單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告3篇風(fēng)險，就是指某種特定的危險事件（事故或意外事件）發(fā)生的可能性與其產(chǎn)生的后果的組合。通過風(fēng)險的定義可以看出，風(fēng)險是由兩個因素共同作用組合而成的，一是該危險發(fā)生的可能性，即危險概率；二是該危險事件發(fā)生后所產(chǎn)生的后果。今天為大家精心準(zhǔn)備了單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告3篇，希望對大家有所幫助！單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告1篇根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織情況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險評估活動，是在局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)室具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護(hù)科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。(二)風(fēng)險評估的范圍本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。1.單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；1/11經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。2.業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。(3)風(fēng)險評估的程序和方法1.風(fēng)險評估程序。在本次風(fēng)險評估活動中，風(fēng)險評估小組首先研究制定了風(fēng)險評估工作方案，明確了風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次，組織召開各部門負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動進(jìn)行動員和安排。要求各部門進(jìn)行自查，找出風(fēng)險點，研究整改措施，并將自查情況上報風(fēng)險評估小組。再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各部門自查情況，選擇重點部門和自查風(fēng)險點少的部門進(jìn)行重點檢查，同時對其他部門進(jìn)行快速檢查；最后，根據(jù)各部門自查、現(xiàn)場檢查工作底稿和收集到的數(shù)據(jù)，進(jìn)行風(fēng)險分析，編寫風(fēng)險評估報告。2．風(fēng)險評估方法。本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二。風(fēng)險評估活動中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素2/11(1)單位層面的風(fēng)險因素該部門一些關(guān)鍵內(nèi)部控制崗位的工作人員沒有定期輪換(風(fēng)險點a1)。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1.單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)性不足，執(zhí)行力不夠；2.單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；3.單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；4.單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；5.單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告2篇按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，以及兩當(dāng)縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，我院對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：一、準(zhǔn)備工作我院制定了杏花鄉(xiāng)衛(wèi)生院舒明號123工作方案，并成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實和協(xié)調(diào)行政事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。我院執(zhí)行內(nèi)控工作計劃，協(xié)調(diào)解決重大問題，監(jiān)督指導(dǎo)工作。3/11二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則1、內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制是由院長和全體職工實施的、旨在提高衛(wèi)生院管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)衛(wèi)生院服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。我院內(nèi)部控制的目標(biāo)是：(1)財務(wù)報告及相關(guān)息真實、完整的可靠性。(2)效率性提高管理服務(wù)的效率和效果(3)風(fēng)險防范排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略2、我院建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則(1)全面性原則(2)重要性原則(3)制衡性原則(4)適應(yīng)性原則(5)成本效益原則3.建立和實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。(2)風(fēng)險評估是事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。(3)控制活動是事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。(4)息與溝通是事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。(5)內(nèi)部監(jiān)督是事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。三、當(dāng)前內(nèi)部控制存在的主要問題內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運(yùn)用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。2.國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重單位內(nèi)部部門之間的國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，有的財務(wù)部門沒有建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管理資金收支，不管其財力；物流部門只配送貨物，不知道資產(chǎn)價值和實物配送；用戶部門只關(guān)心。長期以來，國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，造成存量不實、賬實不符、責(zé)任不清。5/113.內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。由于缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認(rèn)識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。甚至流于形式，弱于執(zhí)行。四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因(二)風(fēng)險評估風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應(yīng)對策略。風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素，風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提。行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標(biāo)實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險，并且提供一個管理風(fēng)險的基礎(chǔ)，源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價與風(fēng)險控制三大部份。6/11風(fēng)險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此，預(yù)測和防范有一定難度。追求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化。1.風(fēng)險控制目標(biāo)內(nèi)部控制是為了實現(xiàn)組織目標(biāo)，所以風(fēng)險控制是為實現(xiàn)組織目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理和服務(wù)目標(biāo)，評估影響目標(biāo)實現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險，并分析原因。為有效實施風(fēng)險控制，我院組織相關(guān)人員按一定程序組織實施風(fēng)險評估和應(yīng)對工作。風(fēng)險控制組織實施的流程是：①制定風(fēng)險管理規(guī)劃；②風(fēng)險辯識；③風(fēng)險評估；④風(fēng)險管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險管理策略實施；⑥風(fēng)險管理策略實施評價。2、風(fēng)險承受能力公共機(jī)構(gòu)在進(jìn)行風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，并確定相應(yīng)的風(fēng)險容忍度。風(fēng)險承受能力是事業(yè)單位能夠承受的風(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面可接受的風(fēng)險水平。完全規(guī)避各種風(fēng)險是不可能的，這種認(rèn)識不符合辯證思維。因此，事業(yè)單位要對自己的風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估，從而確定在外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險時，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險是必須避免和防范的。風(fēng)險承受能力與性質(zhì)、社會影響、權(quán)利和責(zé)任、經(jīng)濟(jì)后果等有關(guān)。事業(yè)單位的管理服務(wù)活動。工作性質(zhì)特殊、社會影響大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)重的單位，風(fēng)險承受能力較小，反之，風(fēng)險承受能力可能較大。風(fēng)險承受能力的評價取決于風(fēng)險可能造成的損失與為規(guī)避風(fēng)險而發(fā)生的費(fèi)用或成本有關(guān)，包括經(jīng)濟(jì)成本、社會成本和政治成本。3、風(fēng)險識別風(fēng)險識別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和評估風(fēng)險大小的程序。事業(yè)單位的風(fēng)險識別和評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，包括管理層面和服務(wù)活動層面。風(fēng)險識別和評估程序應(yīng)該考慮可能影響目標(biāo)實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且應(yīng)該分析風(fēng)險。單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告3篇中支公司辦公室：根據(jù)總公司文件精神，財險部對總公司文件進(jìn)行了認(rèn)真的研究，也組織專人對總公司《****辦發(fā)[2021]3號》文件進(jìn)行了細(xì)致的落實，現(xiàn)將辦公室上報總公司匯總文件中財險部應(yīng)提供部分進(jìn)行了整理，請查閱：一、評價目標(biāo)和原則為全面評價保險公司*****中心支公司財產(chǎn)保險部2021年內(nèi)部控制運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)非農(nóng)業(yè)保險部內(nèi)部控制體系運(yùn)行是否存在缺陷，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)蜀明號123、蜀明號123、蜀明號123相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，按照總公司文件要求的全面性、重要性、客觀性原則，開始自省。二。財產(chǎn)保險部門內(nèi)部控制評價范圍本次內(nèi)控評價的機(jī)構(gòu)范圍：**中心支公司及下屬分公司財產(chǎn)保險部的非農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)。8/11時間范圍為：2021年公司運(yùn)營情況。三、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容根據(jù)《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部基本規(guī)范》以及公司內(nèi)部控制制度，圍繞非農(nóng)險業(yè)務(wù)承保工作中的風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評價。具體對以下重要控制活動進(jìn)行評價：1、銷售控制：主要從銷售人員和機(jī)構(gòu)控制、銷售過程和品質(zhì)控制等方面進(jìn)行評價。2、運(yùn)營控制：承?？刂啤⑹召M(fèi)控制、業(yè)務(wù)單證控制等方面進(jìn)行評價。（三）對非農(nóng)險部門業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)真實性控制和監(jiān)督檢查。四、組織領(lǐng)導(dǎo)財險部內(nèi)部控制評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：***副組長：***。成員：*****領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在公司審計監(jiān)察部，相關(guān)部門指定專人負(fù)責(zé)此項工作，各分支公司由綜合辦公室的合規(guī)管理崗負(fù)責(zé)此項工作。五、時間安排9/11內(nèi)部控制評價工作分為三個階段。第一階段為內(nèi)部控制自查評價階段，由財險部進(jìn)行，匯總自查結(jié)果，出具評價報告，在2021年3月5日前完成；第二階段為匯總評價結(jié)果，依據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行檢查測試階段。第三階段為根據(jù)測試結(jié)果匯總評價出具報告階段，在2021年3月20日前完成。六、財險部自查評價情況根據(jù)總公司文件精神和中支公司辦公室要求，本次自查評價涵蓋以下幾個方面：1、**中心支公司財險部在本次自查評價活動中，多次督促基層各部門，要求各分公司、營銷部、保險社嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，對所有承保風(fēng)險進(jìn)行排查，本次排查涵蓋了機(jī)動車險、商業(yè)性財險保險、大棚保險等非農(nóng)險業(yè)務(wù)全部險種，實現(xiàn)了風(fēng)險及內(nèi)控制度排查全面覆蓋。2、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社內(nèi)控制度執(zhí)行的情況進(jìn)行了督查，并對制度執(zhí)行的可靠性、合理性進(jìn)行的監(jiān)督檢查，確認(rèn)各部門內(nèi)控制度落實比較到位，不存在嚴(yán)重的執(zhí)行漏洞。3、財險部在本次自查和評價過程中對公司內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)等是否合理進(jìn)行了認(rèn)真的篩查，分析，確認(rèn)在非農(nóng)險崗位上，各部門能夠各司其職，完成本職工作。4、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行了督查，多次發(fā)通