國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算結(jié)算工具結(jié)算方式金融票據(jù)商業(yè)單據(jù)：匯票、本票、支票：發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單裝箱單、倉(cāng)單、商檢證等：匯款、托收、信用證、保函、保理、包買(mǎi)票據(jù)課程內(nèi)容以支付一定金額為目的支付工具商業(yè)上的權(quán)利憑證《國(guó)際結(jié)算與融資》梁琦南京大學(xué)出《國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)精要2〉莊樂(lè)梅中紡出版社《國(guó)際結(jié)算》北大出版社中國(guó)林業(yè)出版社《國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)》林孝成高等教育出版社參考書(shū)：第一章國(guó)際結(jié)算概述一、國(guó)際結(jié)算與國(guó)際結(jié)算方式1、國(guó)際結(jié)算：通過(guò)貨幣收付來(lái)清償國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)和資金轉(zhuǎn)移的行為與活動(dòng)。

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)：按一定的程序和方法辦理國(guó)際結(jié)算的過(guò)程。2、國(guó)際結(jié)算方式中心問(wèn)題以最科學(xué)最有效的方法清算國(guó)際結(jié)算目標(biāo)

國(guó)際結(jié)算方式是一種結(jié)構(gòu)，與國(guó)際結(jié)算直接有關(guān)的若干基本要素的有機(jī)總和，即以一定的條件，采取一定的形式，使用相應(yīng)的信用工具，來(lái)完成國(guó)與國(guó)之間貨幣收付的方法和程序?；疽兀海?）支付形式：實(shí)現(xiàn)代表貨物所有權(quán)的單據(jù)與貨款對(duì)流和轉(zhuǎn)移的具體形式與方法。

貨物單據(jù)化交貨=交單付款方式----對(duì)出口商的付款保證憑什么交貨交單條件----對(duì)進(jìn)口商的交單保證憑什么付款付款與交單的不同組合形成對(duì)各當(dāng)事人不同的利益與風(fēng)險(xiǎn)的不同支付方式。如果按照對(duì)出口商最有利到最不利的支付方式來(lái)排列便會(huì)有以下組和序列：

出口商交單前進(jìn)口商預(yù)付貨款→（跟單信用證下）出口商交單議付，進(jìn)口商付款贖單→（托收方式下）即期與遠(yuǎn)期的交款交單→進(jìn)口商承兌，出口商交單→分期付款分期交單→出口商先交單，進(jìn)口商后付款。（2）支付條件：貨幣條件、時(shí)間與空間條件、單據(jù)條件、索匯方式與路線(xiàn)。（3）支付程序及當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)。國(guó)際結(jié)算方式具體指：一定金額的國(guó)際債權(quán)債務(wù)使用什么貨幣計(jì)價(jià)、結(jié)算、支付，在何時(shí)何地以何種方式支付才能使債權(quán)人最迅速最安全地得到相應(yīng)金額，同時(shí)也保證債務(wù)人盡快得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，當(dāng)事人承擔(dān)什么責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，擁有什么權(quán)益，如何通過(guò)國(guó)際支付取得資金融通。二、國(guó)際結(jié)算特點(diǎn)1、國(guó)際性:

外匯資金通用工具行為規(guī)則與慣例

2、信用性：銀行為中心，銀行是信用機(jī)構(gòu)，銀行提供信用與保證，不是資金。3、權(quán)益性：國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)形成特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和責(zé)任，總體上涉及一國(guó)經(jīng)濟(jì)權(quán)益，是以貨幣為表現(xiàn)形式的一定數(shù)量財(cái)富的國(guó)際轉(zhuǎn)移。是國(guó)際結(jié)算的實(shí)質(zhì)性問(wèn)題。4、時(shí)間性：銀行處理的標(biāo)的物是外匯資金，外匯資金具有經(jīng)濟(jì)含義與法律含義。經(jīng)濟(jì)含義：收益與支付的量的規(guī)定性。在某段時(shí)間內(nèi)一定量的外匯資金充分有效利用獲得利潤(rùn)、利息收入；在浮動(dòng)匯率制度下，匯率的頻繁波動(dòng)對(duì)外匯資金的影響。法律含義：責(zé)權(quán)的質(zhì)的規(guī)定性。

經(jīng)濟(jì)行為、票據(jù)行為等的合理、有效、權(quán)利義務(wù)的承擔(dān)、喪失等都有明確的時(shí)間界限。5、國(guó)際慣例準(zhǔn)法律性：國(guó)際結(jié)算活動(dòng)有相應(yīng)的規(guī)則慣例、合同、票據(jù)法約束各有關(guān)當(dāng)事人的行為，但不具有強(qiáng)制性。6、政治性三、國(guó)際結(jié)算作用國(guó)際結(jié)算的基本功能是實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的資金轉(zhuǎn)移。1、國(guó)際結(jié)算保證和促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)的正常進(jìn)行2、促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易，尤其是國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。3、促進(jìn)國(guó)際信貸與國(guó)際投資的發(fā)展四、國(guó)際結(jié)算的演變及發(fā)展趨勢(shì)原始結(jié)算光票匯票結(jié)算跟單匯票結(jié)算從“憑證付款”交易發(fā)展到“憑單付款”交易壟斷時(shí)期二戰(zhàn)后結(jié)算現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算（規(guī)模與范圍擴(kuò)大；國(guó)際結(jié)算與國(guó)際信貸密切結(jié)合；支付方式和結(jié)算方式的多樣化與綜合化；國(guó)際結(jié)算電子化和網(wǎng)絡(luò)化，使結(jié)算的效率不斷提高；國(guó)際結(jié)算單據(jù)多樣化；國(guó)際規(guī)則與慣例日趨規(guī)范化、國(guó)際化和公約化。）→國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)：快速、安全、高效地實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的貨幣收付。全球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)的SWIFT電信系統(tǒng)已成為國(guó)際金融通訊和結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)。SWIFT是全天連續(xù)運(yùn)行的電腦系統(tǒng)，具有自動(dòng)儲(chǔ)存信息，自動(dòng)加押或核押，以密碼處理電文，自動(dòng)將文件分類(lèi)等功能。使用SWIFT發(fā)電迅速、安全、準(zhǔn)確，一份SWIFT電文一經(jīng)發(fā)出即可得到發(fā)妥回執(zhí)，操作規(guī)范、易學(xué)，而費(fèi)用僅為一分電傳的1/7。因此，越來(lái)越多的國(guó)家與銀行參加該系統(tǒng)。有些銀行已基本上實(shí)現(xiàn)了SWIFT收發(fā)電來(lái)辦理外匯買(mǎi)賣(mài)、國(guó)際結(jié)算及客戶(hù)匯款或資金調(diào)撥等自動(dòng)化業(yè)務(wù)，提高了經(jīng)濟(jì)效益。EDI是電子數(shù)據(jù)交換的簡(jiǎn)稱(chēng)，由電子計(jì)算機(jī)及通訊網(wǎng)絡(luò)來(lái)處理業(yè)務(wù)文件的技術(shù)。聯(lián)合國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化組織認(rèn)為，EDI是為處理商業(yè)或行政事務(wù)，按照一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，形成結(jié)構(gòu)化的事務(wù)處理或報(bào)文數(shù)據(jù)格式，從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的電子傳輸方法。EDI被廣泛地應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易公司、連鎖經(jīng)營(yíng)店、銀行及保險(xiǎn)公司、外貿(mào)運(yùn)輸、工業(yè)制造等行業(yè)，以及貿(mào)易管理、海關(guān)、商檢等政府部門(mén)。這些部門(mén)或企業(yè)的共同特點(diǎn)是，都需要快速準(zhǔn)確地處理和傳輸超大量的具有標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)信息。EDI的使用可以減少，甚至消除貿(mào)易過(guò)程中的紙面單證。直接效益：高效、精確、成本低因此，EDI也被通俗地稱(chēng)為無(wú)紙貿(mào)易，在許多國(guó)家或地區(qū)得到全面地推廣應(yīng)用，尤其是國(guó)際貿(mào)易，為實(shí)現(xiàn)訂貨、發(fā)貨、報(bào)關(guān)、商檢及結(jié)算一體化，加速?lài)?guó)際貿(mào)易與結(jié)算的全過(guò)程提供了良好條件。五、國(guó)際結(jié)算制度自由多邊的現(xiàn)匯清算制度管理的雙邊記賬清算制度當(dāng)前的國(guó)際結(jié)算制度六、國(guó)際清算與支付體系1、銀行轉(zhuǎn)賬原則：票據(jù)是資金轉(zhuǎn)移的重要工具；任何一筆貨幣收付，先借后貸；同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)帳；不通銀行的支票，交換轉(zhuǎn)帳。2、清算支付體系：票據(jù)交換所ClearingHouse:

銀行同業(yè)之間互相交換票據(jù)、結(jié)算軋差的場(chǎng)所。算統(tǒng)帳。倫敦金融城原理：在票據(jù)交換所里實(shí)現(xiàn)同業(yè)之間相互抵消債權(quán)債務(wù)，經(jīng)過(guò)交換軋差達(dá)到平衡的原理。成為支付系統(tǒng)的核心。

1774年6月8日倫敦出現(xiàn)第一家票據(jù)交換組織，英格蘭銀行實(shí)行最后的票據(jù)交換。

票據(jù)交換所成員銀行付款人開(kāi)戶(hù)行收款人開(kāi)戶(hù)行付款人收款人貿(mào)易商非成員的內(nèi)、外資銀行、金融機(jī)構(gòu)關(guān)鍵貨幣發(fā)行國(guó)的聯(lián)行、賬戶(hù)行、代理行關(guān)鍵貨幣清算中心的成員銀行關(guān)鍵貨幣清算中心某年某月某日票據(jù)交換所交換報(bào)告單換進(jìn)換出工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行建設(shè)銀行TotalCrNetCr工商銀行300020007005700農(nóng)業(yè)銀行400010002005200600中國(guó)銀行3000400150049001000建設(shè)銀行20012009002300TotalDe720046003900240018100NetDe1500100

單位：人民幣萬(wàn)元橫行→提出交換的金額→貸方總額縱列→接受交換的金額→借方總額對(duì)角線(xiàn)部分的空格→無(wú)金額，實(shí)際交易大→成員銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬部分，債權(quán)債務(wù)不涉及它銀行。Cut-off-time結(jié)算時(shí)，記賬顯示：

借：工行往來(lái)帳戶(hù)15000000

建行往來(lái)帳戶(hù)1000000

貸：農(nóng)行往來(lái)帳戶(hù)6000000

中行往來(lái)帳戶(hù)10000000ValueDate起息日:某年某月某日這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶(hù)、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶(hù)，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶(hù)。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為SameDayFunds“當(dāng)日資金”。四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣+各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9%銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶(hù)、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶(hù)，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶(hù)。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為SameDayFunds“當(dāng)日資金”。四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣+各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9%銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶(hù)、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶(hù)，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶(hù)。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為SameDayFunds“當(dāng)日資金”。四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣+各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9%銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶(hù)、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶(hù)，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的關(guān)賬戶(hù)。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為SameDayFunds“當(dāng)日資金”。四家成員銀行交換的總金額：1.81億人民幣+各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9%銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖，分別借記、貸記成員行各自的客戶(hù)、同業(yè)代理行往來(lái)帳戶(hù)，并由此擴(kuò)散全國(guó)全世界的有關(guān)銀行的有關(guān)賬戶(hù)。各國(guó)票據(jù)交換所交換的資金成為SameDayFunds“當(dāng)日資金”。四家成員銀行交換的總金額：

1.81億人民幣+各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額總軋差：1600萬(wàn)元，只占1.81億的9%銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共簿記，成為一國(guó)貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心?？偨Y(jié)：1、清算：票據(jù)交換所里形成交換報(bào)告表的過(guò)程，包括計(jì)算出總交換額和總軋差額的全過(guò)程。結(jié)算：轉(zhuǎn)賬劃撥，真實(shí)地記帳。2、在票據(jù)交換所里地交換金額大，真正交割的余額小。3、票據(jù)交換所里的總平衡是算統(tǒng)帳。付給誰(shuí)或向誰(shuí)收，看不出。4、當(dāng)日資金增多。隔日資金減少?！绹?guó)的清算支付體系FEDWIRE和CHIPS資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)是金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)用的大額支付的電子貸記轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。個(gè)人和非金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)金融部門(mén)間接使用這兩個(gè)系統(tǒng)。※英國(guó)的清算體系CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng)※歐元區(qū)內(nèi)存在三大歐元跨國(guó)清算系統(tǒng)：泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)—TARGET歐洲銀行協(xié)會(huì)清算系統(tǒng)EUROI

法蘭克福同城電子清算系統(tǒng)EAF2

目前電子化的信息交換代替了票據(jù)交換。銀行PaperClear“紙交換”走向“電交換”WireClear.國(guó)際往來(lái)銀行：聯(lián)行、代理行國(guó)際匯兌信用保證資金融通減少風(fēng)險(xiǎn)銀行的作用：第二章票據(jù)、票據(jù)定義與票據(jù)關(guān)系定義：在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，以支付一定金錢(qián)為目的、用以抵消國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的特種證券。三種：原因關(guān)系：當(dāng)事人之間授受票據(jù)的原因所形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。對(duì)價(jià)關(guān)系：票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)。資金關(guān)系：票據(jù)的出票人與付款人之間存在的金錢(qián)、2、票據(jù)關(guān)系：基于票據(jù)行為而在當(dāng)事人之間所發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。實(shí)物、信用關(guān)系和其他財(cái)產(chǎn)性債權(quán)關(guān)系。二、票據(jù)的特性與作用特性（1）流通轉(zhuǎn)讓性流通轉(zhuǎn)讓(Negotiation)：票據(jù)所有權(quán)通過(guò)交付或背書(shū)及交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。受讓人善意給付對(duì)價(jià)。如，匯票、本票、支票。交付轉(zhuǎn)讓(Transfer)：票據(jù)權(quán)利受前手權(quán)力缺陷的影響。提單、倉(cāng)單、棧單等。過(guò)戶(hù)轉(zhuǎn)讓(Assignment)：如股票、債券等。（2）無(wú)因性：票據(jù)活動(dòng)與票據(jù)原因分離（3）要式性：各式的有效性⑷其他：設(shè)權(quán)性文義性提示性返還性結(jié)算作用信用作用流通作用抵消債務(wù)作用2、作用三、匯票《英國(guó)票據(jù)法》對(duì)匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面命令?！盇billofexchangeisanunconditionalorderinwritingaddressedbyoneperson(theDrawer)toanorther(Drawee)signedbythepersongivingitrequiringthepersontowhomitisaddressed(theDrawer,whowhenhesignsbecomestheAcceptor)topayondemand,oratafixdeordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer(thepayee).

2、制作Exchangefor___②No.___①_________________③_______At___④______sightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid),paytotheorderof__________________thesumof__________⑥______________________________Drawnunder____________________⑦_(dá)____________________________________________________________________________________to:____________⑧_______________________⑨____BANKOFCHINANo.___①______ThisdraftisvalidforoneYearfromthedateofissueAMOUNT___②______BEIJING___④______PAYTO_____③_______THESUMOF____⑤_____TO:______⑥_________BANKOFCHINA,HEADOFFICEBANKINGDEPARTMENT四、本票1、《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面付款承諾（APromissoryNoteisanunconditionalpromiseinwritingbyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetime,sumcertaininmoneyto,ortotheorderofaspecifiedpersonortobearer）。2、制作

PROMISSORYNOTEHongKong,March15,2008USD5000.00OndemandWepromisetopaytotheorderofDCompanythesumofFiveThousandU.SdollarsonlyForACompanyHongKongSigned五、支票1、支票(ChequeorCheck)是銀行存款戶(hù)根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無(wú)條件支付命令?！队?guó)票據(jù)法》給支票下的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票。

這個(gè)定義簡(jiǎn)單、明確。[“Acheckisanunconditionalorderinwritingaddresse