9.4遺產(chǎn)規(guī)劃流程遺產(chǎn)規(guī)劃流程04遺產(chǎn)規(guī)劃業(yè)務(wù)流程包含：計(jì)算和評(píng)估遺產(chǎn)價(jià)值、確定其遺產(chǎn)規(guī)劃目標(biāo)、制定遺產(chǎn)計(jì)劃及對(duì)遺產(chǎn)計(jì)劃的定期檢查修改。遺產(chǎn)規(guī)劃流程04計(jì)算和評(píng)估遺產(chǎn)價(jià)值的作用1.通過計(jì)算遺產(chǎn)價(jià)值，可以對(duì)資產(chǎn)的種類和價(jià)值有一個(gè)總體的了解。2.可以了解與遺產(chǎn)有關(guān)的稅收支出。3.遺產(chǎn)的種類和價(jià)值?？梢栽谪?cái)務(wù)規(guī)劃師收集客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)獲得，然后通過表9-進(jìn)行歸納和計(jì)算。遺產(chǎn)規(guī)劃流程04一、計(jì)算和評(píng)估客戶的遺產(chǎn)價(jià)值資產(chǎn)

負(fù)債種類金額(￥）種類金額（￥）現(xiàn)金等價(jià)物

貸款

銀行存款

消費(fèi)貸款

儲(chǔ)蓄帳戶

一般個(gè)人貸款

貨幣市場(chǎng)帳戶

投資貸款（房地產(chǎn)貸款等）

人壽保單賠償金額

房屋抵押貸款

其他現(xiàn)金帳戶

人壽保單貸款

小計(jì)

小計(jì)

投資

費(fèi)用

股票

預(yù)期收入納稅'額支出

債券

遺產(chǎn)處置費(fèi)用

共同基金

臨終醫(yī)療費(fèi)用

合伙人投資收益

葬禮費(fèi)用

其他投資收益

其他負(fù)債

小計(jì)

小計(jì)

遺產(chǎn)規(guī)劃流程04資產(chǎn)

負(fù)債退休基金

其他負(fù)債

負(fù)債總計(jì)

養(yǎng)老金（一次性收入現(xiàn)值）

配偶/遺孤年金收益（現(xiàn)值）

其他退休基金

小計(jì)

個(gè)人資產(chǎn)

主要房產(chǎn)

其他房產(chǎn)

收藏品

汽車

家具

珠寶和貴重衣物

其他個(gè)人資產(chǎn)

資產(chǎn)總計(jì)(+)

小計(jì)

負(fù)債總計(jì)(-)

其他資產(chǎn)

資產(chǎn)總計(jì)

凈遺產(chǎn)總計(jì)

遺產(chǎn)規(guī)劃流程04注意以下兩點(diǎn)：第一，資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算的是其目前的市場(chǎng)價(jià)值。第二，不要遺漏某些容易被忽略的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目。遺產(chǎn)規(guī)劃流程04理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行遺產(chǎn)規(guī)劃時(shí)，除了需要客戶填寫有關(guān)的個(gè)人資料外，還應(yīng)該要求客戶準(zhǔn)備各種相關(guān)文件。遺產(chǎn)規(guī)劃流程04制定遺產(chǎn)規(guī)劃的最終目標(biāo)是幫助客戶在其去世或喪失行為能力后分配和安排其資產(chǎn)和債務(wù)，并通過適當(dāng)?shù)姆绞绞惯z產(chǎn)的納稅額支出最小化。1.確定誰將是遺產(chǎn)所有者的繼承人(或者受益人)，以及每位受益人獲得的遺產(chǎn)份額。2.確定遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式。3.在與遺產(chǎn)所有者的其他目標(biāo)保持一致的情況下，將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的成本降低到最低水平。4.為遺產(chǎn)提供足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)以償還其債務(wù)。5.保持遺產(chǎn)規(guī)劃的可變性。6.確定由誰來清算遺產(chǎn)，這涉及到選擇遺囑執(zhí)行人的問題。7.計(jì)劃慈善贈(zèng)與。遺產(chǎn)規(guī)劃流程04遺產(chǎn)規(guī)劃目標(biāo)1.不同客戶類型的遺產(chǎn)計(jì)劃(1)客戶已婚且子女已成年(2)客戶已婚但子女尚未成年(3)未婚/離異客戶遺產(chǎn)規(guī)劃流程04制定遺產(chǎn)計(jì)劃2.制定遺產(chǎn)規(guī)劃的原則(1)保證遺產(chǎn)規(guī)劃的可變性(2)確保遺產(chǎn)規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性遺產(chǎn)規(guī)劃流程04制定遺產(chǎn)計(jì)劃2.制定遺產(chǎn)規(guī)劃的原則(3)減少遺產(chǎn)納稅金額開征遺產(chǎn)稅的國(guó)家，受益人必須先籌一筆現(xiàn)金，把稅款繳清,才可獲得遺產(chǎn)。一般而言，采用捐贈(zèng)、不可撤消性信托和資助慈善機(jī)構(gòu)等方式都可以減少納稅金額。遺產(chǎn)規(guī)劃流程04制定遺產(chǎn)計(jì)劃客戶的財(cái)務(wù)狀況和遺產(chǎn)規(guī)劃目標(biāo)處于變化中，所以對(duì)遺產(chǎn)計(jì)劃的定期檢