2023年百貨公司財務(wù)管理制度百貨公司財務(wù)管理制度1

一、各公司應(yīng)建立成本費用的授權(quán)批準制度，強化成本預(yù)算約束，建立合適的成本限制系統(tǒng)。

二、各公司應(yīng)依據(jù)歷史成本費用數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)等，運用合理方法，對公司成本費用水平進行預(yù)料，并依據(jù)預(yù)料結(jié)果形成成本費用預(yù)算。

三、各公司應(yīng)依據(jù)成本費用預(yù)算、定額和支出標準，將成本費用的指標分解到相關(guān)的責任主體，保證成本費用預(yù)算指標的有效實施。

四、各公司應(yīng)規(guī)范成本費用開支項目、標準和支付程序，對未列入預(yù)算或超預(yù)算的成本費用項目，須根據(jù)規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。

五、各公司須依據(jù)公司的詳細狀況，制定公司的重點限制費用開支標準和限制程序。

六、各公司須遵守遼港集團及各行業(yè)成本開支范圍和費用開支標準，區(qū)分不同性質(zhì)的支出，正確進行成本、費用的核算。

七、各公司發(fā)生銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續(xù)費、勞務(wù)費、提成、返利、進場費、業(yè)務(wù)嘉獎等支出的，必需簽訂相關(guān)合同，履行必要的.內(nèi)部審批手續(xù)。

八、各公司應(yīng)依法為職工支付基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等基本保險，所需費用干脆作為成本(費用)列支。除以上保險外的為員工購買的各類商業(yè)保險及企業(yè)年金，須報遼港集團審批。

九、各公司為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化安排的財務(wù)處理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工會經(jīng)費根據(jù)有關(guān)規(guī)定比例提取并撥繳工會。

十、各公司捐贈性支出須報遼港集團批準。

十一、各公司應(yīng)建立成本費用分析、報告、考核制度。

十二、各公司不得擔當屬于個人的下列支出：

(1)消遣、健身、旅游、款待、購物、饋贈等支出。

(2)購買商業(yè)保險、證券、股權(quán)、保藏品等支出。

(3)個人行為導(dǎo)致的罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>

(4)購買住房、支付物業(yè)管理費等支出。

(5)應(yīng)由個人擔當?shù)钠渌С觥?/p>

百貨公司財務(wù)管理制度2

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度;

2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度，結(jié)合公司相關(guān)狀況制定本制度。

二、財務(wù)工作崗位職責

(一)財務(wù)經(jīng)理職責

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預(yù)料、安排、限制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責

1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教化、培訓(xùn)和考核。

4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)料、安排、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支安排、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行限制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理剛好;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，剛好核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金及支票管理制度

(一)現(xiàn)金管理

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責;

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆依次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符;

3、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批。因出差或其他緣由必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內(nèi)不允許借款，特別狀況經(jīng)董事長批準方可借款。

6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，財務(wù)審核、總經(jīng)理、董事長批準后由出納支付現(xiàn)金。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

(二)支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆依次登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時運用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律運用轉(zhuǎn)帳支票。各部門或個人因工作須要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥當保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)馬上通知財務(wù)部門并對造成的后果擔當責任。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。

4、財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必需按編號依次運用，對簽錯的支票或退票必需加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。

5、應(yīng)剛好登記支票登記簿，與銀行剛好核對存款余額。

6、所開出支票必需封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、資金審批制度

1、全部款項的支付，須經(jīng)董事長批準。假如董事長不在公司，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法;

2、往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須董事長批準;

3、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過董事長批準;

4、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準后財務(wù)方可報支;

5、用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

6、涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的平安。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?

8、報銷人假公濟私、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴峻者一律開除并做進一步處理;

9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)剛好制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由;

10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)剛好賜予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

五、發(fā)票管理制度

(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字;

(二)不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途運用;

(三)發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回;

(四)填開發(fā)票時，應(yīng)按依次號，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上"○"符號封頂，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明"作廢"字樣;

(五)嚴禁超范圍或攜往外市運用發(fā)票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫;

(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回狀況需開紅字發(fā)票的，必需收回原發(fā)票，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;

(七)運用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥當保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理;

(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將干脆追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。

六、費用報銷管理制度

(一)報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目仔細填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一樣(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取。

(四)差旅費報銷

1、員工出差應(yīng)填寫《出差申請單》，并注明出差伴同人員、事由、地點、天數(shù)、時間、所需資金，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務(wù)部預(yù)借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款;

2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷，因特別緣由或狀況改變需變更路途、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署看法方可報銷;

3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認;

4、出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序?qū)徟蠼回攧?wù)部，由會計審核借款金額，出納開收據(jù)沖抵借款;

5、出差報銷標準見行政相關(guān)規(guī)定。

(五)電話費的報銷

1、一般員工手機通訊補助見行政相關(guān)規(guī)定;

2、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

(六)交通費的報銷標準

一般員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特別狀況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。市場人員交通費補貼見行政相關(guān)規(guī)定。

(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

由行政部負責辦公用品統(tǒng)一選購 ，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執(zhí)行公司借款流程，行政部選購 專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必需選購 完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結(jié)另議)或是不借款先選購 后報銷付款給供應(yīng)商。

(八)款待費報銷

1、公司款待費用原則上由行政部統(tǒng)一支配，統(tǒng)一結(jié)算。

2、部門因公需款待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可款待。

3、進行款待申請時應(yīng)填寫"業(yè)務(wù)款待申請單"，應(yīng)具體注明款待時間、地點、對方人員、己方陪伴人員等信息。

4、其它非公款待客人一律由個人擔當。

(九)教化經(jīng)費及培訓(xùn)費報銷

1、教化經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一支配。

2、費用發(fā)生前運用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)安排、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務(wù)部門。

3、費用運用部門應(yīng)嚴格根據(jù)安排在申請范圍內(nèi)運用費用。

(十)費用報銷單填寫及粘貼的規(guī)定

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整齊美觀，不得隨意涂改;

2、報銷單封面與封面后的托紙必需大小一樣，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

3、若報銷票據(jù)面積大小相同或相像(如車票等)，需有層次序列張貼;

4、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清晰地批閱到報銷金額;

6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得運用圓珠筆或鉛筆填寫;

7、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一樣，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;

8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事務(wù)等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;

10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可干脆在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

11、以下狀況不予報銷:違章罰款及其它因當事者過失造成的損失奢侈，其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

七、應(yīng)收應(yīng)付管理制度

(一)現(xiàn)金收款管理

1、送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應(yīng)要求收貨人員簽回《送貨單》。

2、原則上現(xiàn)金支付必需由財務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受托付在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必需在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

3、出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

4、會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預(yù)處理方式等。

(二)月結(jié)收款管理

1、對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明細，月結(jié)時間之前一周由會計向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

2、收到貨款的同時寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款，如須要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司托付員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

①有關(guān)人員進行收款業(yè)務(wù)時，須先到財務(wù)處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)托付手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后剛好返還給財務(wù)，并作出還單登記;對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到財務(wù)處進行銷單手續(xù)。

②有關(guān)人員收到的貨款，必需在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。

③如所收款項屬打折收取的.，必需經(jīng)得董事長簽名認可，否則財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

3、在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進入欠款處理流程。

(三)選購 付款管理

1、選購 部必需依據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供應(yīng)，供應(yīng)報價單至少有三家可選擇比較。

2、選購 部必需有完整的選購 結(jié)算檔案，并建立有效的選購 分析檔案。選購 部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯。選購 部和財務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，選購 部應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商狀況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用狀況等作出定期分析，并剛好提交原物料的市場行情、月原物料選購 安排、外欠貨款及資金需求安排給董事長(部門負責人)。

3、一批原物料驗收完畢，選購 部應(yīng)剛好整理各種單據(jù)，打印"付款申請單"一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有:選購 申請單、合同、驗收單、發(fā)票;

4、必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點：

(1)必需是信用良好的固定供應(yīng)商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采納預(yù)付貨款的結(jié)算形式。

(2)必需事先派專人或信用良好的第三方，如派選購 、品管人員一起去實地調(diào)查，供應(yīng)商的實物供應(yīng)，質(zhì)量保證狀況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等狀況，并將調(diào)查報告提交董事長。

(3)必需有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必需有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)原物料預(yù)付貨款支付以后，選購 部和財會部必需同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。

5、如發(fā)生付款后進貨量不足等狀況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財務(wù)部要責成詳細經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采納法律手段追回。

6、經(jīng)辦人員依據(jù)選購 憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議(合同)與財務(wù)部確定付款方式，由經(jīng)辦人員填寫《付款申請單》，按財務(wù)權(quán)限審核。要求供應(yīng)商或請款方供應(yīng)正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。

7、全部手續(xù)合格后，出納付款。

8、對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過肯定金額的應(yīng)付款，公司原則上進行月結(jié)或分批付款，特別狀況由董事長批準后進行。

(四)其他付款管理

1、公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格根據(jù)規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計、總經(jīng)理、董事長簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放。

2、需交納的各項稅,，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務(wù)部會計審核，董事長批準后繳納。

3、因工程須要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費用由財務(wù)負責人、總經(jīng)理、董事長按管理預(yù)算費用標準嚴格限制批準。

4、全部付款憑證必需由財務(wù)部負責人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理、董事長審批后才進行辦理。

5、經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內(nèi)容必需與付款申請表內(nèi)容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發(fā)票必需有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務(wù)報銷規(guī)定時，必需更換發(fā)票，否則財務(wù)人員不予受理。

6、經(jīng)辦部門要根據(jù)要求仔細填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財務(wù)人員不予受理。

八、會計檔案管理制度

1、財務(wù)部應(yīng)有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按依次立卷登記。

2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特別狀況，需帶出室外復(fù)印時，必需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。

3、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的變更等，會計檔案須要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

4、會計檔案保管期限：

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

會計憑證類：(1)原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年。(2)銀行存款余額調(diào)整表和銀行對賬單5年。

會計帳簿類：

(1)日記帳15年，其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年;

(2)明細帳、總帳、協(xié)助帳15年;

(3)固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。

會計報表類：

(1)主要財務(wù)指標報表(包括文字分析)3年;

(2)月、季度會計報表(包括文字分析)5年;

(3)年度會計報表(包括文字分析)永久。

其他類：

(1)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久;

(2)財務(wù)成本安排3年;

(3)主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久。

百貨公司財務(wù)管理制度3

為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則，依據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度與規(guī)定，以及財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展須要和財務(wù)管理須要。特制定如下內(nèi)部財務(wù)管理制度。

一、公司各項財務(wù)收支管理原則

公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有安排、有限制地支配各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理須要，各項財務(wù)支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項開支，實行有安排性管理和日常性管理相結(jié)合的詳細管理方式。

二、用款制度

1、日常性選購 及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后按審批看法執(zhí)行。

三、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人確認，財務(wù)部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關(guān)差旅費開支的詳細標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

四、設(shè)施設(shè)備選購 的規(guī)定

1、各部門應(yīng)依據(jù)須要作好選購 申請，按安排提出選購 申請，盡量避開緊急選購 ，以降低選購 成本，提高選購 效率。

2、審批權(quán)限。全部選購 均須經(jīng)總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，選購 任務(wù)又急迫的狀況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以確定500元以下的選購 ，但事后須報請總經(jīng)理

五、各項資產(chǎn)管理

(一)、固定資產(chǎn)的管理

1、單位價值在2,000元，運用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以依據(jù)企業(yè)的狀況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2、購置固定資產(chǎn)，必需先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。

3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一選購 。

4、固定資產(chǎn)成批選購 或數(shù)額較大的，必需事先簽訂合同。合同中必需規(guī)定選購 的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。

5、固定資產(chǎn)購置程序：

(1)、由有關(guān)運用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

(2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。

(3)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必需遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。

(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部進行登記造冊后，進行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)運用狀況和完好狀況。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

六、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必需取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)。經(jīng)辦人員依據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件剛好填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對后照實填寫。

2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必需真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將肅穆處理。

3、報銷時，各項手續(xù)必需齊全，各部門必需嚴格根據(jù)各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，擔當連帶責任。

4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)剛好報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經(jīng)辦人員依據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件剛好填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對后照實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、有效性、合理性。

3、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的'合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標準、安排的執(zhí)行狀況。

4、報公司財務(wù)主管人員審批。

5、報公司總經(jīng)理審批。

6、最終，到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，根據(jù)以上程序辦理。

七、工程付款的有關(guān)規(guī)定

1.公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應(yīng)依據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預(yù)算及按進度付款安排，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必需按合同，憑施工進度預(yù)算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人審批。方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準;

八、其它規(guī)定

(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，支配專人進行登記，并根據(jù)標準嚴格