銀行結(jié)算比較_銀行結(jié)算方式比較

銀行結(jié)算比較由小編整理，希望給你工作、學(xué)習(xí)、生活帶來方便，猜你可能喜歡“銀行結(jié)算方式比較”。

1、銀行匯票是匯款單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票

時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。采用銀行匯票方式，收款單位應(yīng)當(dāng)將匯票、解訖通知和進(jìn)賬單送交銀行，根據(jù)銀行退回的進(jìn)賬單和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位應(yīng)當(dāng)在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)“銀行匯票申請書（存根）”聯(lián)編制付款憑證。如有多余款項(xiàng)或因匯票超過付款期限等原因而退款時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。

使用銀行匯票時(shí)應(yīng)注意：銀行匯票的付款期為一個(gè)月，逾期的票據(jù)，兌付銀行不予受理；收款人受理申請人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填人銀行匯票和解訖通知，未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理；收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，但以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓；收受銀行匯票的企業(yè)，應(yīng)特別注意審查票據(jù)的有效性；銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

2、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由承兌申請人提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

采用商業(yè)承兌匯票方式的，收款單位將要到期的商業(yè)承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時(shí)，據(jù)以編制付款憑證。采用銀行承兌匯票方式的，收款單位將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時(shí)，據(jù)以編制付款憑證。收款單位將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填制貼現(xiàn)憑證，連同匯票一并送交銀行，根據(jù)銀行的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證。

使用商業(yè)匯票應(yīng)注意：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月。

3、銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種不同款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票付款期限最長不得超過2個(gè)月，可以背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票喪失，可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

采用銀行本票方式，收款單位按規(guī)定受理銀行本票后，應(yīng)將本票連同進(jìn)賬單送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證；付款單位在填制“銀行本票申請書”并將款項(xiàng)交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請書存根聯(lián)編制付款憑證。企業(yè)因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時(shí)，在交回本票和填制的進(jìn)賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據(jù)進(jìn)賬單第一聯(lián)編制收款憑證。

4、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。禁止簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票，否則銀行予以退票，并處以相應(yīng)罰款、賠償金，甚至停止其簽發(fā)支票。支票的付款期限為10天。采用支票方式，收款單位對于收到的支票，應(yīng)在收到支票的當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證，或根據(jù)銀行轉(zhuǎn)來由簽發(fā)人送交銀行支票后，經(jīng)銀行審查蓋章的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位對于付出的支票，應(yīng)根據(jù)支票存根和有關(guān)原始憑證及時(shí)編制付款憑證。

5、匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人根據(jù)需要選擇使用。匯兌結(jié)算方式適用于異地之間的各種款項(xiàng)結(jié)算，具有劃撥款項(xiàng)簡單、靈活的特點(diǎn)。采用匯兌結(jié)算方式，匯款單位應(yīng)先填寫匯款委托書，信匯一式四聯(lián)，電匯一式三聯(lián)。填明收款單位名稱或個(gè)人姓名、匯款金額及用途等項(xiàng)目，委托銀行辦理匯款手續(xù)。匯款單位開戶銀行受理后將回單聯(lián)退回匯款單位，并將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)收匯銀行，收匯銀行將匯款收進(jìn)收款單位或個(gè)人存款賬戶后，將匯款委托書收款通知聯(lián)轉(zhuǎn)交收款單位或個(gè)人辦理收款手續(xù)。收款個(gè)人可根據(jù)證明文件，提取少量現(xiàn)金，其余均通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

6、委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位或個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債務(wù)、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。在同城范圍內(nèi)，收款人收取共用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。

采用委托收款結(jié)算方式，收款單位對于托收款項(xiàng)，應(yīng)在收到銀行的收賬通知時(shí)，根據(jù)收賬通知編制收款憑證；付款單位在收到銀行轉(zhuǎn)來的委托收款憑證后，根據(jù)委托收款憑證的付款通知聯(lián)和有關(guān)的原始憑證，編制付款憑證。如在付款期滿前提前付款，應(yīng)于通知銀行付款之日，編制付款憑證。如拒絕付款，屬于全部拒付的，不作賬務(wù)處理；屬于部分拒付的，企業(yè)應(yīng)在付款期內(nèi)出具部分拒付理由書并退回有關(guān)單位，根據(jù)銀行蓋章退回的拒付理由書第一聯(lián)編制部分付款的憑證。

7、托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后托收銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款單位向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營管理較好、并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、零售、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。托收承付結(jié)算的金額起點(diǎn)為1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆金額起點(diǎn)為1千元。

收款單位按照簽訂的購貨合同發(fā)貨后，委托銀行辦理托收、付款單位應(yīng)在承付期內(nèi)審查核對，安排資金。承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，驗(yàn)單付款承付期為3天，驗(yàn)貨付款承付期為10天，付款單位在承付期滿日銀行營業(yè)終了時(shí)，如無足夠資金支付，其不足部分按逾期付款處理，并處以逾期付款賠償金。付款單位經(jīng)過驗(yàn)單或驗(yàn)貨，發(fā)現(xiàn)收款單位托收款項(xiàng)計(jì)算錯(cuò)誤或所收貨物的品種、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等與合同規(guī)定不符等情況，可以在承付期內(nèi)提出全部或部分拒付，并填寫“拒付理由書”送交開戶銀行，開戶

行認(rèn)為符合拒付條件的，即轉(zhuǎn)給收款方開戶銀行再通知收款單位進(jìn)行處理。

采用托收承付結(jié)算方式，收款單位對于托收款項(xiàng)，根據(jù)銀行的收賬通知和有關(guān)的原始憑證，據(jù)以編制收款憑證；付款單位對于承付的款項(xiàng)，應(yīng)于承付時(shí)根據(jù)托收承付結(jié)算憑證的承付支款通知和有關(guān)發(fā)票賬單等原始憑證，據(jù)以編制付款憑證。如拒絕付款，屬于全部拒付的，不作賬務(wù)處理；屬于部分拒付的，付款部分按上述規(guī)定處理，拒付部分不作賬務(wù)處理。

8、信用卡是按商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑其向特約單位購物、消費(fèi)和銀行存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡按使用對象分為單位卡和個(gè)人卡，按信譽(yù)等級分為金卡和普通卡。單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。

采用信用卡結(jié)算方式，收款單位對于當(dāng)日受理的信用卡簽購單，填寫匯計(jì)單和進(jìn)賬單，連同簽購單一并送交收單銀行辦理進(jìn)賬，在收到銀行進(jìn)賬通知時(shí)，據(jù)以編制收款憑證；付款單位對于付出的信用卡資金，應(yīng)根據(jù)銀行轉(zhuǎn)來的付款通知和有關(guān)的原始憑證編制付款憑證。

9、信用證信用證結(jié)算方式是國際結(jié)算的一種主要方式。信用證是進(jìn)口方銀行向出口方開立的以出口方按規(guī)定提供單據(jù)和匯票為前提的支付一定金額的書面承諾，是一種有條件的付款憑證。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，也可以辦理國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。

采用信用證結(jié)算方式的，收款單位收到信用證后，即備貨裝運(yùn)，簽發(fā)有關(guān)發(fā)票賬單，連同運(yùn)輸單據(jù)和信用證，送交銀行，根據(jù)退還的信用證等有關(guān)憑證編制收款憑證；付款單位在接到開證行的通知時(shí)，根據(jù)付款的有關(guān)單據(jù)編制付款憑證。

一，2011年最新的銀行結(jié)算方式：

1、銀行匯票

2、銀行本票

3、商業(yè)匯票

4、支票

5、信用卡

6、匯兌

7、委托收款

8、托收承付

9、信用證

銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，是指企業(yè)在銀行開設(shè)一個(gè)賬戶，并存入足夠的資金，在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金繳撥以及其他往來過程中發(fā)生的超出現(xiàn)金收付范圍的貨幣交易，通過銀行將款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶的行為。

目前企業(yè)可以采用的結(jié)算方式有八種，即：支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付及信用卡。

支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、信用卡中，只有支票是用銀行存款科目核算，銀行本票、銀行匯票、信用卡用其他貨幣資金核算，商業(yè)匯票用應(yīng)付票據(jù)科目核算。不同結(jié)算方式的選擇比較

企業(yè)財(cái)務(wù)除了熟練掌握銀行以上的結(jié)算規(guī)定，還要重視結(jié)算方式的比較和研究，從多方面綜合考慮來選擇銀行結(jié)算方式。從比較各種結(jié)算方式的特點(diǎn)及局限性出發(fā)，重視企業(yè)銀行結(jié)算活動與生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)在聯(lián)系的，注意財(cái)務(wù)政策的協(xié)調(diào)、配合，才能選擇出最適宜的。

1、從付款保證性角度進(jìn)行比較選擇結(jié)算方式。如果銷售企業(yè)對購貨單位的信用情況不掌握，對及時(shí)、足額收回銷貨款缺乏信心，可以選取匯兌或支票款到賬后發(fā)貨、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票的結(jié)算方式；如果對購貨單位的信用情況有所了解，在以往的交易中無不良付款記錄，除了選取上述結(jié)算方式外，可以考慮采取支票結(jié)算方式；如果購貨單位信用程度比較高，在選取上述結(jié)算方式的同時(shí)，還可以考慮采用商業(yè)承兌匯票、委托收款結(jié)算方式。

2、比較付款期限，選擇結(jié)算方式。如果打算即期收款，可以選取匯兌、貸記、支票、銀行本票、銀行匯票結(jié)算方式。如果打算遠(yuǎn)期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票的結(jié)算方式。

3、根據(jù)可否決定轉(zhuǎn)讓票據(jù)進(jìn)行選擇。如果收款人欲再次背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，可以考慮選取銀行匯票、本票、支票或商業(yè)匯票結(jié)算，否則，選取匯兌、貸記、委托收款的結(jié)算方式。

4、按照可否從銀行融通資金的要求進(jìn)行選擇。如果持票人打算憑票從商業(yè)銀行取得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票的結(jié)算方式，否則，選取其它結(jié)算方式。

5、從防偽的角度出發(fā)進(jìn)行選擇。如果擔(dān)心傳統(tǒng)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票被“克隆”，可以增加電子銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的使用。

6、從防欺詐的角度來說，如企業(yè)在銷售貨物時(shí)，選取銀行本票、銀行匯票或電子銀行承兌匯票的結(jié)算，就可以避免購貨方簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票而使企業(yè)財(cái)產(chǎn)被人欺騙的風(fēng)險(xiǎn)；又如企業(yè)在采購時(shí)，選取銀行匯票結(jié)算，一方面可以避免攜帶大額現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也可以避免采取匯兌結(jié)算，款項(xiàng)付出后拿不到貨物的風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，各種結(jié)算方式各具特色，它們既有共性的方面，也有獨(dú)特的方面；既有相通的方面，又有互補(bǔ)的方面，企業(yè)必須重視這方面的比較研究工作。同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員也要了解本企業(yè)購銷活動情況，特別是對供求信息、形勢要恰當(dāng)把握。在銷售活動中，如果本企業(yè)的產(chǎn)品在市場上屬緊俏商品，供不應(yīng)求，可以采取匯兌、支票款到賬后發(fā)貨、銀行本票、銀行匯票的辦法；如果本企業(yè)的產(chǎn)品屬供求大致平衡的商品，在購貨單位同意的情況下，除了采取上述辦法外，可以考慮采用銀行承兌匯票、支票結(jié)算方式；如果本企業(yè)的產(chǎn)品在市場上屬于供大于求的商品，在選取上述結(jié)算辦法、方式的同時(shí)，還可以考慮選取商業(yè)承兌匯票、委托收款結(jié)算方式。同樣，在采購活動中，也應(yīng)區(qū)分不同的情況，選擇相應(yīng)的結(jié)算方式。

二、電子匯票流程：匯票申請書填寫及要求主要根據(jù)不同銀行的要求也不太一樣，主要體現(xiàn)在代理付款行一欄，代理付款行主要是在簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的時(shí)候，需要指定解付銀行的時(shí)

候才填寫代理付款行的，這欄填與不填沒有什么特