庫存現(xiàn)金管理制度庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。以下是小編為大家整理的庫存現(xiàn)金管理制度（精選5篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。庫存現(xiàn)金管理制度1第一章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點(diǎn)監(jiān)督管理。第3條現(xiàn)金管理原則1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。2.出納與會計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第二章現(xiàn)金限額管理第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第6條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2～3個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。第10條庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。第三章現(xiàn)金保管第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過5年。第12條超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。第13條為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。第15條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第16條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第四章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理第19條出納要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。1.按日清理，是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。(3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。第20條每月會計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。第21條出納有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第22條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第23條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的`問題提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第五章附則第24條本辦法由財(cái)務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。庫存現(xiàn)金管理制度2第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司的庫存現(xiàn)金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。第二章庫存現(xiàn)金的管理第二條公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會計(jì)、出納必須分開設(shè)立，實(shí)行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。第三條在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計(jì)組成小組對庫存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤點(diǎn)。第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。第五條公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，具體如下：1、支付給職工的工資、津貼；2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金；4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。除上述5、6兩項(xiàng)外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開戶銀行審核，財(cái)務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額，應(yīng)及時(shí)送存銀行。第七條不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。第八條不得將單位的現(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲蓄戶。第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定：1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；2、二級財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書卡押金、電卡押金等；4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項(xiàng)的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級財(cái)務(wù)核算員20元/次。第三章附則第十條、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。庫存現(xiàn)金管理制度3一、總則為規(guī)范公司庫存現(xiàn)金的管理，確?，F(xiàn)金安全、完整、準(zhǔn)確，提高現(xiàn)金使用效率，特制定本庫存現(xiàn)金管理制度。本制度適用于公司所有涉及庫存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。二、現(xiàn)金管理原則1.安全性原則：確?，F(xiàn)金存放安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或損壞。2.準(zhǔn)確性原則：確保現(xiàn)金收支準(zhǔn)確無誤，賬目清晰明了。3.流動(dòng)性原則：合理控制現(xiàn)金庫存量，確保公司日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的及時(shí)供應(yīng)。三、現(xiàn)金收入管理1.所有現(xiàn)金收入必須及時(shí)、全額存入公司指定銀行賬戶，不得私自截留、挪用或坐支現(xiàn)金。2.收款人員應(yīng)仔細(xì)核對收款金額和收款對象，確保收款憑證的真實(shí)性和合法性。3.收款后，收款人員應(yīng)及時(shí)填寫現(xiàn)金收款憑證，并交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。四、現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須遵循公司預(yù)算和審批制度，未經(jīng)審批不得擅自支付現(xiàn)金。2.支出人員應(yīng)憑有效憑證辦理現(xiàn)金支出手續(xù)，確保憑證的真實(shí)性和合法性。3.現(xiàn)金支出后，支出人員應(yīng)及時(shí)填寫現(xiàn)金支出憑證，并交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。五、庫存現(xiàn)金限額管理1.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，合理設(shè)定庫存現(xiàn)金限額。2.庫存現(xiàn)金超過限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)將超出部分的現(xiàn)金存入銀行。3.庫存現(xiàn)金不足限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門申請補(bǔ)足。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)相符。2.盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。3.盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)并存檔備查。七、現(xiàn)金安全管理1.公司應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金存放場所，并采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險(xiǎn)柜等。2.現(xiàn)金存放場所應(yīng)限制人員進(jìn)出，確保只有授權(quán)人員能夠接觸現(xiàn)金。3.現(xiàn)金管理人員應(yīng)定期更換密碼或鎖具，防止密碼泄露或鎖具被破解。八、違規(guī)處理對于違反本庫存現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。同時(shí)，對于因違規(guī)行為造成的經(jīng)濟(jì)損失，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。九、附則1.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有修改，以公司最新發(fā)布為準(zhǔn)。2.本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。庫存現(xiàn)金管理制度4第一章總則第一條為了規(guī)范公司庫存現(xiàn)金的管理，確?，F(xiàn)金的安全與完整，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有庫存現(xiàn)金的管理，包括現(xiàn)金的收支、保管、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)。第三條公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，共同維護(hù)庫存現(xiàn)金的安全與穩(wěn)定。第二章現(xiàn)金收支管理第四條公司應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金管理崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支和保管工作。現(xiàn)金管理崗位人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保現(xiàn)金管理的規(guī)范和安全。第五條公司應(yīng)建立健全的現(xiàn)金收支審批制度，明確審批權(quán)限和流程。任何現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批后方可進(jìn)行。第六條現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得私自存放或挪用?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的用途和限額執(zhí)行，不得超支或?yàn)E用。第七條公司應(yīng)建立現(xiàn)金收支臺賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額、用途等信息，確?，F(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性和可追溯性。第三章現(xiàn)金保管與盤點(diǎn)第八條公司應(yīng)設(shè)立安全的現(xiàn)金保管場所，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確?，F(xiàn)金的安全存放。第九條現(xiàn)金管理崗位人員應(yīng)每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金的賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并妥善保管。第十條公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金的全面盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與，確保現(xiàn)金管理的全面性和準(zhǔn)確性。第四章現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)防范第十一條公司應(yīng)建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對現(xiàn)金收支、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行定期檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在風(fēng)險(xiǎn)。第十二條現(xiàn)金管理崗位人員應(yīng)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力。第十三條公司應(yīng)建立現(xiàn)金管理的責(zé)任追究機(jī)制，對違反現(xiàn)金管理制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保制度的嚴(yán)格執(zhí)行。第五章附則第十四條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有修改，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第十五條本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。第十六條公司員工應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守本制度，共同維護(hù)庫存現(xiàn)金的安全與穩(wěn)定，為公司的正常運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展提供有力保障。庫存現(xiàn)金管理制度5一、總則為規(guī)范公司庫存現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本庫存現(xiàn)金管理制度。本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)，所有員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。二、庫存現(xiàn)金限額管理1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)定庫存現(xiàn)金限額，確保日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的充足性。2.庫存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司實(shí)際情況和資金流動(dòng)情況，定期進(jìn)行評估和調(diào)整。3.超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)存入銀行，避免現(xiàn)金積壓。三、現(xiàn)金收入管理1.現(xiàn)金收入必須開具合法的收款收據(jù)，詳細(xì)記錄收入來源、金額、時(shí)間等信息，確保憑證的完整性和真實(shí)性。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額存入公司指定銀行賬戶，不得私自挪用或截留。3.對于大額現(xiàn)金收入，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門，以便做好資金安排和安全保障工作。四、現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支出。2.現(xiàn)金支出應(yīng)盡可能采用轉(zhuǎn)賬支付方式，減少現(xiàn)金支付。確需使用現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和用途使用。3.對于個(gè)人報(bào)銷、差旅費(fèi)等現(xiàn)金支出，需提供相關(guān)發(fā)票、憑證等證明材料，經(jīng)審批后方可支付。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)相符。2.盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行核對，確保憑證、賬簿、報(bào)表等資料的準(zhǔn)確性和完整性。