倉庫存貨盤點制度一、目的為加強(qiáng)公司倉庫存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、準(zhǔn)確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各類物料存貨的盤點。三、職責(zé)1、生產(chǎn)部倉庫負(fù)責(zé)主導(dǎo)并組織盤點工作，盤點中的抽盤，對盤點盈虧調(diào)整審核，對倉存物料進(jìn)行循環(huán)盤點、月盤點。2、財務(wù)部定期或不定期對各項存貨進(jìn)行稽核、盤點。四、定義1、循環(huán)盤點：是指生產(chǎn)部倉儲管理員每天按順序進(jìn)行盤點，5個月完成一次循環(huán)盤點，一年至少完成兩次循環(huán)盤點。2、月盤點：生產(chǎn)部對當(dāng)月有業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原材料，半成品及成品進(jìn)行盤點。3、突擊盤點：根據(jù)需要由財務(wù)部派人對重點物料或易出問題的物料進(jìn)行臨時突擊性的盤點。五、盤點具體要求1、盤點前工作倉儲管理員將所有的單據(jù)整理就緒，借出物料應(yīng)追回或補(bǔ)單出庫，未入帳、出賬、銷賬的單據(jù)均應(yīng)記賬完畢。由生產(chǎn)部倉庫組長與賬務(wù)員共同確定盤點內(nèi)容，可酌情加大盤點范圍。由倉庫組長確定盤點時間及分配盤點工作。準(zhǔn)備相應(yīng)的準(zhǔn)確的計量用具、筆等所需工具。2、盤點人員必須先核對《盤點單》、材料卡及實物上的物料編碼、名稱、規(guī)格一致后，再準(zhǔn)確清點、計量，對有差異的物料，查明原因。3、生產(chǎn)部賬務(wù)員與組長對有差異的所有物料進(jìn)行重盤，隨機(jī)抽取無差異的物料，抽查比例不得低于所盤物料的10%。4、抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點單》上。5、對于抽盤與盤點有差異的物料，須與盤點人員進(jìn)行再次盤點確認(rèn)，并記錄最終盤點的結(jié)果。6、盤點結(jié)束后，生產(chǎn)部倉庫賬務(wù)員及組長簽字確認(rèn)，賬務(wù)員根據(jù)已簽字《盤點單》，對賬務(wù)做盈虧處理。7、注意事項盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位，填寫數(shù)字要規(guī)范，易于辨認(rèn)，不允許私自涂改。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。帳、卡上數(shù)字如有涂改卻未蓋章、簽字等憑證可查者，一律按績效處理。任何有可能收藏物料的柜子、容器，盤點人都有權(quán)查看，相關(guān)人員必須配合。8、循環(huán)盤點倉庫賬務(wù)員根據(jù)《倉庫日報表》，打印《盤點單》，倉儲管理員按區(qū)域、按順序?qū)}庫物料進(jìn)行盤點。循環(huán)盤點在日常工作中進(jìn)行，是一種動態(tài)盤點。盤點時不必停止倉庫作業(yè)。循環(huán)盤點主要核對帳、卡、物是否相符，各種出入庫手續(xù)是否齊全等，將盤點情況記錄在《盤點單》上。9、突擊盤點財務(wù)部根據(jù)實際情況，指派人員抽查重點物料或易出問題的物料。抽查時，各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，原則上每月不低于1次突擊檢查。抽查可采取由帳至物或由物至卡的方式，將盤點情況記錄在