團審計部職責：（1）集團審計部是投資項目的監(jiān)督和審計責任部門。（2）負責嚴格按照公司內(nèi)部審計制度對投資項目的合法合規(guī)性進行審核。（3）負責公司重大工程項目招投標的監(jiān)督和投資項目中期和驗收的審計工作。（4）參與重大投資項目的后評估及考核工作。2.6.2集團資金管理部職責：（1）負責審核投資項目的資金預算和資金計劃。（2）負責籌集投資項目所需資金。（3）對投資項目進行資金劃撥等相關(guān)手續(xù)。（4）監(jiān)督項目資金的使用。2.6.3集團辦公室職責：（1）負責投資項目相關(guān)法律文本及項目合法性審核。（2）對投資項目合作意向書、投資協(xié)議、合同及章程進行法律主審，并按公司要求提供法律審核意見。（3）在項目實施過程中，協(xié)調(diào)及維護與政府相關(guān)職能部門關(guān)系。（4）負責工商行政相關(guān)手續(xù)的辦理。2.6.4集團人力資源部職責：（1）負責投資項目人力資源風險分析和評估工作。（2）負責投資項目所需各類專業(yè)人員的招聘和人力配置工作。（3）負責項目主要管理人員的人員測評、盡職調(diào)查工作。（4）負責收購兼并以及合資合作項目的人力資源方面的銜接工作。（5）負責對項目相關(guān)人員的調(diào)撥、升遷、考核等工作。2.7項目工作組及職責：分別由項目提出部門或指定部門進行籌建，集團各所屬公司的項目組由各公司組織籌建。（1）擬定項目管理的各項制度、標準、方法和程序，制訂項目計劃，確定項目組長、項目執(zhí)行組長、項目組員的職責，并上報集團。（2）負責項目前期規(guī)劃設計工作，包括項目進度計劃、網(wǎng)絡計劃、費用計劃、方案設計、施工圖設計、規(guī)劃報建手續(xù)、設施規(guī)劃、工藝規(guī)劃等。（3）協(xié)助所屬公司投資管理部門做好項目論證和評估工作。（4）組織項目階段性評審并報集團。（5）負責項目的實施和過程管理。（6）接受并配合集團相關(guān)部門的檢查和監(jiān)督。（7）嚴格執(zhí)行《項目責任書》相關(guān)內(nèi)容。2.8下屬公司投資管理機構(gòu)職責3、投資項目決策授權(quán)3.1集團投資決策實行分級授權(quán)審批制度。3.2投資授權(quán)原則是根據(jù)集團各所屬公司規(guī)模、產(chǎn)值、投資規(guī)劃以及各公司管理情況分別授予各公司不同的投資決策權(quán)限。3.3投資決策授權(quán)由各公司提出授權(quán)申請,由集團各投資歸口管理部門評審,集團投資評審委員會審議，集團董事會審批。3.4集團對各所屬公司的投資授權(quán)每兩年進行一次評審并重新簽授。3.5證券類和股權(quán)類投資由于投資風險高,專業(yè)性強,故投資決策權(quán)限統(tǒng)一收歸集團,集團各所屬公司暫不具有該兩項投資的任何投資決策權(quán)限。3.6集團各所屬公司的投資授權(quán)明細表見附件。4、投資項目規(guī)劃4.1每年10月份，集團及各所屬公司需編制下一年度經(jīng)營計劃和全面預算，各公司在年度經(jīng)營計劃和全面預算編制基礎資料中必須單獨編制《年度投資項目計劃》。4.2每年11月份，各公司將《年度投資項目計劃》上報集團,集團投資歸口管理部門按各自職能對《年度投資項目計劃》進行評審。4.3每年12月份，集團戰(zhàn)略營運部、投資管理部、財務管理部審核、論證完成各公司《年度投資項目計劃》，削減掉不必要的項目，綜合平衡后，將評審整理匯總后的《集團年度投資項目計劃》上報集團投資評審委員會審議，集團董事會審批。4.4年度計劃外的新增投資項目,由項目提出單位提出新增投資項目計劃申請，經(jīng)集團歸口管理部門審核，集團投資評審委員會申批通過后，由集團財務管理部調(diào)整集團年度投資計劃預算；經(jīng)審批同意后的新增的投資項目計劃，一律按正常項目決策程序進行管理。5、投資項目的決策程序5.1投資項目決策管理按流程分為項目提出、立項、評估論證、決策四個基本環(huán)節(jié)。5.2項目提出5.3立項《年度投資項目計劃》進行統(tǒng)一審批，各公司在預算范圍內(nèi)按規(guī)定的投資管理程序?qū)嵤?，報集團財務管理部備案。兼并收購投資項目的立項工作由集團戰(zhàn)略營運部負責受理。項批復意見。行立項研討和批復工作。5.4評估論證（1）項目論證是指對獲準立項的投資項目進行可行性論證，編制可行性研究報告（下稱可研報告）?？裳袌蟾嬷饕獌?nèi)容有：項名名稱、項目負責人、項目概況、項目內(nèi)容、技術(shù)分析、市場分析、資金分析（含籌資和還資）、效益分析、風險分析、專家評估、研究結(jié)論等基本內(nèi)容。（2）項目論證及可研報告的編寫工作由投資項目提出所在公司的投資管理機構(gòu)組織,由集團各歸口管理部門進行指導和監(jiān)督。（3）可研報告的編寫須使用集團規(guī)定的格式和模板。（1）各公司在投資項目論證完成后,提交集團相應投資歸口管理部門,由受理的集團投資歸口管理部門牽頭,組織集團其他投資歸口管理部門及集團相關(guān)部門完成項目評審。（2）論證評審主要依據(jù)：投資項目是否與集團公司戰(zhàn)略發(fā)展相符。投資項目是否與國家政策、產(chǎn)業(yè)政策、地方政策矛盾投資項目的風險評估是否合理。投資項目的經(jīng)濟測算是否科學。經(jīng)營期限是否與公司產(chǎn)品發(fā)展定位及產(chǎn)品的市場周期相符。投資總規(guī)模是否能保證規(guī)劃的經(jīng)營規(guī)模、投資收益回收的設定是否與集團公司現(xiàn)有的投資總體規(guī)劃相符。（3）論證評審要點：集團戰(zhàn)略營運部對投資項目是否符合集團發(fā)展戰(zhàn)略和相關(guān)子公司發(fā)展戰(zhàn)略進行評審；對項目是否符合相關(guān)的國家、產(chǎn)業(yè)、地方政策進行評審并給出明確意見。集團財務管理部門對項目的財務分析過程和結(jié)論進行分析和評價，對財務的風險及收益進行分析復核和預測，并對項目涉及的稅收籌劃、核算籌劃、資金需求及投入計劃等提出明確目標和投資意見。集團投資管理部對項目的資本運作價值和財務的投入產(chǎn)出價值進行分析評價，出具明確的項目評審意見。集團辦公室對投資項目法律風險進行分析評審，并提出評審意見。（4）項目論證評審結(jié)束后，由受理部門綜合各部門意見后形成最終評審意見，項目評審通過的，由受理部門將評審意見附上可研報告提交集團投資評審委員會，從受理評審至形成評審意見的時限為十個工作日。（5）評審未通過的項目，經(jīng)集團投資評審委員會審批后，由受理部門直接回復項目提出單位，并說明評審未通過理由。5.5項目決策（1）集團投資評審委員會對通過項目評審的投資項目，在論證評審結(jié)束后十個工作日內(nèi)完成項目審議。（2）審議時集團相應歸口管理部門須提供的文件有：項目建議書、可研報告、項目評審報告、相關(guān)合同或章程草案。（3）適用于本規(guī)定的所有投資項目均由集團投資委員會負責審議，審議通過項目的有效表決票數(shù)必須超過全體委員的半數(shù)。（4）到會的委員須在《集團投資委員會評審議案》相應欄目中填寫明確的意見并簽章。（5）審核結(jié)束時，應形成《集團投資評審委員會評審議案》（按統(tǒng)一格式），議案內(nèi)容須包括：議案要點、預審意見、議案附件（可研報告、合同或章程草案）等。（6）集團投資評審委員會對投資項目的審批過程應作詳細記錄，記錄必須包括內(nèi)容是：到會的委員名單、每位委員的意見、表決時間、表決結(jié)果、對項目實施的要求，以及相關(guān)人事安排等。（7）項目評審結(jié)束后，由集團投資評審委員會將項目評審意見附上相關(guān)資料提交集團董事會進行審批。（1）集團董事會對提交的審批項目，在項目審議后十個工作日完成對項目的審批工作。（2）集團投資評審委員會須向集團董事會提供的文件是：《項目建議書》、《可研報告》、《項目評審報告》、《集團投資委員會評審議案》及相關(guān)合同或章程草案。（3）集團董事會審批通過的項目，應及時將審批意見送達項目提出單位，項目提出單位收到批復后即可組織人員進行項目實施；對未通過審批的投資項目，由受理部門直接回復項目提出單位，并說明審批未通過理由。6、投資項目過程管理6.1投資項目過程管理目的是加強集團對各投資項目實施過程監(jiān)督，以保證項目投資目標的實現(xiàn)，預防和糾正項目實施過程中的不規(guī)范行為；項目經(jīng)過審批進入實施階段后，項目過程管理工作即正式開始。6.2集團的項目投資管理實行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結(jié)合的原則，投資單位對投資項目按照項目管理方式指定項目負責人，做到責、權(quán)、利相對等，確保項目按計劃實施。6.3項目負責人應定期將項目進展情況向集團做出書面匯報，投資項目匯報材料包括建設進度、工程質(zhì)量、投資控制、安全、投達產(chǎn)情況等，按月送達集團相應投資歸口管理部門備案。6.4集團各投資歸口管理部門須對投資項目進行跟蹤檢查，幫助解決各種實際問題和協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。6.5集團各投資歸口管理部門須協(xié)同財務部和資金部，對投資項目資金使用進行有效的管理和監(jiān)控，確保項目資金的安全完整，做到?？顚Ｓ?。6.6集團審計部根據(jù)情況，定期或不定期對投資項目作專項檢查和審計，對發(fā)現(xiàn)有違反本制度相關(guān)規(guī)定的，有權(quán)提出處理意見。6.6集團各投資歸口管理部門應定期對項目各方面情況進行收集和匯總，每月出具投資項目過程管理分析報告，并上報集團投資評審委員會。6.7凡經(jīng)立項的投資項目實施完成后,都必須經(jīng)集團審計部審計,提出項目審計意見并出具項目審計報告。6.8經(jīng)立項評審的重大投資項目，或投資總額在1000萬元（含1000萬）以上的，或者集團投資評審委員會認為應當審計的，必須經(jīng)過項目中期審計和竣工審計，未經(jīng)審計通過的將不予驗收。7、投資項目后評估管理7.1投資項目后評估管理是指在投資項目實施完成和項目審計完成后，對項目實施效果進行綜合評價；總結(jié)項目的經(jīng)驗和教訓，為投資考核提供依據(jù)。7.2投資項目后評估工作由集團投資歸口管理部門組織集團相關(guān)部門共同完成。7.3投資后評估主要內(nèi)容：（1）投資目標達成評估；集團財務管理部負責收集并提供投資項目相關(guān)數(shù)據(jù)，相應投資歸口管理部門通過對項目投資目標、投資規(guī)劃、投資回收期、投資回報率、預期投資效果等數(shù)據(jù)進行測算，與項目投資目標對比，以分析項目是否達到預期的投資目標和戰(zhàn)略目標，找出與投資目標的差距和原因。（2）投資效益評估；對投資項目實際取得的投資效益進行評估和總結(jié)。（3）投資過程管理評估；對項目實施過程中管理、控制、執(zhí)行情況進行評估。7.4根據(jù)投資項目的規(guī)模的大小，后評價階段收集的資料可適當簡化。7.5集團相應投資歸口管理部門匯總項目相關(guān)資料，編寫投資項目后評估報告，并將報告存檔備查。8、投資考核及損失責任追究8.1集團實行投資考核及投資損失責任追究制，在投資項目完成驗收和后評估之后，根據(jù)投資評估結(jié)果及審計意見，由集團各歸口管理部門對投資項目效果進行考核，并確定考核意見,上報集團投資評審委員會審批。8.2項目后評估報告、項目責任書、項目可行性研究報告、項目審計報告是考核和界定項目相關(guān)責任人及其責任的依據(jù)，集團投資評審委員會根據(jù)項目實施效果情況對相關(guān)人員進行獎勵和處罰。8.3對完全達到或超過預定目標的投資項目，根據(jù)項目責任書相關(guān)內(nèi)容,由項目組組長提出申請，集團相應歸口管理部門審核并上報集團投資委員會審議通過后，給予相應的獎勵和表揚。8.4對未達到預期目標或因各種原因造成投資