廣州市地下鐵道總企業(yè)管理信息系統(tǒng)規(guī)劃和方案設(shè)計(jì)現(xiàn)實(shí)狀況調(diào)查及分析匯報(bào)提交日期：4月23日拷貝份數(shù)：8文檔控制文檔更新記錄日期更新人版本備注/4/24魏威、王世軍、劉穎婷1．1在/4/18日版本基礎(chǔ)上，通過(guò)與廣州地鐵總企業(yè)項(xiàng)目組及業(yè)務(wù)人員討論后形成文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注/4/24陳軍曉項(xiàng)目經(jīng)理Approved文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注1劉鐵兵企管總部副總經(jīng)理2胡曉萱企管總部信息中心經(jīng)理文檔闡明根據(jù)廣州市地下鐵道總企業(yè)（如下簡(jiǎn)稱廣州地鐵總企業(yè)）管理信息系統(tǒng)規(guī)劃和方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目顧客需求書中的規(guī)定，管理征詢（中國(guó)）有限企業(yè)從3月12日開始，在總企業(yè)八部二室及地鐵設(shè)計(jì)院、地鐵物資企業(yè)和地鐵監(jiān)理企業(yè)范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了120人次的訪談?wù){(diào)研，50多份問(wèn)卷的調(diào)查。通過(guò)面對(duì)面訪談和書面調(diào)研等方式，在同廣州地鐵總企業(yè)項(xiàng)目組及業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員進(jìn)行充足討論的基礎(chǔ)上，結(jié)合建立管理信息系統(tǒng)的規(guī)定，本文檔對(duì)廣州地鐵總企業(yè)的管理現(xiàn)實(shí)狀況和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行描述和初步分析，與《IT需求分析匯報(bào)》一起，為下階段廣州地下鐵道總企業(yè)IT規(guī)劃和處理方案提供根據(jù)，并作為本項(xiàng)目現(xiàn)實(shí)狀況調(diào)研階段的階段成果提交給廣州地鐵總企業(yè)。

目錄TOC\o"1-3"\h\z文檔控制 1文檔闡明 21概述 51.1.發(fā)展歷程 51.2.總企業(yè)使命 51.3.企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的 51.4.組織建設(shè)及流程改造 52組織描述 62.1.企業(yè)架構(gòu) 62.2.建設(shè)事業(yè)總部 182.3.運(yùn)行事業(yè)總部 182.4.資源開發(fā)事業(yè)總部 182.5.企業(yè)管理總部 182.6.財(cái)務(wù)總部 182.7.人力資源總部 192.8.總企業(yè)辦公室 192.9.總工程師室 192.10.技術(shù)委員會(huì) 192.11.監(jiān)察審計(jì)部 192.12.附件A 203業(yè)務(wù)流程描述 203.1.概述 203.1.1.流程描述作用 203.1.2.流程描述范圍 203.2.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程清單 203.3.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程描述（VISIO圖） 244問(wèn)題分析 244.1.問(wèn)題綜合分析 244.1.1.企業(yè)組織和管理模式 244.1.2.運(yùn)行管理 254.1.3.工程項(xiàng)目管理 254.1.4.信息和知識(shí)管理 264.1.5.財(cái)務(wù)管理 274.2.流程分析 304.2.1.建設(shè)事業(yè)總部流程 304.2.2.運(yùn)行事業(yè)總部流程 304.2.3.財(cái)務(wù)總部流程 314.2.4.企管總部流程 334.2.5.人力資源總部流程 344.2.6.辦公室流程 354.2.7.總工程師室及技術(shù)委員會(huì)流程 35概述廣州地鐵的順利運(yùn)行，加速了廣州市立體交通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，拓展了都市的發(fā)展空間，增進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)。起，廣州地鐵進(jìn)入了大發(fā)展時(shí)期，正有條不紊地朝著宏偉的目的前進(jìn)。發(fā)展歷程廣州地鐵總企業(yè)從1992年12月成立至今，通過(guò)8年多的努力奮斗，由本來(lái)300多人的小單位發(fā)展到目前3000多人的龐大組織，成為年收入達(dá)4億元的大型企業(yè)?？偲髽I(yè)使命以人為本，科學(xué)地建造和營(yíng)運(yùn)地鐵；開發(fā)資源，創(chuàng)效獲利，為乘客提供安全，迅速，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進(jìn)而奉獻(xiàn)社會(huì)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的提高收入減少成本優(yōu)化資產(chǎn)構(gòu)造縮短營(yíng)業(yè)周期（提高經(jīng)營(yíng)效率）提高客戶滿意度提高地鐵以外業(yè)務(wù)的創(chuàng)利能力企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提高生產(chǎn)效率開發(fā)新目的市場(chǎng)提高員工技能培養(yǎng)員工的團(tuán)體精神提高企業(yè)凝聚力組織建設(shè)及流程改造伴隨未來(lái)兩年內(nèi)廣州地鐵2號(hào)線的投入使用，以及持續(xù)而來(lái)的3號(hào)線，4號(hào)線，5號(hào)線的規(guī)劃，建設(shè)，運(yùn)行和與之配套的多元化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，廣州地鐵總企業(yè)的規(guī)模亦將不停壯大。組織的運(yùn)作與否高效，將直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目的和業(yè)績(jī)。在發(fā)展壯大的同步，廣州地鐵總企業(yè)的管理者們發(fā)現(xiàn)，既有的管理措施和管理手段與管理者的日益復(fù)雜多變的管理規(guī)定越來(lái)越不相匹配。因而，廣州地鐵的管理者們積極地尋求最佳的處理途徑。通過(guò)大膽地變革創(chuàng)新，盡一切也許地沖破禁錮，提高企業(yè)的關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力。廣州地鐵總企業(yè)組織機(jī)構(gòu)重組剛剛完畢，隨即著手全企業(yè)管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)，以鞏固和深化變革所帶來(lái)的影響，支撐企業(yè)的管理目的，服務(wù)于未來(lái)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。廣州地鐵的管理者們之因此會(huì)這樣做，正是由于他們有著遠(yuǎn)大的發(fā)展目的，要在5年內(nèi)成為世界一流的地鐵企業(yè)，盈利的地鐵企業(yè)。廣州地鐵硬件設(shè)施的豪華在中國(guó)地鐵中是無(wú)可爭(zhēng)議的，不過(guò)由于廣州地鐵所處的是服務(wù)性行業(yè)，因此僅僅憑借硬件的克隆，還無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目的。人性化的服務(wù)和高效的內(nèi)外管理才是企業(yè)生存、發(fā)展的靈魂。組織描述企業(yè)架構(gòu)建設(shè)事業(yè)總部建設(shè)事業(yè)總部是總企業(yè)全面負(fù)責(zé)地鐵建設(shè)管理的部門，重要任務(wù)是從初步設(shè)計(jì)開始對(duì)地鐵設(shè)計(jì)、設(shè)備監(jiān)造、設(shè)備采購(gòu)、土建與安裝工程施工、到工程驗(yàn)收等全過(guò)程，負(fù)責(zé)進(jìn)行全面的業(yè)主管理。同步，負(fù)責(zé)工程建設(shè)項(xiàng)目在國(guó)家驗(yàn)收前的工程整改和收尾工作。負(fù)責(zé)按照投資合理、質(zhì)量滿意、符合進(jìn)度規(guī)定等管理規(guī)定進(jìn)行建設(shè)管理。運(yùn)行事業(yè)總部運(yùn)行事業(yè)總部是代表總企業(yè)全面負(fù)責(zé)地鐵運(yùn)行的事業(yè)總部，是總企業(yè)的一種利潤(rùn)中心。運(yùn)行事業(yè)總部的重要任務(wù)是保證地鐵的安全運(yùn)行，為乘客提供準(zhǔn)時(shí)、快捷、舒適的服務(wù)，在保證社會(huì)效益的同步，逐漸提高運(yùn)行收入和經(jīng)濟(jì)效益。運(yùn)行事業(yè)總部承擔(dān)地鐵運(yùn)行操作、運(yùn)行安全、乘客服務(wù)、運(yùn)行經(jīng)濟(jì)效益等的規(guī)劃、管理和平常工作，并承擔(dān)已建成線路國(guó)家驗(yàn)收后的設(shè)備設(shè)施的必要維護(hù)、維修和整改工作。資源開發(fā)事業(yè)總部資源開發(fā)事業(yè)總部是以房地產(chǎn)、廣告、商貿(mào)、通訊業(yè)務(wù)為主體，依托地鐵建設(shè)和運(yùn)行，開展多元化的綜合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的部門?？偛肯略O(shè)房地產(chǎn)部、廣告部、通訊部、商貿(mào)部、合作企業(yè)事務(wù)部、物業(yè)管理部、特種工程分企業(yè)等業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一籌劃、開發(fā)運(yùn)用地鐵的附屬業(yè)務(wù)資源。資源開發(fā)事業(yè)總部本著開發(fā)地鐵附屬資源，運(yùn)用商業(yè)發(fā)展吸引客流增長(zhǎng)的基本思緒，科學(xué)制定經(jīng)營(yíng)方略，向社會(huì)各界提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。企業(yè)管理總部企業(yè)管理總部是總企業(yè)負(fù)責(zé)研究和制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、目的、計(jì)劃、市場(chǎng)方略等的職能部門，指導(dǎo)和監(jiān)督戰(zhàn)略和計(jì)劃的實(shí)行，并承擔(dān)總企業(yè)的協(xié)議管理和法律事務(wù)，保證總企業(yè)長(zhǎng)期、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。企業(yè)管理總部同步承擔(dān)總企業(yè)的信息管理工作，為總企業(yè)各級(jí)管理人員和管理部門提供及時(shí)、精確的信息服務(wù)。財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)總部是總企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)制度，結(jié)合總企業(yè)的詳細(xì)狀況，全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、資金使用、資產(chǎn)管理和預(yù)算與分析等財(cái)務(wù)管理及工程預(yù)結(jié)算管理工作；為總企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策提供根據(jù)；制定會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，并貫徹執(zhí)行；負(fù)責(zé)對(duì)下屬控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。人力資源總部人力資源總部是總企業(yè)人力資源管理的職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)總企業(yè)除市管干部外的所有人員的管理與使用；適應(yīng)總企業(yè)管理體制和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的需要，進(jìn)行整體性人力資源開發(fā)；從總企業(yè)全局出發(fā)，開展人力資源的規(guī)劃、招聘、調(diào)配、培訓(xùn)、考核、薪酬、獎(jiǎng)懲和發(fā)展等工作；著眼地鐵長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和企業(yè)需要，搞好宏觀指導(dǎo)與綜合服務(wù)，保證地鐵人力資源的有效配置和運(yùn)用?？偲髽I(yè)辦公室總企業(yè)辦公室的重要任務(wù)是為保證總企業(yè)正常高效運(yùn)作提供文秘、綜合信息、公關(guān)、檔案資料和后勤保障等服務(wù)，對(duì)內(nèi)部服務(wù)性資源進(jìn)行管理，充足發(fā)揮綜合協(xié)調(diào)、服務(wù)保障的作用。總工程師室總工程師室是總企業(yè)技術(shù)決策和科研協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)，重要任務(wù)是負(fù)責(zé)組織對(duì)總企業(yè)重大技術(shù)問(wèn)題的評(píng)審，決定重大技術(shù)方案并監(jiān)督、指導(dǎo)方案的實(shí)行；負(fù)責(zé)總企業(yè)的科研和技改協(xié)調(diào)管理工作，推進(jìn)總企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。負(fù)責(zé)總企業(yè)有關(guān)部門安全管理工作的歸口協(xié)調(diào)管理。技術(shù)委員會(huì)技術(shù)委員會(huì)是地鐵總企業(yè)最高的技術(shù)征詢機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的征詢。重要業(yè)務(wù)是對(duì)總企業(yè)內(nèi)新線建設(shè)、運(yùn)行、資源開發(fā)的重大技術(shù)問(wèn)題提供征詢意見或提議。技術(shù)委員會(huì)成立于1月28日，成立14月以來(lái)，技委會(huì)重要參與地鐵一號(hào)線國(guó)家驗(yàn)收籌辦、新線建設(shè)技術(shù)征詢等工作，親密配合有關(guān)部門，克服人員局限性的困難，很好完畢各項(xiàng)工作。監(jiān)察審計(jì)部監(jiān)察審計(jì)部于6月份成立，重要負(fù)責(zé)總企業(yè)黨風(fēng)黨紀(jì)的建設(shè)，對(duì)黨員、干部的監(jiān)察工作，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，保證總企業(yè)良好的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，負(fù)責(zé)廉政工作，對(duì)違紀(jì)違法事件和人員按政策處理。波及的業(yè)務(wù)范圍或領(lǐng)域包括企業(yè)的信訪及案件查處，廉政的宣傳教育，招（評(píng)）標(biāo)工作，經(jīng)營(yíng)審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及基建審計(jì)。附件A《廣州地鐵總企業(yè)部門描述》業(yè)務(wù)流程描述概述流程描述作用“業(yè)務(wù)流程是把輸入轉(zhuǎn)化為輸出的一系列有關(guān)活動(dòng)的結(jié)合，它增長(zhǎng)輸入的價(jià)值并發(fā)明出對(duì)接受者更為有效的輸出?！绷鞒逃袔追N構(gòu)成要素：活動(dòng)、活動(dòng)的承擔(dān)者、活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)方式、活動(dòng)的邏輯關(guān)系。活動(dòng)是對(duì)組織整體價(jià)值有奉獻(xiàn)，或關(guān)鍵、關(guān)鍵的、有增值性的動(dòng)作及動(dòng)作的集合；活動(dòng)的承擔(dān)者是指哪個(gè)崗位實(shí)行這項(xiàng)活動(dòng)。業(yè)務(wù)流程描述與分析作為業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與設(shè)計(jì)的平臺(tái)，是管理工作后續(xù)協(xié)同工作的開始，描述和分析的過(guò)程也是企業(yè)內(nèi)部管理持續(xù)改善隊(duì)伍的形成過(guò)程。流程描述范圍由于本項(xiàng)目是管理信息系統(tǒng)規(guī)劃和方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)為管理信息系統(tǒng)規(guī)劃，不是完整的管理診斷。因此，只能對(duì)波及管理信息系統(tǒng)規(guī)劃有關(guān)的關(guān)鍵流程進(jìn)行描述和分析，詳細(xì)流程清單見。關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程清單編號(hào)流程名稱工程結(jié)算審批流程成本、費(fèi)用核算流程1成本、費(fèi)用核算流程2固定資產(chǎn)折舊流程建設(shè)投資資金編制流程預(yù)算編制流程預(yù)算外開支管理流程投資項(xiàng)目審批流程預(yù)警管理流程記錄工作管理流程資金審批流程生產(chǎn)類實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置流程非生產(chǎn)類、非信息類資產(chǎn)購(gòu)置流程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析流程融資方案流程招聘流程內(nèi)部人員調(diào)配流程總部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)考核工作流程部門經(jīng)理及如下人員考核工作流程培訓(xùn)流程總體、年度工程計(jì)劃編審報(bào)批流程工程招標(biāo)、投標(biāo)管理流程重大技術(shù)問(wèn)題審批工作流程施工圖管理流程征地拆遷工作流程質(zhì)量安全監(jiān)督工作流程文明施工監(jiān)督工作流程計(jì)劃記錄、信息管理流程物資采購(gòu)計(jì)劃流程物資采購(gòu)流程評(píng)比供應(yīng)商流程倉(cāng)儲(chǔ)管理流程部門物資需求計(jì)劃流程車輛維修計(jì)劃流程資金計(jì)劃流程車輛維修流程目的計(jì)劃管理流程時(shí)刻表編制及調(diào)整流程全面預(yù)算資金控制管理流程票務(wù)現(xiàn)場(chǎng)稽查流程車站票務(wù)檢查流程安全檢查流程事故處理流程應(yīng)急信息流程國(guó)產(chǎn)化項(xiàng)目管理流程維修工程部設(shè)備維修計(jì)劃流程安全教育流程內(nèi)簽件送批流程外簽件送批流程重大活動(dòng)籌劃、組織流程接待工作流程地鐵商鋪裝修管理流程廣告煤體管理工藝流程公文內(nèi)簽流程公文外簽流程協(xié)議管理流程記錄管理流程新線籌劃流程經(jīng)營(yíng)目的考核流程年度營(yíng)銷計(jì)劃申報(bào)流程總企業(yè)計(jì)算機(jī)設(shè)備維修流程總企業(yè)預(yù)算外計(jì)算機(jī)設(shè)備購(gòu)置流程總企業(yè)預(yù)算內(nèi)計(jì)算機(jī)設(shè)備購(gòu)置流程職能部門協(xié)議付款流程職能部門協(xié)議審批流程建設(shè)總部工程協(xié)議審查流程建設(shè)總部工程外協(xié)議審查流程1、2類協(xié)議變更立項(xiàng)流程1、2類協(xié)議變更辦理流程3、4類協(xié)議變更立項(xiàng)流程3、4類協(xié)議變更辦理流程資源總部協(xié)議付款流程總企業(yè)訴訟案件處理流程總工室重大技術(shù)管理流程技術(shù)委員會(huì)征詢業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程描述（VISIO圖）見附件B問(wèn)題分析問(wèn)題綜合分析通過(guò)調(diào)查分析，我們認(rèn)為廣州地鐵總企業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理如企業(yè)文化、工程建設(shè)的項(xiàng)目管理、地鐵運(yùn)行管理、地鐵資源開發(fā)與運(yùn)用等方面已經(jīng)到達(dá)較高水平，在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中處在領(lǐng)先地位，實(shí)際上也正是這種良好的內(nèi)部管理保證了廣州地鐵總企業(yè)主業(yè)近年來(lái)的高速健康發(fā)展。不過(guò)，我們也認(rèn)為目前的管理仍存在一定的問(wèn)題，有較大的提高和改善的空間。重要表目前如下幾種方面，詳細(xì)的分析參見流程分析部分。企業(yè)組織和管理模式管理模式不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要廣州地鐵總企業(yè)雖然也進(jìn)行了多次改革，組織架構(gòu)也發(fā)生了很大變化，但面向職能和作業(yè)的“科層制”管理模式一直沒(méi)有主線上變化，導(dǎo)致企業(yè)管理層次較多，管理幅度狹窄、管理職責(zé)交叉重疊，企業(yè)信息反饋遲滯和失真，輕易導(dǎo)致決策失誤，增大管理成本。缺乏有效的授權(quán)機(jī)制各級(jí)部門未能被賦予與其所肩負(fù)責(zé)任相符的權(quán)力，員工的能力及忠誠(chéng)度未能得到企業(yè)上級(jí)管理部門的充足信賴，幾乎所有的業(yè)務(wù)決定都要通過(guò)層層審批上報(bào)到總企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。由于缺乏有效的授權(quán)機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)層及管理層不得不過(guò)多地忙于事務(wù)性工作，沒(méi)有足夠的精力思索企業(yè)的發(fā)展及管理改善等深層次問(wèn)題。財(cái)務(wù)及協(xié)議派駐機(jī)構(gòu)雖然起到很好的監(jiān)督作用，但在實(shí)際工作中，沒(méi)能真正作到代表財(cái)務(wù)總部及企管總部行使對(duì)應(yīng)職權(quán)的作用，對(duì)業(yè)務(wù)的審核工作仍然需要財(cái)務(wù)總部及企管總部有關(guān)部門再次審核，一定程度上挫傷了派駐人員的工作積極性。運(yùn)行管理設(shè)備管理及維護(hù)目前設(shè)備管理中反應(yīng)出來(lái)的重要問(wèn)題有，維修備件采購(gòu)流程不順，周期長(zhǎng)，給維修工作帶來(lái)難度；備件購(gòu)入后一般是由車輛部和維修工程部一次性領(lǐng)用，尚未進(jìn)行人工、備件等消耗的跟蹤和定額管理。采購(gòu)及庫(kù)存管理運(yùn)行總部的物資采購(gòu)和庫(kù)存管理直接影響著地鐵運(yùn)行成本，尤其是伴隨地鐵一號(hào)線進(jìn)口設(shè)備超過(guò)保修期，對(duì)應(yīng)的與維修有關(guān)的物資采購(gòu)成本將會(huì)迅速提高，怎樣加強(qiáng)管理減少采購(gòu)和庫(kù)存帶來(lái)的成本增長(zhǎng)，成為擺在地鐵總企業(yè)面前的一種嚴(yán)厲的課題。但目前對(duì)運(yùn)行有關(guān)的物資采購(gòu)和庫(kù)存的管理缺乏科學(xué)的手段和IT技術(shù)的支持，重視程度亦不夠。目前采購(gòu)與庫(kù)存管理的重要問(wèn)題表目前采購(gòu)周期過(guò)長(zhǎng)，重要的是向供應(yīng)商訂貨前的供應(yīng)商選擇過(guò)程及計(jì)劃/協(xié)議審批周期過(guò)長(zhǎng)。生產(chǎn)部門1月7日提交的2月份物資需求計(jì)劃，至4月仍未執(zhí)行。物料采購(gòu)及庫(kù)存管理不科學(xué)、沒(méi)有統(tǒng)一進(jìn)行管理，消耗過(guò)程未進(jìn)行跟蹤，車輛部還設(shè)有自己管理的二級(jí)倉(cāng)庫(kù)，本來(lái)隨設(shè)備進(jìn)口的備件基本由車輛部管理。物料按計(jì)劃采購(gòu)回來(lái)后，一般由使用部門一次性領(lǐng)出，自行控制消耗。工程項(xiàng)目管理廣州地鐵總企業(yè)通過(guò)數(shù)年的地鐵建設(shè)，積累了豐富的工程項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，并擁有一大批專業(yè)管理人才。尤其是通過(guò)1999年后的組織機(jī)構(gòu)改革，組織效率得到極大提高。不過(guò)，在工程項(xiàng)目管理中，在工程設(shè)計(jì)、工程圖紙管理、項(xiàng)目施工管理管理、協(xié)議管理及協(xié)議變更管理等方面，嚴(yán)重缺乏管理信息系統(tǒng)的支持，項(xiàng)目管理中的大量信息得不到充足有效得運(yùn)用。信息和知識(shí)管理缺乏信息和知識(shí)管理戰(zhàn)略廣州地鐵總企業(yè)在信息管理方面做了許多工作，不過(guò)對(duì)怎樣把企業(yè)掌握的大量?jī)?nèi)外部信息進(jìn)行科學(xué)的加工以轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展可以運(yùn)用的資源考慮不夠，對(duì)知識(shí)管理理念認(rèn)識(shí)不太完整，沒(méi)有制定恰當(dāng)?shù)男畔⒑椭R(shí)管理戰(zhàn)略來(lái)應(yīng)對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)。企業(yè)管理信息不能共享，信息遲滯失真業(yè)務(wù)核算手段、方式落后，效率低目前派駐運(yùn)行財(cái)務(wù)部使用部門級(jí)的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行業(yè)務(wù)核算、控制，但物資部有關(guān)維修費(fèi)用、倉(cāng)庫(kù)材料賬等無(wú)法與財(cái)務(wù)部進(jìn)行信息共享。導(dǎo)致信息傳遞失真、不及時(shí)。而其他部門，如財(cái)務(wù)總部、派駐資源財(cái)務(wù)部、派駐建設(shè)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)核算方式為手工或半手工方式，無(wú)法滿足企業(yè)迅速發(fā)展的需要。各部門間信息沒(méi)有集成、共享(共享的理解及方式？)，存在多種“信息孤島”各事業(yè)總部及職能部門雖然也建立了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，但由于沒(méi)有很好地集成，三大事業(yè)總部派駐財(cái)務(wù)部與財(cái)務(wù)總部間、財(cái)務(wù)總部與各事業(yè)總部及職能部門間，沒(méi)能做到財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)信息的共享。例如采購(gòu)部門的信息系統(tǒng)同財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)不能很好地集成、作到信息共享，彼此形成“信息孤島”。缺乏對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的有效管理應(yīng)構(gòu)建總企業(yè)中心數(shù)據(jù)庫(kù)、軟件平臺(tái)及網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境。信息傳遞通過(guò)企業(yè)內(nèi)部郵件系統(tǒng)。處理文獻(xiàn)傳送效率低，實(shí)時(shí)性差，響應(yīng)速度慢及紙張揮霍等問(wèn)題。某些重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全或主線沒(méi)有，給管理工作帶來(lái)不便。例如，缺乏全企業(yè)范圍的人力資源基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，各管理總部及業(yè)務(wù)總部需要有關(guān)信息時(shí)，不能迅速有效獲得。應(yīng)在管理信息系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，建立企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)管理所需信息進(jìn)行有效管理。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)服務(wù)還不能滿足各業(yè)務(wù)部門的需要高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)的意識(shí)缺乏共識(shí)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)有財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)的需求意識(shí)，但缺乏在全企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)或職能管理部門有關(guān)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)的培訓(xùn)工作，同步?jīng)]有在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層之間到達(dá)共識(shí)，形成可以實(shí)行、可操作的措施或制度，并加以推行。管理層對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)的意識(shí)局限性首先，企業(yè)的業(yè)務(wù)管理部門如建設(shè)總部、資源總部、運(yùn)行總部、人力資源總部等對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)的需求不明確。另一方面，作為既是職能管理部門同步亦是職能服務(wù)部門的財(cái)務(wù)部，其在財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)服務(wù)的工作遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)需要。例如建設(shè)總部領(lǐng)導(dǎo)、企管總部領(lǐng)導(dǎo)需要有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)總部無(wú)法及時(shí)提供。應(yīng)在全企業(yè)范圍內(nèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的培訓(xùn)。財(cái)務(wù)管理深度不夠財(cái)務(wù)分析對(duì)預(yù)算分析部的調(diào)研狀況可以看出，由于缺乏足夠的專業(yè)人員，同步因財(cái)務(wù)管理的大部分工作還沒(méi)有很好地展開，目前企業(yè)財(cái)務(wù)分析工作基本沒(méi)有開展。而財(cái)務(wù)分析的分析成果對(duì)地鐵企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策、投資決策等具有重要的、不可缺乏的決策根據(jù)。全面預(yù)算廣州地鐵總企業(yè)全面預(yù)算管理從2月份開始編制，5月份開始執(zhí)行，在預(yù)算編制、執(zhí)行等方面的經(jīng)驗(yàn)積累還局限性。首先，建設(shè)總部、資源總部、運(yùn)行總部、總企業(yè)各職能部門的預(yù)算編制措施同一、缺乏深度和全面性。通過(guò)對(duì)資源總部、運(yùn)行總部及財(cái)務(wù)總部各部門的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)預(yù)算措施基本相似，即所有由下屬一線業(yè)務(wù)部門根據(jù)上年歷史數(shù)據(jù)及次年的潛在需求，提出有關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)，層層上報(bào)、匯總到上一級(jí)職能部門（如各綜合部、派駐財(cái)務(wù)部），再上報(bào)到總企業(yè)財(cái)務(wù)總部的預(yù)算分析部進(jìn)行匯總、審批而成。而目前資源事業(yè)總部、運(yùn)行事業(yè)總部、企業(yè)職能總部等均以不一樣性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，其相似的預(yù)算編制措施遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)高速發(fā)展的需要，無(wú)法保證預(yù)算的精確性，減少與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)間的差異。第二，由于信息不能共享，各事業(yè)部業(yè)務(wù)部門提供的、具有很高商業(yè)價(jià)值的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法及時(shí)傳遞到有關(guān)管理部門（如預(yù)算分析部），進(jìn)行有增值性的數(shù)據(jù)深加工分析工作，如維修物料需求趨勢(shì)圖。在一定程度上影響到下年度全面預(yù)算編制的精確性。同步，無(wú)法提供全面、精確、及時(shí)的信息協(xié)助企業(yè)管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。第三，目前業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制人員的預(yù)算知識(shí)局限性，加上自身崗位專業(yè)技能的限制，缺乏一套有效、合適的培訓(xùn)計(jì)劃。這在一定程度上影響到預(yù)算編制的周期和預(yù)算成果的精確度。如維修工程部、車輛部目前基本無(wú)法預(yù)測(cè)在保修期過(guò)后，維修用料的精確需求，這在一定程度上受專業(yè)技能不全面、不深、行業(yè)信息不充足等的影響。第四、行業(yè)間的有關(guān)信息積累、分析局限性，在進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)缺乏行業(yè)數(shù)據(jù)的參照。行業(yè)數(shù)據(jù)搜集不應(yīng)局限在地鐵行業(yè)，可以包括交通運(yùn)送業(yè)等的有關(guān)數(shù)據(jù)。成本核算、控制、分析比較微弱對(duì)于建設(shè)工程、房地產(chǎn)建設(shè)工程的成本基本上由施工、概算方案控制，但對(duì)于事后的成本分析、控制、考核等工作還做得不夠。依調(diào)研而知：成本核算成果目前與工程概算進(jìn)行事后的比較，事中的控制只是有關(guān)施工項(xiàng)目部以概算為基礎(chǔ)進(jìn)行。在沒(méi)有完善的成本核算體系指導(dǎo)下，運(yùn)行成本、維修成本核算過(guò)程部分根據(jù)全面預(yù)算管理而進(jìn)行，其成本數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)、合理性。對(duì)于怎樣合理確定成本對(duì)象、成本周期、成本核算措施等，企業(yè)還沒(méi)有一套科學(xué)的、有針對(duì)性的成本核算體系和措施。同步，成本核算成果在編制全面預(yù)算時(shí)，將會(huì)很大程度上影響到預(yù)算數(shù)據(jù)的精確性，若成本核算成果數(shù)據(jù)不真實(shí)、不精確，成本核算會(huì)與全面預(yù)算形成惡性循環(huán)。因此建立一套合理的、完善的成本核算體系，對(duì)地鐵企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理等都具重要意義。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理非常微弱作為一種擁有百多種億元資產(chǎn)的大企業(yè)，非常缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。尤其是投資風(fēng)險(xiǎn)管理、融資風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理、債務(wù)/稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等，與其有關(guān)的管理制度、管理措施均沒(méi)有形成一套實(shí)用的、專業(yè)的管理體系。其本源是地鐵企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)務(wù)管理意識(shí)還沒(méi)有系統(tǒng)化地建立（）起來(lái)，同步缺乏專業(yè)人才。財(cái)務(wù)管理制度不成熟、不完善目前已建立的有關(guān)財(cái)務(wù)管理及有關(guān)工作的管理制度有：財(cái)務(wù)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)開支管理措施、會(huì)計(jì)核算流程、全面預(yù)算管理措施、記錄管理措施、零星工程管理措施、工程計(jì)量支付管理措施等；即將建立的管理制度：資產(chǎn)管理措施、融資管理措施、前期費(fèi)用管理措施、二號(hào)線投資分解及投資控制方案、二號(hào)線概算費(fèi)用編碼管理措施等。財(cái)務(wù)信息安全（級(jí)別/權(quán)限劃分）管理不夠合理財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)檔案等的管理不到位、信息化流程管理不夠。目前財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)檔案管理沒(méi)有信息系統(tǒng)支撐，管理分散、手段落后，安全級(jí)別的劃分不明確等。例如因財(cái)務(wù)信息的敏感性、保守性等，財(cái)務(wù)總部各部門間雖因業(yè)務(wù)需要，卻無(wú)法順暢地、以便地、雙向性交流。其他部門，如業(yè)務(wù)部門、職能管理部門等更無(wú)法因工作需要理解到有關(guān)財(cái)務(wù)信息。人才知識(shí)構(gòu)造不合理、知識(shí)更新培訓(xùn)計(jì)劃不完善目前財(cái)務(wù)各部門的人才專業(yè)大部分為會(huì)計(jì)、審計(jì)、金融、經(jīng)濟(jì)等專業(yè)，但缺乏有關(guān)工程技術(shù)、管理等方面的人才，專業(yè)構(gòu)造不全面，個(gè)人的業(yè)務(wù)知識(shí)層面較窄。有關(guān)知識(shí)培訓(xùn)配套工作還局限性。(詳細(xì)的管理專業(yè)是什么？)財(cái)務(wù)核算手段落后、信息滯后會(huì)計(jì)科目體系難以適應(yīng)目前的業(yè)務(wù)發(fā)展，主線原因是沒(méi)有信息系統(tǒng)全面支持目前由于大部分業(yè)務(wù)核算仍然采用手工方式，其會(huì)計(jì)科目體系的設(shè)置受手工核算方式的限制，把客戶、施工商、供應(yīng)商等納入了會(huì)計(jì)科目體系，在一定程度上使會(huì)計(jì)科目無(wú)限的膨脹、擴(kuò)大，無(wú)法滿足目前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。合并會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)法自動(dòng)完畢同樣地由于業(yè)務(wù)核算沒(méi)有信息化系統(tǒng)的支持，會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總、合并無(wú)法自動(dòng)完畢，目前是人工報(bào)表的匯總，而報(bào)表合并基本無(wú)法實(shí)現(xiàn)，包括現(xiàn)金流量表等常用報(bào)表。手工輸入信息工作量大、信息不精確目前記錄工作、預(yù)算工作、核算工作等基本為手工或半手工狀態(tài)，在操作過(guò)程中，互相間沒(méi)有信息的傳遞，導(dǎo)致信息的反復(fù)錄入，且也許相似信息在不一樣業(yè)務(wù)內(nèi)容有不一樣的成果數(shù)據(jù)，導(dǎo)致工作量增大，信息不精確。流程分析建設(shè)事業(yè)總部流程總體、年度工程計(jì)劃編審報(bào)批流程，工程施工圖管理流程目前的計(jì)劃編審報(bào)批流程及工程施工圖管理流程是科學(xué)合理的，符合項(xiàng)目管理的規(guī)定。不過(guò)，障礙在信息傳遞上，沒(méi)有可以借助信息技術(shù)的手段，對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行狀況進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督，施工圖管理也應(yīng)納入管理信息系統(tǒng)范圍內(nèi)。計(jì)劃記錄、信息管理流程記錄及信息管理流程中，承包商每月記錄上報(bào)完整的報(bào)表，計(jì)劃室要將這些數(shù)據(jù)分別整頓匯總出13份不一樣的報(bào)表，上報(bào)給地鐵總企業(yè)及政府不一樣的部門，而這些記錄報(bào)表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源相似。完全可以通過(guò)信息共享的方式，借助于管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)減少人工記錄工作量，建設(shè)總部及總企業(yè)職能部門通過(guò)信息系統(tǒng)自動(dòng)生成各自所需報(bào)表。運(yùn)行事業(yè)總部流程物資采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)有關(guān)流程地鐵運(yùn)行的盈利能力對(duì)廣州地鐵總企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義，開源節(jié)流，尤其對(duì)經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行控制，其挖掘潛力是比較大的。尤其是采購(gòu)和庫(kù)存成本的控制。波及到的關(guān)鍵流程包括：物資采購(gòu)計(jì)劃流程、評(píng)比供應(yīng)商流程、物資采購(gòu)流程、倉(cāng)儲(chǔ)管理流程。目前，物資需求計(jì)劃由生產(chǎn)部門制定，報(bào)物資部審核，物資部據(jù)此制定物資采購(gòu)計(jì)劃，并經(jīng)營(yíng)銷調(diào)控部根據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行審核同意，最終由物資部進(jìn)行采購(gòu)。在整個(gè)過(guò)程中，物資部只是一種詳細(xì)采購(gòu)執(zhí)行部門，沒(méi)有將采購(gòu)管理同庫(kù)存管理及生產(chǎn)運(yùn)作進(jìn)行整體銜接，形成內(nèi)部供應(yīng)鏈的關(guān)系。根據(jù)地鐵目前的狀況，首先應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)既有零部件供應(yīng)商篩選的工作，選擇信譽(yù)良好的供應(yīng)商進(jìn)行長(zhǎng)期合作，建立良好的供應(yīng)關(guān)系，建立供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)庫(kù)的工作顯得迫切和必要。同步在既有人員的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)專業(yè)人員的配置，并對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，增長(zhǎng)透明度，從而減少采購(gòu)成本。在倉(cāng)儲(chǔ)管理中，沒(méi)有體現(xiàn)出對(duì)成本的控制管理，對(duì)眾多備品備件使用狀況沒(méi)能進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，例如采用ABC庫(kù)存管理、設(shè)置最大、最小庫(kù)存，減少庫(kù)存占用資金。雖然有MAXIMO這樣的軟件，但基本上沒(méi)有使用，也沒(méi)有真正對(duì)庫(kù)存進(jìn)行有效管理，更沒(méi)有作到同生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)，企管等部門之間數(shù)據(jù)和管理的集成。財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門不能及時(shí)獲得庫(kù)存信息。零部件消耗等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累沒(méi)有完整記錄。對(duì)影響和決定維修所需物資的采購(gòu)頻度等具有在物資部和維修部門沒(méi)有記錄和分析，難于對(duì)零備件的需求作出預(yù)測(cè)和計(jì)劃，缺乏備品備件的消耗量分析與控制，從而對(duì)成本管理和控制難于實(shí)現(xiàn)。而計(jì)劃受物資部和營(yíng)銷調(diào)控部決定，考核卻是針對(duì)對(duì)生產(chǎn)部門，導(dǎo)致物資部同生產(chǎn)部門之間的矛盾。維修工程部設(shè)備維修計(jì)劃流程目前設(shè)備的維修計(jì)劃基本上能作到中修的規(guī)定，但由于專業(yè)技術(shù)人員的相對(duì)緊缺，加之維修有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累的相對(duì)局限性，使維修計(jì)劃制定與維修所需零備件采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)和執(zhí)行、資金預(yù)算等工作不能很好地銜接。車輛維修流程包括車輛維修計(jì)劃流程、車輛維修流程。目前車輛維修計(jì)劃和維修執(zhí)行過(guò)程中，重要是維修所需的零備件的供應(yīng)問(wèn)題，也就是同物資部之間的流程不暢，采購(gòu)周期較長(zhǎng)，影響車輛維修的正常進(jìn)行。例如，由于車輛維修配件供應(yīng)的影響，車輛部將價(jià)值上億元的一整輛機(jī)車作為配件倉(cāng)庫(kù)使用。財(cái)務(wù)總部流程財(cái)務(wù)總部作為地鐵企業(yè)重要的職能管理部門，是企業(yè)最終一道資金安全控制防線。嚴(yán)格有效地把好這一關(guān)，對(duì)地鐵的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)具有重要意義。預(yù)算預(yù)警流程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析流程、均為風(fēng)險(xiǎn)管理中的一部分，流程中的風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容缺乏、不全面。風(fēng)險(xiǎn)管理分析除了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)還包括投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等。目前有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本沒(méi)有開展，有關(guān)的分析根據(jù)、管理制度等還較缺乏。預(yù)算管理流程全面預(yù)算資金控制管理流程（運(yùn)行總部）、為地鐵企業(yè)全面預(yù)算的編制、執(zhí)行流程，從企業(yè)宏觀角度上分析，兩流程間基本能聯(lián)接通。流程間的接口信息為有關(guān)預(yù)算目錄和“每月預(yù)算執(zhí)行狀況和會(huì)計(jì)報(bào)表”，如“工作目的及任務(wù)”、“收入預(yù)算表”、“投資收益預(yù)算表”等十八份預(yù)算目錄表。此兩流程波及的部門較多、內(nèi)容較廣，總體而言流程清晰，但存在如下問(wèn)題：首先，信息雙向反饋不順暢。流程的要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為流程的第八、九、十的活動(dòng)點(diǎn)，“初步審核”若不能過(guò)，其反饋到哪一活動(dòng)點(diǎn)或哪一責(zé)任崗位不明，同步審核的根據(jù)不充足、目的不明。流程關(guān)鍵活動(dòng)點(diǎn)為“匯總、審核”，存在問(wèn)題有兩點(diǎn)：第一，其審核的根據(jù)不充足；第二，運(yùn)行財(cái)務(wù)部作為地鐵總企業(yè)對(duì)運(yùn)行事業(yè)部的派駐財(cái)務(wù)部門，其在預(yù)算方面的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)具有一定的專業(yè)性、權(quán)威性，在預(yù)算的編制過(guò)程中，沒(méi)有參與指導(dǎo)及審批的過(guò)程，而運(yùn)行財(cái)務(wù)部門只做“上報(bào)”、“下報(bào)”等事務(wù)性的工作，在全面預(yù)算方面沒(méi)有很好發(fā)揮其作用。成本、費(fèi)用核算流程設(shè)備投資核算流程流程實(shí)為設(shè)備投資、待攤投資、其他投資的核算流程，流程波及部門多、內(nèi)容廣。信息流、資金流清晰。、存在如下問(wèn)題：崗位分工不清晰、不明確，本流程波及到十個(gè)崗位，其中有“會(huì)計(jì)崗位”、“會(huì)計(jì)主管”、“會(huì)計(jì)人員”、“主管會(huì)計(jì)”等，經(jīng)調(diào)研，上述崗位按不一樣業(yè)務(wù)或科目不一樣的分工，但互相間仍有較大的工作交叉、重疊。流程崗位授權(quán)不合理、層層復(fù)核。本流程反應(yīng)的是已經(jīng)發(fā)生了的投資業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)核算流程中的層層復(fù)核，致使流程繁瑣，部分領(lǐng)導(dǎo)陷于平常事務(wù)性處在之中，同步使核算周期延長(zhǎng)。資金審批流程融資方案流程、兩流程重要表述資金管理，包括融資和資金使用的申請(qǐng)。流程的崗位、活動(dòng)較為清晰，財(cái)務(wù)審批根據(jù)充足。流程第二活動(dòng)點(diǎn)的分析資料較為缺乏，除“歷史融資資料”外，還應(yīng)結(jié)合目前資金使用狀況、資金儲(chǔ)存、資金需求計(jì)劃狀況等資料進(jìn)行分析。企管總部流程協(xié)議管理流程地鐵總企業(yè)的協(xié)議管理根據(jù)的是《協(xié)議管理措施》及《工程計(jì)量支付與協(xié)議變更管理措施》及其他管理制度，并對(duì)應(yīng)制定了業(yè)務(wù)流程。在協(xié)議管理流程中，由于有比較完善的制度約束，管理措施明確，因此既有流程起到相稱積極的作用。不過(guò)由于分級(jí)授權(quán)體系尚未建立和實(shí)行，在管理實(shí)踐中，尤其是計(jì)量支付流程中，事業(yè)總部的財(cái)務(wù)和協(xié)議派駐部門體現(xiàn)不出對(duì)應(yīng)的審核作用。審批環(huán)節(jié)過(guò)多，不僅導(dǎo)致效率的下降，并且會(huì)導(dǎo)致責(zé)任不明。計(jì)量支付流程體現(xiàn)的最為明顯。在建設(shè)總部計(jì)量支付當(dāng)中，《進(jìn)度計(jì)量支付證書ZF02》和《建設(shè)協(xié)議付款審核表FK01》上，從承包商申請(qǐng)進(jìn)度計(jì)量支付開始，直至付款，要有22人審核簽字，派駐協(xié)議、派駐財(cái)務(wù)人員及副經(jīng)理審核簽字，并經(jīng)建設(shè)總部總經(jīng)理簽字后，還需協(xié)議部和財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)人員及多位經(jīng)理人員審核簽字，實(shí)際支付過(guò)程往往需要2至3個(gè)月的時(shí)間才能最終完畢