長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí)，直掛云帆濟(jì)滄海。證券從業(yè)-專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)類(lèi)資格筆試（2018-2023年）真題摘選含答案（圖片大小可自由調(diào)整）卷I一.參考題庫(kù)(共30題)1.甲公司銷(xiāo)售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬(wàn)元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以?xún)攤谋a(chǎn)品單件成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬(wàn)元，銀行承兌匯票票面金額為120萬(wàn)元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。 Ⅰ確認(rèn)債務(wù)重組損失144萬(wàn)元 Ⅱ確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額85萬(wàn)元 Ⅲ確認(rèn)丙產(chǎn)品入賬價(jià)值800萬(wàn)元 Ⅳ確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)入賬價(jià)值120萬(wàn)元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.受托管理人因涉嫌債券承銷(xiāo)活動(dòng)中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會(huì)調(diào)查或出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以臨時(shí)指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會(huì)議選任出新的受托管理人為止。A、中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司B、中國(guó)證券投資者保護(hù)基金C、中國(guó)證券金融服務(wù)股份有限公司D、監(jiān)管評(píng)級(jí)不低于A(yíng)A的證券公司3.根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票A、股東大會(huì)通過(guò)之日B、發(fā)審會(huì)審核通過(guò)之日C、發(fā)行結(jié)束之曰D、上市之日4.公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。 Ⅰ．主承銷(xiāo)商法定代表人 Ⅱ．內(nèi)核負(fù)責(zé)人 Ⅲ．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 Ⅳ．合規(guī)負(fù)責(zé)人A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB、Ⅰ.Ⅱ.ⅢC、Ⅱ.ⅣD、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ5.創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開(kāi)發(fā)行股票方案適用簡(jiǎn)易程序的有（）。A、本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額5000萬(wàn)元B、本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額6000萬(wàn)元C、本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額5000萬(wàn)元D、本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額4000萬(wàn)元6.下列屬于上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人的有（）。 Ⅰ上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 Ⅱ重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方 Ⅲ交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者主要負(fù)責(zé)人 Ⅳ交易各方聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員A、ⅠB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ7.風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)作面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（）A、利率風(fēng)險(xiǎn)B、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D、代理風(fēng)險(xiǎn)8.根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A、發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B、發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰C、發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)D、發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％E、發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％9.某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤(rùn)為1億，董事會(huì)認(rèn)為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——現(xiàn)金分紅》的是（）。A、10送2派1元B、10送3派2元C、10送6派3元D、10送5派2元10.以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格的有（）。 Ⅰ保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問(wèn)題 Ⅱ發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50％以上 Ⅲ發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期問(wèn)信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 Ⅳ保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書(shū)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 Ⅴ．保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作A、ⅠB、Ⅰ、ⅤC、Ⅱ、ⅢD、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅴ11.關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)中的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約，下列說(shuō)法正確的有（）。 Ⅰ收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書(shū) Ⅱ重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時(shí)通知被收購(gòu)公司 Ⅲ變更后的要約收購(gòu)價(jià)格不得高于變更前的要約收購(gòu)價(jià)格 Ⅳ收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，收購(gòu)人在任何情況下不得變更收購(gòu)要約 Ⅴ出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí)，發(fā)出初始要約的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約距初始要約收購(gòu)期限屆滿(mǎn)不足15日的，應(yīng)當(dāng)延長(zhǎng)收購(gòu)期限，延長(zhǎng)后的要約期應(yīng)當(dāng)不少于15日A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ12.A公司為增值稅一般納稅人，下列關(guān)于A(yíng)公司相關(guān)固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）A、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專(zhuān)用發(fā)票設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅額為85000元，發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，則入賬價(jià)值為501000元B、固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線(xiàn)法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更C、固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化D、固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬(wàn)元，并替換了其中20萬(wàn)元的原有設(shè)備，則應(yīng)于資本化支出為50萬(wàn)元13.甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬(wàn)張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬(wàn)元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬(wàn)元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬(wàn)元。A、10000B、9975C、10400D、1037514.在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)是（）。 Ⅰ募集資金的使用情況 Ⅱ?qū)喜⒎秶鷥?nèi)的子公司提供擔(dān)保 Ⅲ套期保值 Ⅳ委托理財(cái) Ⅴ限售股上市流通A、ⅠB、ⅡC、Ⅰ、ⅢD、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅴ15.可以用于判斷兩種商品或者服務(wù)是否具有替代關(guān)系或互補(bǔ)關(guān)系的指標(biāo)是（）。A、需求價(jià)格彈性B、需求交叉彈性C、供給價(jià)格彈性D、需求收入彈性16.以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回的有（）A、以成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)B、商譽(yù)C、存貨D、持有至到期投資17.現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理，其目的在于（）。 Ⅰ.滿(mǎn)足日常支出的需求 Ⅱ.滿(mǎn)足財(cái)富積累的需求 Ⅲ.滿(mǎn)足應(yīng)急資金的需求 Ⅳ.滿(mǎn)足未來(lái)消費(fèi)的需求A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ18.根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)（B股除外）。 Ⅰ投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿(mǎn)后可以出售 Ⅱ投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司1股股東出售的股份 Ⅲ投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿(mǎn)后可以出售 Ⅳ投資者在上市公司公開(kāi)發(fā)行持有的股份 Ⅴ投資者承諾的持股期限屆滿(mǎn)前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓A、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ19.稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時(shí)可以申請(qǐng)行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是（）。A、罰款B、加收滯納金C、確認(rèn)征稅范圍D、確認(rèn)抵扣稅款20.投資組合的構(gòu)建過(guò)程是由下述（）步驟組成。 Ⅰ.界定適合于選擇的證券范圍 Ⅱ.求出各個(gè)證券和資產(chǎn)類(lèi)型的潛在回報(bào)率的期望值及其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) Ⅲ.各種證券的選擇和投資組合內(nèi)各證券權(quán)重的確定 Ⅳ.進(jìn)行各種技術(shù)分析A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ21.下列哪些資產(chǎn)適合證券化（）A、汽車(chē)貸款B、房地產(chǎn)抵押貸款C、信用卡應(yīng)收款D、學(xué)生貸款22.風(fēng)險(xiǎn)投資中的代理風(fēng)險(xiǎn)是指委托人與代理人之間由于信息不對(duì)稱(chēng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，比如風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的管理者做出不利于投資者的決策23.金融類(lèi)以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。 Ⅰ商業(yè)銀行 Ⅱ中央銀行 Ⅲ證券公司 Ⅳ未上市公司 Ⅴ咨詢(xún)公司A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ24.以下關(guān)于項(xiàng)目收益?zhèn)?，說(shuō)法正確的是（）。A、具有評(píng)估資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可作為獨(dú)立第三方對(duì)項(xiàng)目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息B、募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)為已開(kāi)工項(xiàng)目，未開(kāi)工項(xiàng)目不能作為募股項(xiàng)目C、可不設(shè)置差額補(bǔ)償機(jī)制D、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率必須大于8％25.下列要征企業(yè)所得稅的是（）。 Ⅰ有限責(zé)任公司 Ⅱ個(gè)人獨(dú)資企業(yè) Ⅲ合伙企業(yè) Ⅳ股份有限公司A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ26.甲公司2012年1月1日專(zhuān)門(mén)借款2000萬(wàn)元，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專(zhuān)門(mén)借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬(wàn)元，年利率8％。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是（）。 Ⅰ2013年專(zhuān)門(mén)借款利息資本化金額為25萬(wàn)元 Ⅱ2013年專(zhuān)門(mén)借款利息資本化金額為20萬(wàn)元 Ⅲ2013年一般借款利息資本化金額為8萬(wàn)元 Ⅳ2013年一般借款利息資本化金額為20萬(wàn)元 Ⅴ2013年一般借款利息資本化金額為16萬(wàn)元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、ⅤE、Ⅲ27.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào)），在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)履行的必要程序有（）。 Ⅰ重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會(huì)議同意 Ⅱ應(yīng)就重組對(duì)企業(yè)償債能力的影響進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)不低于原來(lái)評(píng)級(jí) Ⅲ應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露 Ⅳ重組方案應(yīng)報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委審批 Ⅴ省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)要對(duì)企業(yè)債券發(fā)行人的重組過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ28.下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷(xiāo)商的說(shuō)法正確的有（）。 Ⅰ發(fā)行人發(fā)行證券時(shí)，可以聘任2個(gè)主承銷(xiāo)商 Ⅱ同次發(fā)行的證券，保薦人必須是主承銷(xiāo)商 Ⅲ證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用2個(gè)以上保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合保薦的方式 Ⅳ同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ29.下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）A、融資融券客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶(hù)融資金額B、投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶(hù)市值為T(mén)-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C、證券賬戶(hù)注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日（T日）前兩個(gè)交易日（T-2日）曰中為準(zhǔn)D、投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣(mài)出的，則該投資者在T日的申購(gòu)無(wú)效30.以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）。 Ⅰ投資者之間存在合作關(guān)系 Ⅱ甲公司的董事在乙公司當(dāng)總經(jīng)理，甲乙為一致行動(dòng)人 Ⅲ持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬 Ⅳ甲公司的監(jiān)事在乙公司擔(dān)任董事A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ卷I參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案:B2.參考答案:A3.參考答案:C4.參考答案:B5.參考答案:D6.參考答案:E7.參考答案:B,C,D8.參考答案:D9.參考答案:B10.參考答案:B11.參考答案:B12.參考答案:B13.參考答案:B14.參考答案:B15.參考答案:B16.參考答案:A,B17.參考答案:D18.參考答案:B19.參考答案:A20.參考答案:A21.參考答案:A,B,C,D22.參考答案:正確23.參考答案:A24.參考答案:A25.參考答案:A26.參考答案:A27.參考答案:C28.參考答案:C29.參考答案:B30.參考答案:B卷II一.參考題庫(kù)(共30題)1.以下應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。 Ⅰ董事津貼 Ⅱ研究費(fèi)用 Ⅲ銷(xiāo)售部門(mén)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 Ⅳ生產(chǎn)車(chē)間固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 Ⅴ生產(chǎn)車(chē)問(wèn)固定資產(chǎn)修理費(fèi)用A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.以下事項(xiàng)中，構(gòu)成企業(yè)合并的有（）。 Ⅰ甲公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)控股股東乙的辦公樓 Ⅱ購(gòu)買(mǎi)子公司的少數(shù)股權(quán) Ⅲ甲公司與乙公司共同出資丙公司，各占50％股份，共同控制丙公司 Ⅳ企業(yè)A和B構(gòu)成業(yè)務(wù)，企業(yè)A支付現(xiàn)金自B公司原股東處取得B公司全部股權(quán)，B公司仍持續(xù)經(jīng)營(yíng) Ⅴ企業(yè)A和B構(gòu)成業(yè)務(wù)，企業(yè)A發(fā)行股份取得B公司全部資產(chǎn)和負(fù)債，B公司注銷(xiāo)A、Ⅰ、ⅡB、Ⅳ、ⅤC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.下列關(guān)于收入的說(shuō)法正確的是（）。 Ⅰ企業(yè)甲2011年9月1日出售一批貨物給乙公司，貨物作價(jià)300萬(wàn)元，約定6個(gè)月后即2012年3月1日以315萬(wàn)元回購(gòu)貨物，企業(yè)2011年年末確認(rèn)財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元 Ⅱ企業(yè)甲2011年9月1日出售一批貨物給乙公司，貨物作價(jià)300萬(wàn)元，約定6個(gè)月后即2012年3月1日以315萬(wàn)元回購(gòu)貨物，企業(yè)2011年年末確認(rèn)銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元 Ⅲ企業(yè)2011年9月份銷(xiāo)售一批按摩椅，銷(xiāo)售價(jià)格為250萬(wàn)元，購(gòu)貨方6個(gè)月后享有退貨權(quán)，按照企業(yè)的歷史經(jīng)驗(yàn)該筆貨物退貨概率為20％，企業(yè)2011年確認(rèn)收入200萬(wàn)元 Ⅳ企業(yè)分期收款銷(xiāo)售商品，2011年1月1銷(xiāo)售總價(jià)款為2000萬(wàn)元，分5年付清，其后每年1月1日等額付款，該筆貨物市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為1600萬(wàn)元，成本為1500萬(wàn)元，企業(yè)2011年確認(rèn)收入1600萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ4.公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。 Ⅰ主承銷(xiāo)商法定代表人 Ⅱ內(nèi)核負(fù)責(zé)人 Ⅲ項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 Ⅳ合規(guī)負(fù)責(zé)人 Ⅴ債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人A、Ⅰ、Ⅱ、ⅤB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ5.根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括（）。 Ⅰ因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn) Ⅱ最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé) Ⅲ最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰 Ⅳ被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施但已過(guò)禁人期的 Ⅴ最近12個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)通報(bào)批評(píng)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ6.在消費(fèi)管理中需要注意的幾個(gè)方面內(nèi)容包括（）。 Ⅰ.即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi) Ⅱ.住房、汽車(chē)等大額消費(fèi) Ⅲ.孩子的消費(fèi) Ⅳ.保險(xiǎn)消費(fèi)A、Ⅰ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ7.A為一家非上市公眾公司，2015年擬收購(gòu)甲、乙、丙、丁、戊五家公司股權(quán)，購(gòu)買(mǎi)時(shí)甲、乙、丙、丁、戊的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、營(yíng)業(yè)收入和A公司2014年末經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表的相應(yīng)指標(biāo)的數(shù)據(jù)見(jiàn)表6-5-1。根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，以下構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。 Ⅰ對(duì)甲公司的收購(gòu) Ⅱ?qū)σ夜镜氖召?gòu) Ⅲ對(duì)丙公司的收購(gòu) Ⅳ對(duì)丁公司的收購(gòu) Ⅴ對(duì)戊公司的收購(gòu)A、ⅢB、ⅡC、Ⅰ、ⅣD、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ8.甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司8%的股份，之后又通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5%的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（）。A、其持有乙公司股份5%和10%時(shí)B、其持有乙公司股份5%和8%時(shí)C、其持有乙公司股份8%和12%時(shí)D、其持有乙公司股份8%和10%時(shí)9.某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。 Ⅰ控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)1500萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗 Ⅱ非控股股東累計(jì)至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)4500萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗 Ⅲ本次配股承銷(xiāo)商應(yīng)采取代銷(xiāo)方式進(jìn)行承銷(xiāo) Ⅳ控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)6000萬(wàn)股，實(shí)際認(rèn)購(gòu)4000萬(wàn)股，其他股東足額認(rèn)購(gòu)，最終原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量的86．67％，則本次配售成功 Ⅴ本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東A、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ10.保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期問(wèn)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利？（） Ⅰ列席發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)會(huì)議 Ⅱ出席發(fā)行人董事會(huì) Ⅲ對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明 Ⅳ定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪(fǎng)，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料 Ⅴ對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事后審閱A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ11.證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)檔案的保存期限自協(xié)議終止之日起不得少于（）年。A、2B、3C、5D、1012.關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。 Ⅰ掛牌公司自愿選擇終止重組，應(yīng)承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組 Ⅱ獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)或律師對(duì)異常轉(zhuǎn)讓無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)或認(rèn)為存在內(nèi)幕交易且不符合恢復(fù)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程要求等原因終止重大資產(chǎn)重組，應(yīng)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組 Ⅲ中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛牌公司終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，掛牌公司應(yīng)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組 Ⅳ中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛牌公司終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，掛牌公司應(yīng)承諾自公告之Et起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅳ13.信用評(píng)級(jí)對(duì)于投資者的意義在于降低成本、提高收益14.下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說(shuō)法，正確的是（）。 Ⅰ公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制 Ⅱ征集投票權(quán)時(shí)可以不投具體投票意向，征集人擁有最終投票決定權(quán) Ⅲ公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和符合相關(guān)條件的股東可以公開(kāi)征集股東投票權(quán) Ⅳ可以以有償方式進(jìn)行A、ⅠB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ15.債券條款中，通常會(huì)極大影響債券未來(lái)現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。 Ⅰ轉(zhuǎn)股權(quán) Ⅱ發(fā)行人提前贖回權(quán) Ⅲ轉(zhuǎn)股修正權(quán) Ⅳ債券持有人提前返售權(quán) Ⅴ償債基金條款A(yù)、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V16.下列關(guān)于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)鎖定期的說(shuō)法，正確的是（）。A、特定對(duì)象以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B、特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得公司實(shí)際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、特定對(duì)象為公眾公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓17.關(guān)于地方政府債券，以下說(shuō)法不正確的是（）。A、一般債券是針對(duì)沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的B、一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來(lái)還本付息C、專(zhuān)項(xiàng)債券可以針對(duì)沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行D、專(zhuān)項(xiàng)債券以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入來(lái)還本付息E、專(zhuān)項(xiàng)債券可以由經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府發(fā)行18.信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。 Ⅰ信用評(píng)級(jí)結(jié)論及標(biāo)識(shí)所代表的涵義 Ⅱ提供擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)比說(shuō)明有無(wú)擔(dān)保的情況下評(píng)級(jí)結(jié)論的差異 Ⅲ評(píng)級(jí)報(bào)告揭示的主要風(fēng)險(xiǎn) Ⅳ跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排 Ⅴ投資價(jià)值說(shuō)明A、Ⅰ、Ⅳ、ⅤB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ19.以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件要求的有（）。A、發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)B、發(fā)行人最近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更C、發(fā)行人最近2年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒(méi)發(fā)生重大變化D、發(fā)行人最近2年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更20.下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家B、公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家C、公開(kāi)發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行D、公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家21.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（） Ⅰ境內(nèi)戰(zhàn)略投資者 Ⅱ已具備2年A股投資經(jīng)驗(yàn)的個(gè)人投資者 Ⅲ信托公司的信托產(chǎn)品 Ⅳ基金公司的專(zhuān)戶(hù)產(chǎn)品 Ⅴ通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ22.下列關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)信息更正的說(shuō)法，正確的有（）。 Ⅰ上市公司因前期已公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在差錯(cuò)或者虛假記載被責(zé)令改正，或者經(jīng)董事會(huì)決定改正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會(huì)作出相應(yīng)決定時(shí)，及時(shí)予以披露 Ⅱ公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息 Ⅲ公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，對(duì)于簡(jiǎn)單更正事項(xiàng)，更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告不須進(jìn)行審計(jì) Ⅳ如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ23.根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說(shuō)法，正確的有（）。 Ⅰ債券持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)有律師見(jiàn)證，見(jiàn)證律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)于債券持有人會(huì)議決議之后披露 Ⅱ債券持有人進(jìn)行表決時(shí)，每一張未償還的債券享有一票否決權(quán) Ⅲ經(jīng)超過(guò)持有本期未償還債券總額且有表決權(quán)的1／2的債券持有人同意方可生效 Ⅳ召集人應(yīng)當(dāng)至少于債券持有人會(huì)議召開(kāi)日前10個(gè)交易日發(fā)布召開(kāi)持有人會(huì)議的公告 Ⅴ債券持有人無(wú)需回避表決A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ24.上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)（）等事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。 Ⅰ是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求 Ⅱ獨(dú)立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用 Ⅲ相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備 Ⅳ中小股東是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用 Ⅴ分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ25.地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)專(zhuān)項(xiàng)債券全年發(fā)