第二章國際結(jié)算票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述

第二節(jié)匯票第三節(jié)本票第四節(jié)支票一、票據(jù)概念廣義概念：（DocumentofTitle）指商業(yè)上的權(quán)利憑證，包括商業(yè)單據(jù)和資金票據(jù)。狹義概念：（Bill）票據(jù)是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額、可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券。狹義票據(jù)主要指：匯票、本票和支票通常國際結(jié)算中所稱票據(jù)均指狹義的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述二、票據(jù)的性質(zhì)與作用

性質(zhì)：1.設(shè)權(quán)性--設(shè)立權(quán)利無票無權(quán)2.無因性--權(quán)利行使沒有原因

3.要式性--票據(jù)的作成必須符合法定形式的要求。否則，票據(jù)無效。

4.流通轉(zhuǎn)讓性--流通轉(zhuǎn)讓5.可追索性—債務(wù)人對票據(jù)權(quán)利負責(zé)二、票據(jù)的性質(zhì)與作用6.提示性--提交示明權(quán)利行使必須提交7.返還性--付款后收回8.貨幣性--必須支付貨幣9.文義性--文字含義權(quán)利由文字而定二、票據(jù)的性質(zhì)與作用

作用：1.匯兌功能——最初的功能2.結(jié)算功能（支付）——代替現(xiàn)金也是最初的功能3.流通功能——衍化的功能，非強制性。4.融通資金功能——衍化的功能，如貼現(xiàn)，質(zhì)押了解：票據(jù)的法律系統(tǒng)

（一）票據(jù)法及法系的形成票據(jù)法是指規(guī)定票據(jù)制度以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱。19世紀末，逐漸形成了法國法系、德國法系和英美法系。了解：票據(jù)的法律系統(tǒng)

1.英美法系

1882年英國頒布實施的?票據(jù)法?（BillofExchangeAct）為標(biāo)志，英聯(lián)邦成員（加拿大、澳大利亞、印度等）屬英美法系。

2.大陸法系

1930年法、德等30多個國家在日內(nèi)瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽定了《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票公約》，1931年又簽定了《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票公約》，形成了比較完整的大陸法系。《英國票據(jù)法》與《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的比較

英美法系國家以《英國票據(jù)法》為藍本大陸法系國家以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》為依據(jù)前者是英國的國內(nèi)法；后者則是一種國際公約。1.“日內(nèi)瓦法”中，匯票與支票是獨立的；而“英國法”中將支票并入?yún)R票中，而且將以銀行為付款人的即期匯票定義為支票。

2.在規(guī)定票據(jù)定義時，“日內(nèi)瓦法”中沒有像“英國法”那樣有嚴謹?shù)奈木鋵ζ睋?jù)下定義，它只是規(guī)定票據(jù)的必要項目給票據(jù)下定義。3.“日內(nèi)瓦法”尤為強調(diào)票據(jù)的要式性。4.對票據(jù)行為的規(guī)定不同。（三）我國票據(jù)法中的特殊規(guī)定

1.我國票據(jù)法中未采用無記名背書的方式；

2.承兌不得附條件，否則，視為拒絕承兌；

3.不允許一部分付款；

4.本票僅指銀行本票;

5.允許持票人在到期日前進行追索；

6.拒絕證明分拒絕承兌證明和拒絕付款證明;

7.做成拒絕證明規(guī)定為拒絕承兌人和拒絕付款人的法定義務(wù);

8.在法定情形下，人民法院的司法文書，有關(guān)行政主管部門的處罰決定及其法定證明可以替代拒絕證明；

9.持票人如果不能出示拒絕證明、退票理由書或未按照規(guī)定期限的其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)；

10.拒絕事由通知必須采用書面；

11.拒絕事由通知為追索權(quán)人應(yīng)履行的義務(wù)或手續(xù)，未盡通知義務(wù)的，并不因此而喪失追索權(quán)，僅對因怠于通知而產(chǎn)生的損害負賠償責(zé)任;

12.支票持票人超過提示付款期限后，付款人可以不付款。

一、匯票的定義（Billofexchange,Draft，Exchange

）

根據(jù)《英國票據(jù)法》：

“匯票是一人向另一人簽發(fā)的,要求即期或定期或在可確定的將來時間對某人或某指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令?！?/p>

第二節(jié)匯票我國票據(jù)法中的定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。理解方面：匯票是出票人發(fā)出的書面命令匯票的付款命令是無條件的匯票的三個基本當(dāng)事人之間的關(guān)系匯票是可以有期限的，即期與遠期出票人收款人付款人二、匯票的必要項目國際結(jié)算中使用的匯票，屬國外匯票,多用英文，格式是橫條式。

1.須有表明其為“匯票”的文字。

2.無條件書面支付命令。

3.確定的金額。（我國與國外的不同）

4.付款人（Drawee)名稱也可稱為受票人。5.出票日期和地點。

出票日期的作用是：(1)可確定出票人在簽發(fā)匯票時有無行為能力。(2)可用來計算匯票的到期日及利息的起算日。(3)可確定有些匯票提示或追索的有效期限。

6.付款期限

(1)即期付款即見票即付（Paymentatsight/ondemand/onpresentation）(2)見票后若干天/月付款(Paymentatxxdays/xxmonthsaftersight)(3)出票后若干天/月付款(Paymentatxxdays/xxmonthsafterdate)(4)確定日期付款

(Paymentonfixedfuturedate)

也叫板期（5）提單日若干天/月付款6.付款期限

(6)匯票說明日期后若干天(月）付款（Paymentafterastatedate）(7)交單后若干天（月)付款(Paymentafterpresentation)以上四種表示方法到期日計算①如遇非營業(yè)日及節(jié)假日，則順延。②遠期匯票的到期日的算法是“算尾不算頭”，即不包括見票日或出票日，但包括付款日。③月為日歷月。月對月原則

④半月以15天計。⑤月初為1日，月中為15日，月末為最后一天。

⑥用after而不用from

7.抬頭收款人(Payee)名稱匯票上的債權(quán)人

(1)限制性抬頭：不得轉(zhuǎn)讓他人

①paytoA②paytoAonly

③paytoAnottransfer(2)指示性抬頭：用背書和交付的方法轉(zhuǎn)讓①paytotheorderof②paytoAororder

(3)來人抬頭：僅憑交付而轉(zhuǎn)讓①paytoBearer②paytoAorBearer

③paytoholder8.出票人簽字凡在票據(jù)上簽字的人，就是票據(jù)債務(wù)人。要對票據(jù)付款負責(zé)任，出票人在開出匯票時，首先要簽字，承認自己的債務(wù)責(zé)任，匯票方可生效。（1）ForABCCo.Ltd.,（2）OnbehalfofABCCo.Ltd.,（3）ForandonbehalfofABCCo.Ltd.,三、其他任意記載事項1.成套匯票（付一不付二條款）2.需要時的代理人3.擔(dān)當(dāng)付款人4.免做退票通知，放棄拒絕證書。5.出票條款

Drawunder四、匯票主要當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任1.出票人2.付款人7.保證人3.收款人4.背書人5.被背書人6.持票人匯票尚未進入流通領(lǐng)域前的基本當(dāng)事人有三個：出票人、付款人、收款人。出票人（Drawer)。出票人是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。匯票的主債務(wù)人，他對匯票付款承擔(dān)責(zé)任，并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給收款人。付款人(Drawee)。付款人又稱受票人，接受支付命令的人。因其未在匯票上簽字，他不是匯票的債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定付款的責(zé)任。付款人對匯票承兌和簽名后，就成為“承兌人”（Acceptor)，即票據(jù)的主債務(wù)人，對持票人、背書人等承擔(dān)付款責(zé)任。收款人（Payee)。收取票款的人，他是第一持票人，也是主債權(quán)人。出票人開出匯票，立即交給收款人，他可憑票取款，也可背書轉(zhuǎn)讓他人。

匯票進入流通領(lǐng)域后出現(xiàn)以下當(dāng)事人：

背書人（Endorser)。背書人是指收款人不擬憑票取款，而以背書交付的方法，轉(zhuǎn)讓匯票給他人。收款人背書后成為第一背書人，以后匯票還可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。背書人，是匯票的債務(wù)人。被背書人(Endorsee)。被背書人是指匯票背書給付的人，也就是接受背書的人。當(dāng)他受讓匯票，如再轉(zhuǎn)讓時，他就成為另一背書人；如果他不轉(zhuǎn)讓，將持有匯票，成為第二持票人。所以被背書人是匯票的債權(quán)人，最后持票人必將是收款人。

保證人（Guarantor）。保證人是由第三者對出票人、背書人、承兌人作出保證行為的人。經(jīng)過保證簽字的人就是保證人。

承兌人（acceptor）。受票人接受出票人的命令，對付款責(zé)任認可，在匯票正面簽字。匯票一經(jīng)承兌，承兌人就成為主債務(wù)人。注意：匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序(orderofliability)承兌前：出票人-----第一背書人------第二背書人承兌后：承兌人-----出票人------第一背書人------第二背書人。持票人（Holder)。持票人指收款人或被背書人或來人，持有匯票者，持票人泛指尚未轉(zhuǎn)讓或已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的持有匯票的人。匯票持票人享有權(quán)利如下：（1）提示要求承兌或付款的權(quán)利；付款請求權(quán)（2）匯票轉(zhuǎn)讓他人的權(quán)利；（3）追索權(quán);

正當(dāng)持票人（Holderinduecourse)

正當(dāng)持票人是指經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人。正當(dāng)持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真實的；匯票票面完整正常；取得匯票時，沒有過期；不知道匯票曾被退票；也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；他自己支付對價，善意地取得匯票。(1)匯票表面上是完整的、合格的、不過期的;(2)善意地付了對價；(3)未發(fā)現(xiàn)匯票的前手所有權(quán)上有缺陷。

付對價持票人（Holderforvalue)對價是指一方所得收益相當(dāng)于對方同等收益的交換。商品交易中一般都是付對價的。但繼承、贈予則不是付對價持票人不論是自己付對價還是前手付過對價，都稱為付過對價。五、匯票的票據(jù)行為票據(jù)行為的含義狹義：以承擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的而發(fā)生的，其結(jié)果是發(fā)生、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)上的權(quán)利。包括行為：出票、背書、承兌、保證，其中出票為主票據(jù)行為。廣義：一切能引起票據(jù)關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的行為。如：提示、付款、劃線、涂銷、更改、偽造、變造、追索、拒付、參加付款等。出票(Issue)即票據(jù)的簽發(fā)和交付。(1)出票人填寫空白匯票(2)交給收款人

.

出票人收款人付款人資金關(guān)系交易行為

背書匯票的持有者在匯票背面注明轉(zhuǎn)讓的簽名并交給被背書人（受讓人）的行為稱為背書。C收款人DFGEB付款人A出票人H背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人

背書的種類1

1.特別背書：記名背書。特點是：內(nèi)容背書完整，記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。被背書人PaytoBCo.,London（PaytotheorderofBCo..London)PaytoCCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork背書的種類22.空白背書：無記名背書，不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（1）簽名后轉(zhuǎn)讓，會被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。（2）不簽名，直接交付轉(zhuǎn)讓，不會被追索。被背書人PaytoGCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)背書的種類33.限制性背書:指定某個特定的人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同?！队睋?jù)法》不能再轉(zhuǎn)讓?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一法》和我國的票據(jù)法：原背書人只對直接后手負責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。被背書人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London背書人ForACo.,Beijing(signature)背書的種類44.有條件背書:轉(zhuǎn)讓并支付帶有一定的條件。我國的票據(jù)法規(guī)定：有條件背書的背書行為是有效的，但背書條件無效，即條件可以認為不存在，但背書成立。被背書人PaytotheorderofBCo.,LondonOndeliveryofB/LNo.022311背書人ForACo.,Beijing(signature)背書的種類55.托收背書:要求被背書人按照委托代收票款的指示來處理匯票。通常在記名背書的前面或后面加上委托收款字樣，通常用于委托代理關(guān)系而非債權(quán)債務(wù)關(guān)系。被背書人不得轉(zhuǎn)讓該匯票，但可以繼續(xù)做托收背書。被背書人PaytotheorderofBbankForcollection

背書人ForACo.,Beijing(signature)3.提示。匯票持票人將匯票交給付款人，要求付款或承兌的行為叫提示。提示的時效性和地點，我國票據(jù)法規(guī)定：

定日或出票人后定期的匯票，應(yīng)在匯票到期日前提示承兌；見票后定期的自出票日1個月內(nèi)做出提示承兌。付款的規(guī)定即期自出票日一個月內(nèi)提示付款。遠期自到期日起10內(nèi)提示付款。付款人或承兌人所在地。4.承兌。遠期匯票付款人表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為叫承兌。

(1)一般性承兌（普通承兌），指付款人對出票人的提示不加限制地予以確定，同意執(zhí)行。①只有付款人簽字；②付款人簽字，加“已承兌”；③付款人簽字，加日期；④付款人簽字，加“已承兌”，加日期；⑤以上任何一種加“在××分行付款”。

(2)保留性承兌（限制承兌），指付款人在承兌時，對匯票的到期付款加上一些保留條件，從而對票據(jù)文義進行了修改。P52①有條件的承兌我國票據(jù)法不認可該票據(jù)行為，認為是拒付。②部分承兌③規(guī)定地點的承兌在票據(jù)的承兌上可以加上地點，但如果有限定性字樣如only，則認為是保留性承兌。④規(guī)定時間的承兌對于保留性承兌，持票人可以拒絕，認為其為拒付，但也可以接受，但如前手和出票人不知情，就喪失追索權(quán)。5.付款。指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額以消除票據(jù)關(guān)系的行為。分為正當(dāng)付款、不正當(dāng)付款正當(dāng)付款：①由付款人或承兌人付款，而非出票人或背書人付款。②到期日或到期日后付款，而非到期日前付款。③付款給持票人。6.拒付。當(dāng)持票人提示匯票要求承兌或付款時，遭到拒絕就叫拒付。也叫退票。需要注意的是，付款人破產(chǎn)、死亡、失蹤、逃避也屬于拒付，即無法完成票據(jù)的承兌或付款就是拒付。拒付后可以向前手或出票人追索，需要發(fā)出拒付通知和做出拒付證明。7.追索。匯票遭拒付時，持票人要求匯票其他關(guān)系人償還票款和費用的行為稱為追索。索償?shù)慕痤~包括：(l)匯票金額。

(2)損失的利息。(3)做成拒絕證書的費用和其他費用。

8.保證。指非匯票債務(wù)人對于出票、背書、承兌等行為予以保證的附屬票據(jù)行為。也是對匯票債務(wù)的擔(dān)保。保證人的責(zé)任和被保證人相同；

只要是該票據(jù)的債務(wù)人都可以被保證。在票據(jù)上寫有Guarantee字樣，例：

GuaranteeFor(被保證人名稱）By(保證人名稱）Signature六、匯票的種類

1.根據(jù)匯票出票人身份的不同(1)銀行匯票(2)商業(yè)匯票

國際貿(mào)易中的銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別①銀行匯票的出票人是銀行；而商業(yè)匯票的出票人則為出口商。②銀行匯票多用于順匯（匯款）；商業(yè)匯票多用于逆匯（托收）。③銀行匯票的付款人是出票銀行的海外分行或代理行；而商業(yè)匯票的付款人是國外的進口商或信用證的開證銀行。④銀行匯票多為光票，不附貨運單據(jù)；而商業(yè)匯票多是附貨運單據(jù)的跟單匯票。

2.根據(jù)匯票是否附有貨運單據(jù)(1)跟單匯票(2)光票3.根據(jù)匯票付款期限不同(1)即期匯票(2)遠期匯票

4.根據(jù)承兌人身份的不同(1)商業(yè)承兌匯票(2)銀行承兌匯票七、匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)是在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。貼現(xiàn)額=票面金額×（1-貼息率）×貼現(xiàn)天數(shù)/360匯票的再貼現(xiàn)一、本票的定義根據(jù)《英國票據(jù)法》：本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間對某人或指定人或持票來人支付一定金額的無條件的書面承諾。我國票據(jù)法中對本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù).

第三節(jié)本票特點:1.本票是無條件支付承諾本票只有兩個基本當(dāng)事人，出票人即簽發(fā)本票的人，也是本票的付款人（主債務(wù)人）。收款人即本票的債權(quán)人。

2.在名稱和性質(zhì)上不同

note付款承諾/bill債權(quán)憑證

3.本票不必辦理承兌

4.本票只有一張

二、本票的必備項目

1.表明其為本票的文字2.無條件支付承諾3.一定金額4.出票人簽字

5.出票日期和地點6.收款人或其指定人

7.付款期限8.付款地點未載明付款期限即為即期本票，我國只有即期銀行本票，未載明付款地點即出票地為付款地點。PROMISSORYNOTE

DlianMarch20，2005

OndemandwepromisetopaytheorderofBCompanythesumofFiveThousand

U.S.dollorsonly.ForACompany(Signed)ForUSD5，000.00Payableat

NewYork三、本票的種類1.根據(jù)本票上抬頭做成方式的不同可分為:(1)記名式本票

(2)指示式本票(3)無記名式本票2.以本票出票人的不同可分為:銀行本票和商業(yè)本票。3.根據(jù)本票付款期限的不同可分為:即期本票和遠期本票。四、本票與匯票的區(qū)別匯票本票1.支付命令1.支付承諾2.三個基本當(dāng)事人2.兩個基本當(dāng)事人3.承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后承兌人是主債務(wù)人3.出票人始終是主債務(wù)人4.有承兌和參加承兌4.沒有承兌和參加承兌5.可以出票人為收款人5.不可以出票人為收款人6.一式兩份或一式多份6.一式一份7.在英國，國際匯票遭到退票，必需做成拒絕證書7.國際本票遭到退票，不需做成拒絕證書

一、支票的定義

《英國票據(jù)法》對支票的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票（因此英國將支票歸入?yún)R票，而不是單獨劃分出來）。我國票據(jù)法第81條規(guī)定：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！钡谒墓?jié)支票二、支票的必備項目1.“支票”字樣。2.無條件支付命令。3.確定的金額4.付款銀行名稱。5.出票日期6.出票人簽字。chequeforplacedate

Paytotheorderof

thesumof

To

(Signed)其他項目7.出票地點。8.付款地點。9.收款人或其指定人。特點：1.支票的出票人必須具備一定條件。2.支票為見票即付。3.支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。4.通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。5.支票上一般不附帶利息條款，即便有關(guān)于利息的記載，該記載也無效。

6.對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責(zé)任。7.支票只開立一張