銀行柜員考試：上海銀行柜員考試試題及答案

1、單選現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循（）操作原則。

A、先記賬后付款

B、先付款后記賬

C、同時付款并記賬

D、上述都不對

正確答案：A

2、單選入境人員單次入境攜帶外幣現(xiàn)鈔超等值（）的，應(yīng)向

海關(guān)書面申報。

A、2000美元

B、5000美元

C、10000美元

D、20000美元

正確答案：B

3、多選下列辦理變更預(yù)留銀行印鑒業(yè)務(wù)的表述正確的有（）o

A、原預(yù)留財務(wù)專用章或公章遺失的，應(yīng)提供開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法

部門的證明等相關(guān)證明文件。

B、原預(yù)留法定代表人（單位負責人）或授權(quán)人的名章遺失的，應(yīng)提供經(jīng)公證的

加蓋單位公章的書面證明。

C、原法定代表人（單位負責人）或授權(quán)人因離職等原因無法提供原預(yù)留簽名樣

本的，應(yīng)出具加蓋單位公章的公函。

D、如預(yù)留非法定代表人或單位負責人簽章或簽名的，應(yīng)提供法定代表人或單位

負責人的授權(quán)書。

正確答案.ACD

4、單選.以下常售匯中說法，正確的是O。

A、結(jié)售匯中，美元買入價低于賣出價

B、結(jié)售匯中，日元賣出價低于買入價

C、結(jié)售匯中，港幣買入價低于現(xiàn)鈔買入價

D、結(jié)售匯中，歐元中間價低于現(xiàn)鈔買入價

正確答案：A

5、單選現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理結(jié)束后，必須在有關(guān)現(xiàn)金憑證上加蓋操作人員名章及

A、現(xiàn)金收訖章

B、現(xiàn)金付訖章

C、現(xiàn)金清訖章

D、儲蓄業(yè)務(wù)專用章

正確答案：C

6、多選會計上崗資格證書操作技能的考試項目包括（）o

A、計算機中英文錄入

B、計算機數(shù)字錄入

C、翻打大小寫傳票

D、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作知識

E、手工點鈔及反假

正確答案：B,C,D

7、多選下》舄于業(yè)主大會申請開立房屋維修資金賬戶的表述，()是錯誤

的。

A、房屋維修資金賬戶應(yīng)申請開立專用存款賬戶。

B、業(yè)主大會負責人是指業(yè)委會正主任。

C、同一業(yè)主大會因為核算不同性質(zhì)的房屋維修基金，可以在已開立基本賬戶的

基礎(chǔ)上再開立專用存款賬戶。

D.業(yè)主大會開戶應(yīng)提供房地產(chǎn)行政管理部門出具的業(yè)主大會備案證。

E.業(yè)主大會開立的銀行結(jié)算賬戶不得辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)。

正確答案：卜,B,E

8、單選上;每翥行個人質(zhì)押貸款的還款方式為O。

A、等額本金還款

B、等額本息還款

C、到期還本付息

D、先還利息，到期還本

正確答案：c

9、單選總帳系統(tǒng)用戶密碼有效期限最長()天，系統(tǒng)將在到期日前()天提

醒用戶更新密碼。

A、90天，10天

B、60天，10天

C、90天，7天

D、60天，7天

正確答案：B

10、多選辦理旅行支票托收時，分支行應(yīng)將以下()單據(jù)送總行外匯業(yè)務(wù)

部。

A、旅行支票原件

B、客戶本人有效身份證件原件

C、涉外收入申報單原件

D、外幣票據(jù)買入申請書原件

正確答案：A,C,D

11、單選下列()核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)及報表差錯的歸口管理部門為總行計劃

財務(wù)部。

A、資金業(yè)務(wù)

B、本外幣合一資產(chǎn)負債表與利潤表

C、人民幣和本外幣合一業(yè)務(wù)狀況表

D、財務(wù)報表

正確答案：D

12、單選ATM裝鈔賬務(wù)處理會計分錄（）o

A、借：101-004；貸:101-001

B、借：101-001；貸:101-004

C、借：101-001；貸:277-001-003

D、借：177-001-003；貸：101-001

正確答案：A

13、單選IBAN的構(gòu)成由最長不超過（）位的數(shù)字和字母組成。

A、14

B、24

C、34

D、44

正確答案：C

14、單選柜員現(xiàn)金收付、整點、保管過程中發(fā)生現(xiàn)金長款應(yīng)于（）進行掛賬

處理。

A、177科目

B、277科目

C、191科目

D、291科目

正確答案：B

15、單選目前，上海銀行兌付歐元旅行支票的費率是（）。

A、0.02

B、0.01

C、0.0075

D、0.015

正確答案：B

16、多選有下列（）情況的單位結(jié)算賬戶應(yīng)作為大額存款賬戶納入存款風險

滾動式檢查。

A、賬戶存款余額為人民幣100萬元（含）以上或等值美元50萬元（含）以上

B、發(fā)生人民幣100萬元（含）以上資金劃付

C、發(fā)生等值美元50萬（含）以上貿(mào)易項下的資金劃付

D、發(fā)生等值美元50萬（含）以上，且系非貿(mào)易項下或者不需要外匯局核準的

資本項下的資金劃付

正確答案：A,B,D

17、多選下列（）票據(jù)應(yīng)套專用信封間接打碼。

A、代收（付）款項報數(shù)單

B、支票

C、銀行承兌匯票

D、特種轉(zhuǎn)賬憑證

正確答案：C,D

18、單選下列（）幣種采用舍位記賬法。

A、瑞士法朗

B、丹麥克朗

C、日元

D、澳大利亞元

正確答案：c

19、單選下列關(guān)于單位定期存款開戶證實書的掛失要求，（）是不正確的。

A、掛失申請書上需加蓋單位公章及法定代表人（單位負責人）章。

B、派專人上門核實后，即可補開新證實書。

C、客戶應(yīng)出具單位公函。

D、派專人上門核實其真實性，核實人在“申請書”上注明情況并加蓋名章。

正確答案：B

20、單選分支行會計管理機構(gòu)對以下（）人員不具有考核建議權(quán)。

A、檢查輔導(dǎo)員

B、委派會計主管

C、網(wǎng)點負責人

D、反洗錢聯(lián)絡(luò)員

正確答案：c

21、多選柜員日終賬務(wù)結(jié)平是指結(jié)平本人辦理的業(yè)務(wù)憑證、清點現(xiàn)金、核對

重要空白憑證和代保管各類實物，完成各類登記簿的登記，做到本人業(yè)務(wù)范圍

內(nèi)（）相符，結(jié)平賬務(wù)。

A、賬賬

B、賬證

C、賬款

D、賬實

正確答案：A,B,C,D

22、多選屆資、向開放式基金業(yè)務(wù)的交易信息，可以通過以下（）渠道查

詢。

A、柜面

B、網(wǎng)上銀行

C、電話銀行

D、手機短信

正確答案：A,B,C

23、單選在核心系統(tǒng)中，以下（）種重要空白憑證不控號。

A、活期一本通

B、銀行卡

C、國債托管卡

D、國債收款憑證

正確答案：c

24、單選開戶銀行對單位銀行結(jié)算賬戶結(jié)轉(zhuǎn)久懸前，應(yīng)事先通知單位，自發(fā)

出通知之日起（）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

A、一個月

B、30

C、15

D、10

正確答案：B

25、多選下列業(yè)務(wù)嚴禁由公司金融客戶經(jīng)理代客戶辦理（）o

A、領(lǐng)取業(yè)務(wù)回單

B、購買重要空白憑證

C、領(lǐng)取對賬單

D、解入或支取一萬元（含）以下的現(xiàn)金

正確答案：B,C,D

26、單選需紋纂統(tǒng)設(shè)備的增加申請，應(yīng)通過（）系統(tǒng)遞交科技需求。

A、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)

B、“文檔一體化”系統(tǒng)

C、指紋管理系統(tǒng)

D、內(nèi)部管理系統(tǒng)

正確答案：B

27、單選整存整取儲蓄存款倒起息開戶的，（）。

A、必須立即辦理清戶

B、必須當天辦理清戶

C、必須次日辦理清戶

D、當天不能清戶

正確答案：D

28、多選上海銀行一私人客戶需要查詢一筆從香港匯入的港幣3000元，可以

通過（）進行查詢。

A、962888

B、外匯業(yè)務(wù)對私柜面

C、上海銀行任一對私網(wǎng)點（包括純?nèi)嗣駧艑λ骄W(wǎng)點）

D、香港的匯出行

正確答案：A,B,C,D

29、單選國內(nèi)居民個人將其境外存款匯回境內(nèi)的以自己名義開立賬戶，涉外

收入（對私）申報的國別應(yīng)填寫為（）；國內(nèi)居民個人將境內(nèi)存款匯往境外以

自己名義開立賬戶的對外付款（對私）申報的國別應(yīng)填寫為（）o

A、匯往境外目的地，境外開立賬戶地

B、匯往境外目的地，中國

C、中國，中國

D、中國，境外開立賬戶地

正確答案：C

30、問答題人民銀行規(guī)定各營業(yè)網(wǎng)點在進行登記查詢紙質(zhì)商業(yè)匯票信息時，

哪些行為將被停止相關(guān)金融機構(gòu)的查詢權(quán)限，并予以通報？

正確答案：1、未認真核實相關(guān)信息，致使登記信息與票據(jù)信息不符；

2、登記信息有誤未及時更正；

3、頻繁更正登記信息；

4、未持有紙質(zhì)商業(yè)匯票進行查詢；

5、惡意套取他人票據(jù)信息；

6、其他違反相關(guān)法律制度的登記查詢行為。

31、多選客戶持本人活期一本通存折至營業(yè)機構(gòu)辦理專業(yè)版?zhèn)€人網(wǎng)上銀行簽

約，營業(yè)機構(gòu)出售USBKEY時，涉及到的科目有（）0

A、139

B、211

C、217

D、261

E、703

F、513

正確答案：A,B,E,F

32、單選IBAN的構(gòu)成：由最長不超過34位的數(shù)字和字母組成，賬號首兩位表

示（）。

A、國家

B、城市

C、銀行

D、幣種

正確答案：A

33、單選上海銀行將每日按（）掛牌公告的通知存款利率對利生利存款進行

利息計提。

A、存入日

B、當日

C、支取日

D、前次結(jié)息日

正確答案：B

34、問答題簡述會計業(yè)務(wù)印章保管和使用要點。

正確答案：1、保管

（1）遵循“專人專箱保管”原則，嚴禁委托他人保管；

（2）在操作過程中，做到章在人在、人離章收；

（3）營業(yè)終了，入箱（庫）保管，嚴防遺失和被盜。

2、使用

（1）印章保管崗應(yīng)依據(jù)崗位職責，在授權(quán)范圍內(nèi)使用印章，對不符合規(guī)定的用

印要求，有權(quán)拒絕蓋章；

（2）嚴禁在空白單據(jù)或憑證上預(yù)蓋印章；

（3）不得相互借用或多人共用一個印章。

35、單選下列關(guān)于大額支付系統(tǒng)參與者的描述，錯誤的是（）o

A、發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。

B、國家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進行資金清算處理的機構(gòu)。

C、發(fā)起清算行不可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。

D、發(fā)報中心是向國家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。

正確答案：c

36、單選個人貸記憑證的簽發(fā)日期應(yīng)大寫，有效期為（）。

A、10天

B、1月

C、3天

D、當天

正確答案：C

37、單選客戶風險等級劃分后，對于高風險客戶的基本信息，應(yīng)該至少每

（）審核一次。

A、1年

B、半年

C、3個月

D、1個月

正確答案：B

38、問答題什么是外幣找零業(yè)務(wù)？其標準是什么？

正確答案：外幣找零業(yè)務(wù)即客戶在支取外幣現(xiàn)鈔時，銀行一般會將零頭部分兌

換人民幣支付。

一般，美元、港幣1元以下；歐元5元以下；日元100元以下辦理找零。

39、單選教育儲蓄到期支取，如果可以提供“接受非義務(wù)教育的學生身份證

明”的，六年期按開戶日（）期整存整取定期儲蓄存款利率計息，利息免稅。

A、二年

B、三年

C、五年

D、六年

正確答案：C

40、單選私人匯出匯款通過中行支付時，所填寫的中行憑證上的日期應(yīng)為

（）O

A、客戶來上海銀行辦理業(yè)務(wù)的日期

B、全套憑證送總行的日期

C、中行憑證送達中行的日期

D、以上都不正確

正確答案：C

41、單選某單位結(jié)算賬戶開戶日為12月1日，人民銀行核準日為12月4

日，則賬戶生效日為（）。（假設(shè)期間無任何節(jié)假日）

A、12月4日

B、12月5日

C、12月7日

D、12月8日

正確答案：D

42、多選銷毀會計檔案時，應(yīng)由（）派員參加監(jiān)銷。

A、總行會計結(jié)算部

B、總行審計部

C、總行紀檢監(jiān)查室

D、總行會計檔案庫

本題正確答案：A,B,D

43、多選ATM跨行轉(zhuǎn)賬目前開通（）。

A、本行借記卡轉(zhuǎn)他行卡

B、他行卡轉(zhuǎn)本行借記卡

C、他行卡轉(zhuǎn)本行貸記卡

D、他行卡轉(zhuǎn)他行卡

正確答案：A,B,C,D

參考解析：暫無解析

44、單選關(guān)于輪候凍結(jié)，下列描述（）是錯誤的。

A、銀行應(yīng)審核執(zhí)行人員工作證件、執(zhí)行公務(wù)證是否為來人本人證件，是否在有

效期內(nèi)。

B、銀行應(yīng)口頭告知執(zhí)行人員賬戶存款已被凍結(jié)的情況，并征詢是否需要辦理

輪候凍結(jié)。

C、如不需要辦理輪候凍結(jié)的，銀行不得出具協(xié)助凍結(jié)的書面回執(zhí)，應(yīng)將所有資

料退還執(zhí)行人員。

D、如執(zhí)行人員需要辦理輪候凍結(jié)的，受理行無需在業(yè)務(wù)系統(tǒng)對該客戶存款再次

進行凍結(jié)，但必須在“上海銀行凍結(jié)登記簿”作輪候凍結(jié)記錄。

正確答案：D

45、多選票據(jù)喪失后，可以采取()方式進行補救。

A、掛失止付

B、公示催告

C、普通訴訟

D、申請仲裁

正確答案：A,B,C

46、單選中行劃入一筆款項，款項性質(zhì)為“丙鈔”，入賬時該筆匯款應(yīng)視為

()O

A、現(xiàn)鈔

B、現(xiàn)匯

C、不確定，需向中行查詢

D、不確定，需向客戶查詢

正確答案：A

47、多選外匯個人匯入?yún)R款卷宗包括O。

A、匯入?yún)R款電文或中行入賬通知書復(fù)印件

B、11230卡片帳

C、收款人身份證復(fù)印件

D、如需申報，還需要涉外收入申報單

正確答案：A,B,D

48、多選副本印鑒卡保管人崗位調(diào)動或離職的，交接時應(yīng)()。

A、清點印鑒卡份數(shù)

B、逐戶驗印

C、逐戶與當日下傳打印的《上海銀行客戶印鑒庫明細報表》核對一致

D、辦理正式交接手續(xù)

正確答案：A,B,C,D

49、單選9本限占單筆或當日累計提現(xiàn)金額在()萬元以上，專用賬戶及臨

時賬戶單筆或當日累計提現(xiàn)金額在O萬元以上，由支行分管行長負責審批。

A、50,50

B、100,50

C、200,100

D、200,200

正確答案：B

50、多選下列關(guān)于人民幣單位結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷業(yè)務(wù)操作表述正確

的有()。

A、開戶銀行應(yīng)按規(guī)定進行登記、報批和報備，并妥善保管賬戶開立、變更和撤

銷資料檔案。

B、開戶銀行為存款人開立單位結(jié)算賬戶，必須與存款人簽訂單位結(jié)算賬戶管理

協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

C、開戶銀行應(yīng)依法為存款人的銀行賬戶信息保密，除國家法律、行政法規(guī)另有

規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢、凍結(jié)、扣劃。

D、嚴格執(zhí)行“本人辦、面對面、不間隔、交本人”制度。

E、存款人申請開立、變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時，必須由法定代表人或單

位負責人直接辦理。

F、各網(wǎng)點辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時，必須加強對存款人開戶證明文件原件的審

查，必須做到雙人審查，簽章確認。

正確答案：A,B,C,D,F

51、單選以下可以辦理申報也可不申報的是()o

A、收款人為境內(nèi)居民、金額小于等值2000美元的非貿(mào)易項下的境外匯入款

B、收款人為境內(nèi)居民、金額小于等值2000美元、從境內(nèi)非居民賬戶劃出的款

項

C、收付款人都是境內(nèi)居民的境內(nèi)匯款

D、收付款人都是境內(nèi)非居民的境內(nèi)匯款

正確答案：A

52、單選根據(jù)上海銀行規(guī)定，付款類報文業(yè)務(wù)遵循()原則，在遵循此原則

基礎(chǔ)上完成MT202付款報文的對外發(fā)送。

A、落實客戶頭寸后，即可對外發(fā)送

B、申報頭寸后，即可對外發(fā)送

C、先記賬后發(fā)報

D、先發(fā)報后記賬

正確答案：c

53、多選對公客戶遠期售匯業(yè)務(wù)成交日待交易完成后，表外科目核算()o

A、收：606-001期收遠期貨幣-人民幣

B、收：607-001期付遠期貨幣-外幣

C、付：606-001期收遠期貨幣-人民幣

D、付：607-001期付遠期貨幣-外幣

正確答案：A,B

54、多選有下列()情況的單位結(jié)算賬戶應(yīng)作為重點關(guān)注賬戶納入存款風險

滾動式檢查。

A、非銀行長期合作客戶開立的臨時結(jié)算賬戶

B、未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項

C、由非開戶企業(yè)人員代理開戶

D、長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付

E、長期不與銀行對賬或不及時領(lǐng)取對賬回單

F、由客戶經(jīng)理代辦業(yè)務(wù)

正確答案：A,B,C,D,E,F

55、問答題’簡M言權(quán)加又要求協(xié)助凍結(jié)客戶存款的，需要提供哪些資料。

正確答案：1、執(zhí)行人員本人工作證，如有權(quán)機關(guān)為人民法院的，還應(yīng)提供執(zhí)行

人員的執(zhí)行公務(wù)證；

2、有權(quán)機關(guān)縣團級以上(含)機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書；

3、人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書，或者其他有權(quán)機關(guān)出具的凍結(jié)存款決定

書。

56、單選預(yù)受理開放式理財申購時，投資者資金凍結(jié)，待次日交易日開始后

由系統(tǒng)自動批量轉(zhuǎn)至()賬戶中。

A、424-001

B、511-003

C、261-002

D、261-099

正確答案：C

57、單選預(yù)留印鑒樣本的保管應(yīng)指定()負責。

A、會計負責人

B、網(wǎng)點負責人

C、專人

D、會計主管

正確答案：C

58、單選網(wǎng)點上解現(xiàn)金應(yīng)繕制一式二聯(lián)解現(xiàn)報單，()加蓋“簽證章”后連

同現(xiàn)金一并送交所屬金庫。

A、付出聯(lián)

B、收入聯(lián)

C、借方聯(lián)

D、貸方聯(lián)

正確答案：D

59、單選關(guān)于報告主體應(yīng)報告的大額交易的內(nèi)容，表述不正確的是O。

A、單筆或當日累計人民幣交易20萬元以上或外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)

金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他

形式的現(xiàn)金收支

B、單位、個體工商戶銀行賬戶之間單筆或當日累計人民幣100萬元以上或外幣

等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)

C、個人銀行賬戶之間、個人與單位銀行賬戶之間當日單筆或當日累計人民幣50

萬元以上或外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)

D、交易一方為個人、單筆或當日累計等值1萬美元以上的跨境交易

正確答案：B

60、多選結(jié)售匯代碼中前3位代表結(jié)售匯性質(zhì)，后2位代表結(jié)售匯主體，個

人結(jié)售匯后2位可能為（）o

A、01

B、02

C、03

D、04

E、05

F、06

正確答案：E,F

61、單選開放式理財投資者全額贖回成功后，收益隨本金于贖回（）劃入投

資者授權(quán)指定賬戶。

A、當日實時

B、T+1日

C、T+3日

D、T+3個工作日

正確答案：A

62、多選以下業(yè)務(wù)，必須要求客戶年滿18周歲具有完全民事行為能力，且本

人來辦理的是（）o

A、申請個人網(wǎng)銀轉(zhuǎn)專業(yè)版

B、基金賬戶簽約

C、定期開戶

D、人民幣理財產(chǎn)品認購

正確答案：A,B,D

63、單選核算和反映本行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總行與分支行之間利息收

入情況的科目是（）。

A、279-002系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)遞延利息收入

B、501-007商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息收入

C、502-006商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入

D、504-001系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入

正確答案：口

64、單選某銀行辦理賬戶開立，經(jīng)審核需要補充資料的，不將原提交資料全

部退還，只要求另外提交補充資料。該處理方式違背了（）原則。

A、本人辦

B、面對面

C、不間隔

D、交本人

正確答案：C

65、多選上海銀行個人電話銀行非注冊用戶版提供的功能主要包括O。

A、信用卡業(yè)務(wù)

B、應(yīng)急掛失

C、第三方存管

D、人工服務(wù)

正確答案：A,B,D

66、單選啟內(nèi),人為支付留學費用購匯時應(yīng)使用（）結(jié)售匯統(tǒng)計代碼。

A、12605

B、32205

C、32605

D、32206

正確答案：B

67、多選下列業(yè)務(wù)需要加蓋結(jié)算專用章的有O。

A、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)委托收款背書

B、發(fā)出托收承付

C、簽發(fā)單位定期存款存單

D、結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)

正確答案：A,B,D

68、單選力單M應(yīng)根據(jù)總行要求和本單位會計管理需要，在年初確定的會計

管理工作框架下，按（）制定會計檢查輔導(dǎo)工作計劃。

A年

、

B半

、

c季

、

D月

、

正確答案：C

69、單選印鑒卡副本保管人臨時離崗可不辦理印鑒卡交接，期間因業(yè)務(wù)需要

調(diào)閱或調(diào)取印鑒卡的，下列（）的操作是正確的。

A、應(yīng)由調(diào)用人與會計主管雙人會同啟用放置印鑒卡鋼箱的副鑰匙

B、應(yīng)由調(diào)用人與頂崗人雙人會同啟用放置印鑒卡鋼箱的副鑰匙

C、應(yīng)由頂崗人與會計主管雙人會同啟用放置印鑒卡鋼箱的副鑰匙

D、應(yīng)由頂崗人與任意柜員雙人會同啟用放置印鑒卡鋼箱的副鑰匙

正確答案：A

70、單選在核心系統(tǒng)中，以下（）種重要空白憑證控號。

A、假幣沒收證

B、現(xiàn)金往來報單

C、國債托管卡

D、國債收款憑證

正確答案：D

71、單選不具有社會團體法人資格的工會組織，應(yīng)憑所屬單位的批文和所屬

單位基本戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等資料開立（）賬戶。

A、基本存款

B、一般存款

C、專用存款

D、臨時存款

正確答案：c

72、問答題請寫出整存整取存款儲蓄存款在開戶行部分提前支取現(xiàn)金的會計

分錄。

正確答案：1、付本金

借：215-001整存整取儲蓄存款

貸：101-001庫存現(xiàn)金

2、付利息和代繳利息所得稅

借：521-004-001整存整取儲蓄存款利息支出

貸：268-001應(yīng)交代扣繳儲蓄存款利息稅

貸：101-001庫存現(xiàn)金

3、重要空白憑證付出

付：702重要空白憑證

73、多選以下辦理可以通過查詢處理的情況有()：

A、代理付款行收到專用章模糊的銀行匯票

B、代理付款行銀行匯票漏蓋匯票專用章

C、代理付款行不受理銀行匯票錯蓋匯票專用章

D、代理付款行收受了密押錯誤或漏編密押的銀行匯票

正確答案：A,D

74、單選除()情況外，上海銀行不受理背書轉(zhuǎn)讓的外幣票據(jù)。

A、旅行支票

B、在同城付款的票據(jù)

C、在美國付款的金額小于25000美元的票據(jù)

D、在香港付款的美元票據(jù)

正確答案：A

75、問答題辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)遵循哪些原則？

正確答案：基本原則：1、一筆一清；2、內(nèi)外分清；3、鈔券點清；4、有疑必

復(fù)。

辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)先收款后記帳

辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)先記帳后付款

76、問答題根據(jù)上海銀行各項業(yè)務(wù)會計審核制度的要求，請簡述各級審核人

員的審核要點。

正確答案：1、A級終審人員以業(yè)務(wù)是否合規(guī)為審核要點；

2、B級審核人員以資料完整性、會計憑證真實性和合規(guī)性以及資料中相關(guān)要

素，如出賬金額、日期、審批人、有關(guān)客戶信息等內(nèi)容為審核要點；

3、一般操作員以資料完整性、會計憑證是否真實、正確、合規(guī)以及資料中相關(guān)

要素等內(nèi)容為審核要點。

77、多選借記卡按是否聯(lián)名可以劃分為()o

A、聯(lián)名卡

B、金卡

C、白金卡

D、普通卡

正確答案：A,D

78、多選“人質(zhì)押貸款是借款人以上海銀行簽發(fā)的()作質(zhì)押，向上海銀行

申請并取得人民幣貸款的業(yè)務(wù)。

A、本外幣定期存單

B、定活兩便

C、活期一本通

D、憑證式國債

E、電子國債

正確答案：A,D,E

79、多選木巨員星受理單位借記卡主(附屬)卡正式掛失時，應(yīng)審核O。

A、是否有單位授權(quán)其辦理掛失的證明

B、是否為單位法定代表人前來辦理

C、是否為持卡本人辦理

D、是否提供來人有效身份證件

正確答案：A,C,D

80、單選現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)如需找零，應(yīng)貫徹()的原則。

A、找零不過五

B、找零不過四

C、找零不過三

D、上述都不對

正確答案：C

81、單選客戶持他行卡于上海銀行CDM自動存款機上辦理存款，會計分錄為

()O

A、借：101-004；貸:403

B、借：211-001；貸:101-004

C、借：101-004；貸:261-011

D、借：403；貸：101-004

正確答案：A

82、單選現(xiàn)有一筆私人匯出匯款，金額EUR1070.00,假設(shè)上海銀行匯款手續(xù)

費電報費為EUR30.00,國外銀行費用為EUR20.00,如果選擇“SHA”的國內(nèi)外

費用承擔方式，上海銀行客戶的實際扣賬金額和國外收款人的實際到賬金額分

別為（）和（）。

A、EUR1120.00；EUR1070.00

B、EUR2000.00；EUR1050.00

C、EUR1070.00；EUR1020.00

D、EUR1090.00；EUR1050.00

正確答案：B

83、單選《假幣收繳憑證》上的各要素必須填寫完整，加蓋經(jīng)辦人、復(fù)核人

名章和（）O

A、假幣收繳專用章

B、“假幣”章

C、全兌章

D、半兌章

正確答案：A

84、多選受理會計憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定政策和各種業(yè)務(wù)的具體要求審核其正確

性、真實性、合法性和完整性，審核要點主要有（）O

A、是否為本行受理的憑證，是否錯用憑證或超過有效期限；

B、金額大、小寫是否一致，字跡是否涂改；

C、會計科目和賬戶使用是否正確，賬號和戶名是否相符，賬戶有否依法或按政

策被控制或凍結(jié)；

D、內(nèi)部科目的賬戶名稱使用是否正確。

正確答案：A,B,C,D

85、問答題按照審核人權(quán)限和審核內(nèi)容的不同，將各項會計審核業(yè)務(wù)劃分為

四類，請簡述A類業(yè)務(wù)的權(quán)限如何進行設(shè)置。

正確答案：A類業(yè)務(wù)由會計主管初審，總行會計結(jié)算部、主管行長（指分行、區(qū)

支行、專業(yè)行主管會計工作的行長、副行長、行長助理）或路支行行長（或營

業(yè)部經(jīng)理、副經(jīng)理）終審批準后，交操作人員出賬。

1、初審。會計主管負責對經(jīng)辦人員受理的資料進行會計審核，簽署意見后，根

據(jù)所需審批權(quán)限交有權(quán)審核人（部門）終審。

2、終審?？傂袝嫿Y(jié)算部、主管行長或路支行行長根據(jù)權(quán)限，負責對初審過的

資料進行審閱、確認，并簽字明確該筆業(yè)務(wù)能否出賬。

3、出賬。操作人員收到經(jīng)上級終審?fù)獬鲑~的會計審批資料及相關(guān)出賬資料，

核對無誤后，按操作規(guī)程出賬。

86、多選客戶在上海銀行購買開放式證券投資基金，可以通過以下（）渠道

辦理。

A、網(wǎng)點代銷

B、電話銀行

C、網(wǎng)上銀行

D、手機短信

正確答案：A,B,C

87、多選翥行或辦人員在辦理單位大額資金劃付前的記載核實包括（）。

A、核實時間

B、聯(lián)系電話

C、聯(lián)系地址

D、核實結(jié)果

E、對方聯(lián)系人姓名及職務(wù)

正確答案：A,B,D,E

88、多選網(wǎng)點在簽發(fā)重要空白憑證時不慎簽發(fā)錯誤，應(yīng)作下列（）處理。

A、手工更改并加蓋更改人員私章。

B、在憑證各聯(lián)的明顯位置加蓋“作廢”戳記，并將憑證剪角或作局部破壞（不

得破壞憑證編號）。

C、將該憑證作“當日柜員票箱收付查詢”打印件附件。

D、將加蓋“作廢”戳記的憑證交網(wǎng)點主管專夾保管。

正確答案：B,C

89、單選2009年12月20日為星期六，則結(jié)息日為（）。

A、12月20日

B、12月21日

C、12月22日

D、以上都不是

正確答案：A

90、多選電子國債可辦理（）o

A、部分提前兌取

B、存款證明

C、掛失

D、清算資金賬戶變更

E、非交易過戶

F、清償過戶

正確答案：A,B,C,D,E,F

91、單選家兌大星收篙由示付款申請前，可查詢電子商業(yè)匯票O(jiān)。

A、票面信息

B、行為信息

C、所有信息

D、承兌信息

正確答案：A

92、多選以下關(guān)于當前在用印章使用說明中，正確的是（）

A.業(yè)務(wù)章（業(yè)務(wù)公章）和轉(zhuǎn)訖章用于對公非現(xiàn)金類業(yè)務(wù)。

B.儲蓄專用章用于對外簽發(fā)儲蓄存單、存折及其他重要單證。

C.業(yè)務(wù)辦訖章用于辦理本外幣現(xiàn)金（包括對公、對私）、個人轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，加

蓋在客戶回單和客戶回執(zhí)聯(lián)（包括各類申請書、協(xié)議和委托書等）上，表明業(yè)

務(wù)已處理完畢。

D.現(xiàn)金清訖章用于對公、對私現(xiàn)金類業(yè)務(wù)。

正確答案：A,B,C

93、多選》為不人質(zhì)押貸款的質(zhì)物，必須滿足以下（）條件。

A、質(zhì)物為借款人所有。

B、質(zhì)物未到期。

C、質(zhì)物真實有效，凡所有權(quán)有爭議、已作擔保、掛失或被依法凍結(jié)止付的，均

不予接受。

D、個人定期存單須已起息，借款人當日開立的定期存單應(yīng)于次日起方可受理質(zhì)

押。

E、對于2008年9月22日之前開立的存單（自動轉(zhuǎn)存），到期之后也可以作為

質(zhì)物。

正確答案：A,B,C,D

94、單選蘇簽2勺不臺中，辦理公用事業(yè)授權(quán)、代發(fā)/代扣單位管理、進行網(wǎng)點

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理等業(yè)務(wù)的柜員是（）。

A、一般柜員

B、高級柜員

C、主管柜員

D、對私總行專柜柜員

E、對私總行主管

F、客戶座席

正確答案：B

95、問答題上海銀行嚴禁由公司金融客戶經(jīng)理代辦的會計業(yè)務(wù)有哪些？

正確答案：1、不得代客戶保管預(yù)留印鑒章，不得持客戶預(yù)留印鑒章代客戶辦理

任何業(yè)務(wù)；

2、不得代客戶申請開立、變更和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶；

3、不得代客戶申請變更預(yù)留銀行印鑒；

4、不得代客戶填寫票據(jù)和結(jié)算憑證；

5、不得為客戶上門收款，不得代客戶解入或支取現(xiàn)金；

6、不得代客戶購買重要空白憑證；

7、不得代客戶申請簽發(fā)票據(jù)；

8、不得代客戶申請辦理單位定期（通知）存款業(yè)務(wù)；

9、不得代客戶領(lǐng)取對賬單；

10、不得代客戶辦理其他業(yè)務(wù)制度明確規(guī)定不得代辦的業(yè)務(wù)。

96、單選下列（）不是單位定期存款的基本規(guī)定。

A、單位定期存款實行賬戶管理，存款時應(yīng)預(yù)留印鑒。

B、支取時應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式存入其基本賬戶或原存入賬戶。

C、可辦理二次提前部分支取。

D、到期日為例假日，可在例假日前一天支取，扣除到期日與支取日之間天數(shù)的

利息；例假日后支取，按逾期支取計算利息。

正確答案：C

97、多選識別或重新識別客戶身份的措施，除了核對有效身份證件或其他身

份證明文件外，還可以采取下列（）措施。

A、向公安、工商行政管理部門核實

B、實地查訪

C、回訪客戶

D、要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件。

正確答案：A,B,C,D

98、單選“存款證明一個人存款類”和“存款證明專用章”必須貫徹（）原

則。

A、章證分管

B、雙人保管

C、有權(quán)人保管

D、會計主管保管

正確答案：A

99、問答題個人外幣票據(jù)買入業(yè)務(wù)中，柜員驗票合格后將票據(jù)資金結(jié)匯成人

民幣墊付給持票人。請寫出結(jié)匯入賬的會計分錄。

正確答案：借：138-001買入外幣票據(jù)（外幣）

貸:425-003-001代客即期結(jié)售匯（外幣）

貸：511-007-012個人外匯其他業(yè)務(wù)收入

借：425-003-001代客即期結(jié)售匯（人民幣）

貸：211-001活期儲蓄存款（人民幣）

或貸：101-001庫存現(xiàn)金

或貸：217-002個人銀行卡存款

或貸：其他科目

100、單選下列（）部門負責核心系統(tǒng)技術(shù)運維用戶權(quán)限審批及相關(guān)操作管

理。

A、總行營運管理部

B、總行會計結(jié)算部

C、總行產(chǎn)品開發(fā)部

D、總行信息技術(shù)部

正確答案：D

101、問答題客戶于2007年11月1日存入定期1000元，存期三年，存款當

日三年定期利率為5.22%,利息稅率為5%。后自2008年10月9日起國家免征

利息稅。請問若客戶于2010年3月10日支取，實際存款天數(shù)和支取時應(yīng)該支

付的本息金額各為多少？（請寫明計算經(jīng)過，活期利率0.36%）

正確答案：1、2007年11月1日—2008年10月9日，天數(shù)：343天

2008年10月9日一2010年3月10日，天數(shù)：517天

實際存款天數(shù)：860天

2、應(yīng)付利息:1000X860X0.36%/360=8.6元

應(yīng)稅利息：1000X343X0.36%/360=3.43元

應(yīng)繳個人所得稅：3.43X5%=0.17元

實付利息：8.6-0.17=8.43元

102、單選假幣收繳過程中，持幣人提出要對假幣進行鑒定的，上海銀行工作

人員應(yīng)協(xié)助做好到人行指定的鑒定機構(gòu)辦理鑒定業(yè)務(wù)，并且于（）內(nèi)答復(fù)客

戶。

A、二日

B、三日

C、四日

D、五日

正確答案：B

103、單選中長期貸款的期限O。

A、在一年以上

B、在五年以上

C、在一年（含）以上

D、在一年以下五年以下

正確答案：A

104、單選根據(jù)上海銀行各項業(yè)務(wù)會計審核制度的要求，（）以資料完整性、

會計憑證真實性和合規(guī)性以及資料中相關(guān)要素，如出賬金額、日期、審批人、

有關(guān)客戶信息等內(nèi)容為審核要點。

A、A級終審人員

B、B級審核人員

C、一般操作員

D、［Wj級［Wj柜

正確答案：B

105、問答題客戶于2007年11月1日存入定期1000元，存期三年，利率

5.22%,于2010年11月1日支取，從2008年10月9日起開始免征利息稅，并

計算實際存款天數(shù)和支取時應(yīng)該支付的本息金額。（請寫明計算經(jīng)過，活期利

率0.36%）

正確答案：1、2007年11月1日—2008年10月9日，天數(shù):343天

2008年10月9日一2010年11月1日，天數(shù)：753天

實際存款天數(shù)：1096天

2、應(yīng)稅利息：1000X343X5.22%/360=49.74元

計算利息：1000X5.22%X3=156.6元

應(yīng)扣稅金：49.74義5%=2.49元

應(yīng)付利息：156.6-2.49=154.11元

106、單選對私權(quán)限業(yè)務(wù)的辦理必須堅持O的原則。

A、雙人辦理，有權(quán)人授權(quán)

B、雙人辦理，需當場授權(quán)

C、雙人辦理，需換人授權(quán)

D、有權(quán)人辦理

正確答案：A

107、單選將于一年零三個月后到期的保函，保證金賬戶利率可以設(shè)定為

()O

A、通知存款利率

B、一年期定期利率

C、兩年期定期利率

D、協(xié)定存款利率

正確答案：B

108、單選下列()是會計、儲蓄業(yè)務(wù)核算差錯處置的管理部門。

A、總行會計結(jié)算部

B、總行營運管理部

C、總行現(xiàn)金中心

D、總行審計部

正確答案：A

109、單選人民銀行負責對銀行報送的核準類銀行結(jié)算賬戶開戶資料的()及

存款人開立基本存款賬戶的()進行審核。

A、完整性、唯一性

B、完整性、真實性

C、合規(guī)性、完整性

D、合規(guī)性、唯一性

正確答案：D

110、單選某公司因開立銀行承兌匯票存入一筆保證金，存期4個月，可采用

()利率。

A、3個月定期

B、6個月定期

C、9個月定期

D、一年期定期

正確答案：A

111、問答題簡述大額交易報送的標準。

正確答案：1、單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1

萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金

票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬

元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

3、自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶

之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項

劃轉(zhuǎn)。

4、交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。

112、問答題請簡述指紋卡日常使用要求。

正確答案：1、持卡人應(yīng)隨身攜帶本人指紋卡，不得轉(zhuǎn)借，妥善保管以免損壞或

遺失。

2、如指紋卡遺失，當日持卡人應(yīng)立即向所在單位負責人報告，由單位負責人向

總行和分支行會計管理部門提交書面報告，并及時進行補發(fā)申請。

3、持卡人所在單位應(yīng)在操作員登記簿中該用戶“用戶級別”處加注指紋卡發(fā)放

事項。

113、單選關(guān)于銀企對賬的描述，錯誤的是()。

A、余額對賬是指向開戶單位發(fā)放僅反映某一時點賬戶余額的對賬單，開戶單位

憑以核對賬務(wù)，但無需將對賬結(jié)果反饋至本行的對賬方式。

B、紙質(zhì)對賬單可通過營業(yè)機構(gòu)柜面發(fā)送。

C、余額對賬頻率應(yīng)每年至少一次，其中重點賬戶的余額對賬頻率至少每半年一

次。

D、明細賬對賬頻率由開戶行與客戶約定。

正確答案：A

114、單選以下收費項目，描述正確的是()o

A、上海銀行外幣票據(jù)托收的退票手續(xù)費是人民幣50元。

B、上海銀行兌付美元旅行支票的費率是1%-

C、上海銀行外幣票據(jù)托收的手續(xù)費費率是1%。

D、上海銀行外幣票據(jù)托收手續(xù)費最低為50元

正確答案：C

115、單選個人理財產(chǎn)品可在認購當天在原認購網(wǎng)點取消認購，認購次日需撤

消認購的，統(tǒng)一至()辦理。

A、總行代理柜

B、原認購行

C、總行營業(yè)部

D、原認購行上級行

正確答案：C

116、單選下列上海銀行電子銀行類用戶分類中，()負責為個人客戶辦理電

子銀行簽約、數(shù)字證書管理和電子銀行查詢及打印等業(yè)務(wù)。

A、一般柜員

B、高級柜員

C、主管柜員

D、一般座席

E、特殊座席

正確答案：A

117、問答題某公司于5月3日在其結(jié)算賬戶開戶行存入一筆三個月人民幣定

期存款200,000元，利率1.81%；并于同年8月5日全部支取該筆存款。請計

算支取當日上海銀行應(yīng)付利息。(8月5日活期利率為0.36%,三個月定期利率

為1.71%o)

正確答案:定期利息：200,000*1.81%/360*90=905元

活期利息：200,000*0.36%/360*2=4

905+4=909

118、單選下列()情況不屬于核算重大差錯。

A、營業(yè)終了營業(yè)場所發(fā)現(xiàn)一枚業(yè)務(wù)印章

B、業(yè)務(wù)憑證中發(fā)現(xiàn)一份轉(zhuǎn)賬支票無效

C、會計報表填報錯誤

D、由于業(yè)務(wù)處理不當導(dǎo)致當日報表不平

正確答案：C

119、問答題某公司3月1日存入一筆7天通知存款100萬元，3月2日書面

通知銀行支取20萬元；3月9日未來支取，但又通知支取100萬元，并于3月

16日支取。請計算上海銀行應(yīng)付利息。(計算用通知存款利率1.17%,活期存

款利率036%。)

正確答案：(1000000*15-200000*7)*1.17%/360=442元

120、多選IBAN由以下()構(gòu)成。

A、國家代碼

B、檢查號

C、銀行代碼

D、國內(nèi)賬號

正確答案：A,B,C,D

121、單選各單位()對個人VIP客戶經(jīng)理所承擔的柜員角色，應(yīng)按柜面員工

標準進行統(tǒng)一管理。

A、個人金融部

B、會計結(jié)算部

C、風險管理部

D、路支行

正確答案：B

122、單選關(guān)于遇外幣票據(jù)退票時分支行的處理，下列最合適的選項為()o

A、收取上海銀行退票手續(xù)費

B、收取境外銀行退票手續(xù)費

C、應(yīng)在臺賬中登記退票情況，在退票通知回執(zhí)上加蓋業(yè)務(wù)章后退回總行

D、以上都需要

正確答案：口

123、多選關(guān)于個人結(jié)售匯代碼，以下描述不正確的是()o

A、購匯是以1或3開頭

B、非居民業(yè)務(wù)是以06結(jié)尾

C、經(jīng)常項目結(jié)售匯是以2或4開頭

D、購匯是以06結(jié)尾

E、居民結(jié)匯是以1開頭，以06結(jié)尾

正確答案：A,C,D,E

124、多選客戶購買開放式理財產(chǎn)品時，柜員應(yīng)提醒投資者認真閱讀()并向

投資者做好產(chǎn)品的宣傳、介紹和協(xié)議的解釋工作。

A、《開放式理財產(chǎn)品說明書&風險揭示書》

B、《開放式理財產(chǎn)品協(xié)議書》

C、《開放式理財產(chǎn)品協(xié)議書補充條款》

D、《個人投資者投資風險評估書》

正確答案：A,B,C,D

125、單選3月1日上海銀行發(fā)放一筆貼現(xiàn)貸款，貼現(xiàn)的票據(jù)于5月15日到

期，該票據(jù)付款人開戶行為同城的某家銀行上分行。該貼現(xiàn)貸款計息期應(yīng)為

()天。

A、75

B、76

C、77

D、78

正確答案：A

126、單選借款合同到期(含展期后到期)后，借款人不能歸還的貸款，將全

部或部分款項通過分錄轉(zhuǎn)入()科目核算。

A、其他貸款

B、逾期貸款

C、呆滯貸款

D、呆賬貸款

正確答案：B

127、問答題因經(jīng)管人員發(fā)生變動辦理重要物品移交手續(xù)時，是否需要第三人

監(jiān)交？

正確答案：1、根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》“會計工作交接”條款規(guī)定，會計人

員辦理交接手續(xù)，必須有第三人監(jiān)交。

2、一般會計人員交接的，由網(wǎng)點會計負責人負責監(jiān)交；會計負責人交接的，由

路支行行長負責監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。

128、多選以下業(yè)務(wù)需要會計主管授權(quán)的有（）

A、銀行匯票簽發(fā)

B、銀行匯票兌付

C、銀行匯票超過付款期限付款

D、有缺陷銀行匯票的解付

正確答案：A,C,D

129、單選i媼銀行儲蓄品種中，（）不計提應(yīng)付利息。

A、整存整取儲蓄存款

B、教育儲蓄存款

C、定活兩邊儲蓄存款

D、活期儲畜存款

正確答案：D

130、多選銀行不可以接受（）的旅行支票。

A、破損

B、剪角

C、被水浸泡過

D、折疊過

正確答案：A,B,C

131、單選銀企對帳中余額對賬頻率應(yīng)每年至少（），其中重點賬戶的余額對

賬頻率至少每半年O,大額存款賬戶的上門對賬每年至少O。

A、一次、一次、一次

B、一次、二次、一次

C、一次、二次、二次

D、二次、二次、二次

E、一次、一次、二次

正確答案：A

132、多選關(guān)于教育儲蓄存款支取時是否提供接受非義務(wù)教育的學生身份證

明，對計息方式的描述下列（）是正確的。

A、到期支取時，如提供“證明”，則分別按開戶日相關(guān)整整定期儲蓄存款利率

計息，利息免稅。

B、提前支取時，如提供“證明”，存期不滿三個月的按實際存期和支取日活期

儲蓄存款利率計息，其他則分別按實際存期和開戶日相關(guān)整整定期儲蓄存款利

率計息，利息免稅。

C、逾期支取時，如提供“證明”，原定存期部分，可享受利率優(yōu)惠和利息免

稅；逾期部分以支取日的活期儲蓄存款利率按實際天數(shù)和存款本金計息，利息

免稅。

D、到期、逾期支取時，如不能提供“證明”，則分別按開戶日相關(guān)零存整取利

率計算，不享受利率優(yōu)惠和利息免稅。

E、提前支取時，如不能提供“證明”，按實際存期和開戶日活期儲蓄存款利率

計息，利息不免稅。

正確答案：卜,B,D

133、問答題'H公司與上海銀行簽訂協(xié)定存款合同，約定期為一年，基本存款

額度為500,000元。6月21日起執(zhí)行，當日余額600,000元。該公司于9月

21日劃出100,000元，9月30日銷戶。請計算各階段上海銀行計付的利息。

(6月21日，活期利率為0.72%,協(xié)定存款利率為1.44%；9月20日、9月30

日，活期利率為0.36%,協(xié)定存款利率為1.17%；假定該期間未發(fā)生其他企業(yè)往

來。)

正確答案：9月20日：500000*0.36*92/36000+(600000-500000)

*1.17*92/36000=460+299=759元

9月30日：500759*0.36*9/36000=45.07元

134、單選上海銀行能兌付O發(fā)行的旅行支票。

A、MASTER和VISA

B、VISA和AMERICAEXPRESS

C、MASTER和AMERICAEXPRESS

D、以上都不對

正確答案：D

135、問答題客戶于2009年2月5日存入定期15000元，存期半年，利率

1.98%,于2010年3月10日支取，請計算實際存款天數(shù)和支取時應(yīng)該支付的本

息金額。(請寫明計算經(jīng)過，活期利率0.36%)

正確答案：實際存款天數(shù)：393天

1、2009年2月5日-2009年8月5日利息：15000X1.98%/2=148.5

2、2009年8月5日—2010年2月5日利息：(15000+148.5)X

1.98%/2=149.97

3、2010年2月5日—2010年3月10日利息：(148.5+149.97+15000)X33X

0.36%/360=5.05

利息合計：148.5+149.97+5.05=303.52

本息合計：15000+303.52=15303.52

136、單選客戶于2007年11月1日存入定期存款，于2010年11月1日支

取，實際存款天數(shù)是O。

A、1080天

B、1090天

C、1096天

D、1097天

正確答案：C

137、多選在全國支票影像交換系統(tǒng)中，對出票人簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與其預(yù)

留簽章不符或支付密碼錯誤支票的，可采取的處理方式有()o

A、如無法獲得收款人信息，則不進行處罰。

B、將按有關(guān)法律規(guī)章給予行政處罰。

C、情節(jié)嚴重的，開戶銀行停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

D、人民銀行將其納入“黑名單”管理。

正確答案：B,C,D

138、問答?某年7月1日上海銀行某支行收到一張貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，出票

日期為6月3日，到期日為10月31日，由工商銀行北京朝陽支行承兌，金額

為30萬元。7月8日我支行經(jīng)審查無誤后，予以貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率為3.9%。票款

于11月4日收到。請寫出涉及的所有會計分錄和計算過程并注明發(fā)生的日期。

正確答案：(1)7月1日收到貼現(xiàn)票據(jù)：

收：703代保管有價值品300,000元

(2)7月8日發(fā)放貼現(xiàn)貸款：

借：129-002銀行承兌匯票貼現(xiàn)300,000元

貸：201單位活期存款300,000元

借：201單位活期存款3835元

貸：279-001貼現(xiàn)票據(jù)遞延利息收入3835元

付：703代保管有價值品300,000元

收：714買入票據(jù)實物300,000元

(3)7月8日-10月31日每日計提利息

借：279-001貼現(xiàn)票據(jù)遞延利息收入32.50元

貸:501-007貼現(xiàn)利息收入32.50元

(4)10月31日前匡算郵程寄出托收：

付：714買入票據(jù)實物300,000元

收：731發(fā)出異地結(jié)算憑證300,000元

(5)10月31日作托收期處理交易

(6)H月4日收到票款：

借：261-003待處理大額支付系統(tǒng)往來款300,000元

貸:261-002待劃轉(zhuǎn)款(98)300,000元

借:261-002待劃轉(zhuǎn)款(98)300,000元

貸:129-002銀行承兌匯票貼現(xiàn)300,000元

付：731發(fā)出異地結(jié)算憑證300,000元

139、單選各單位對“上海銀行國庫業(yè)務(wù)差錯通知單”所列差錯存有異議的，

可在收到之日起()工作日內(nèi)向總行會計結(jié)算部提交申辯材料。

A、3個工作日

B、5個工作日

C、10個工作日

D、15個工作日

正確答案：A

140、多選會計管理量化考核內(nèi)容包括（）。

A、會計核算質(zhì)量

B、窗口服務(wù)質(zhì)量

C、會計基礎(chǔ)工作質(zhì)量

D、反洗錢工作質(zhì)量

正確答案：A,C,D

141、多選國家外匯管理局頒布的《個人外匯管理辦法》中的“境外個人”是

指（）。

A、外國自然人（包括無國籍人）

B、港澳同胞

C、臺灣同胞

D、持中國護照的中國自然人

正確答案：A,B,C

142、單選各單位（部門）全年現(xiàn)金累計差錯報損金額超過5000元的，應(yīng)書

面報（）部門批準。

A、總行營運管理部

B、總行會計結(jié)算部

C、總行現(xiàn)金中心

D、分、支行行長室

正確答案：C

143、單選現(xiàn)在上海銀行可以提供本金保證付款的匯款幣種是（）。

A、AUD

B、USD

C、EUR

D、JPY

正確答案：B

144、多選以下紙質(zhì)商業(yè)匯票的登記主體正確的是（）

A、受理票據(jù)止付解除業(yè)務(wù)的承兌人

B、質(zhì)押解除業(yè)務(wù)的質(zhì)權(quán)人

C、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貼出人

D、委托收款業(yè)務(wù)的持票人開戶行

正確答案：A,B,C,D

145、單選2009年10月9日，單位持一張出票日為2009年8月6日，期限為

6個月（2010年2月6日是工作日）的異地銀行承兌匯票，到開戶行要求貼

現(xiàn)，貼現(xiàn)期為（）o

A、117天

B、120天

C、123天

D、125天

正確答案：c

146、多選關(guān)于掛失止付撤銷以下說法正確的（）

A、銀行匯票出票行受理掛失止付之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書

的，自第13日起撤銷掛失止付。

B、銀行本票出票行受理掛失止付之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書

的，自第13日起在行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)撤銷掛失止付。

C、銀行匯票出票行受理掛失止付之日起5日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書

的，自第6日起撤銷掛失止付。

D、銀行本票出票行受理掛失止付之日起5日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書

的，自第6日起在行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)撤銷掛失止付。

正確答案：A,B

147、單選癥立核算的附屬機構(gòu)開立基本存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用O。

A、其主管單位的名稱

B、該附屬機構(gòu)的名稱

C、主管單位名稱加獨立核算的附屬機構(gòu)名稱

D、以上皆可

正確答案：C

148、問答題網(wǎng)點主管日終如何進行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)非現(xiàn)金業(yè)務(wù)軋賬？

正確答案：1、網(wǎng)點主管或指定軋賬人員匯總所有柜員遞交的憑證交接單、明細

軋賬單（表內(nèi)科目、表外備忘科目）、業(yè)務(wù)憑證（表內(nèi)科目、表外備忘科

目），并打印網(wǎng)點表內(nèi)匯總軋賬單，加計各操作員明細軋賬單中各軋賬項目小

計金額，與網(wǎng)點匯總軋賬單中各軋賬項目（除聯(lián)動備忘外）匯總金額核對一

致。

2、對部分公私業(yè)務(wù)交集的表內(nèi)賬務(wù)、重要空白憑證，由網(wǎng)點主管匯總核對后仍

按原柜員歸集憑證。

149、單選儲蓄實名制從（）開始實施。

A、1999年4月1日

B、2000年4月1日

C、2000年9月1日

D、2003年9月1日

正確答案：B

150、單選以下（）不屬于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員軋賬的內(nèi)容。

A、柜員表內(nèi)軋賬

B、柜員表外備忘軋賬

C、柜員現(xiàn)金業(yè)務(wù)軋賬

D、網(wǎng)點現(xiàn)金業(yè)務(wù)軋賬

正確答案：D

151、單選下述業(yè)務(wù)中不能通過個人網(wǎng)上銀行辦理的是（）。

A、自助繳費

B、購買國債

C、購買基金業(yè)務(wù)

D、活期轉(zhuǎn)存定期

正確答案：口

152、多選下列（）情況屬于核算一般差錯。

A、開戶資料不全，未按規(guī)定開立和使用賬戶。

B、未按規(guī)定使用結(jié)算用具。

C、未按規(guī)定保管、使用開機口令、操作密碼。

D、會計憑證、報表、賬簿未按規(guī)定裝訂或檔案資料不全。

正確答案：A,B,C,D

153、單選營業(yè)網(wǎng)點對于登記在《上海銀行聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息疑義信息登

記簿》的疑義信息，做法錯誤的是（）

A、通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)疑義身份信息反饋功能申請核實。

B、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)疑義身份信息反饋疑義反饋結(jié)果與原核查結(jié)果一致的，銷記疑

義信息登記簿。

C、派專員實地回訪客戶。

D、向當?shù)毓?、居委會、工作單位、公安部等身份信息查詢服?wù)中心等部門核

實。

正確答案：B

154、問答題請簡述柜臺接收單位客戶提交銀行本票時的審查要點。

正確答案：1、本票是否是按照統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，本票是否真實，是否超過

提示付款期限。

2、持票人是否在本行開立賬戶，名稱是否為該持票人，與進賬單上的名稱是否

相符。

3、出票行簽章是否符合規(guī)定，加蓋的本票專用章是否印有12位銀行機構(gòu)代

碼。

4、銀行本票是否填寫密押，大、小寫金額是否一致。

5、正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行本票，是否背書轉(zhuǎn)讓。

6、銀行本票必須記載事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱、本票

密押是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。

7、持票人是否在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，背書人轉(zhuǎn)讓

的本票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使

用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。

155、問答題請簡述會計主管應(yīng)具備的任職條件。

正確答案：1、政治思想好，責任心強，堅持原則，作風正派，遵紀守法，廉潔

自律，具有良好的職業(yè)道德。

2、具備大專以上相關(guān)專業(yè)學歷，具有助理會計師或其他經(jīng)濟類中級以上專業(yè)職

稱，持有會計從業(yè)資格證書。

3、從事銀行會計工作三年（碩士以上學歷的滿二年）以上，在本行會計崗位工

作一年以上，無重大差錯事故。

4、熟悉國家金融法律法規(guī)、本行會計制度和柜面業(yè)務(wù)相關(guān)的各項業(yè)務(wù)制度，具

有較全面的對公、對私業(yè)務(wù)知識，具有良好的組織管理能力和協(xié)調(diào)能力。

5、經(jīng)委派單位考核，認為能充分履職但不完全具備以上任職資格的可適當放寬

條件。

156、多選存款人撤銷因驗資需要開立的臨時存款賬戶時，對驗資公司經(jīng)批準

成立的，開戶銀行應(yīng)要求存款人出具下列（）證明材料。

A、工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本

B、組織機構(gòu)代碼證

C、人民銀行核發(fā)的基本存款賬戶開戶許可證

D、會計師事務(wù)所出具的驗資成功通知書

正確答案：A,C

157、單選儲時存款賬戶應(yīng)根據(jù)其開戶證明文件確定有效期限，“有效期+展

期”最長不得超過（）年。

A、1

B、2

C、3

D、5

正確答案：B

158、單選存款人為無民事行為能力人，由（）代為辦理解掛失、補發(fā)存款憑

證或支取存款手續(xù)。

A親人

、

B本人

、

c法定

、

D朋友

、

正確答案：C

159、單選對于廉租住房建設(shè)貸款的管理正確的（）o

A、借款人在本行開立資金監(jiān)管專戶

B、專戶支付憑客戶經(jīng)理簽字的聯(lián)系單及客戶提供的業(yè)務(wù)委托書

C、核算的科目有124

D、核算的科目有125

正確答案：A

160、單選核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)日常操作員權(quán)限設(shè)置操作任務(wù)書一般應(yīng)提前（）提交

至管理員，否則可不予受理。

A、半個工作日（處理當日）

B、半個工作日（非處理當日）

C、一至三個工作日（含啟用當日）

D、一至三個工作日（不含啟用當日）

正確答案：D

161、問答題簡述抵押及質(zhì)押品實物或權(quán)證的保管及調(diào)閱手續(xù)。

正確答案：1、保管

（1）各經(jīng)營單位的營業(yè)部應(yīng)將密封的抵質(zhì)押品入本單位簡易庫房保管，露封的

信封入金庫保管。

（2）一經(jīng)入庫，各營業(yè)網(wǎng)點未經(jīng)審批不得擅自復(fù)印、外借，不得帶離工作區(qū)

域，不得向行外人員出示（協(xié)助司法部門或本行內(nèi)部需要的除外）。

2、調(diào)閱

（1）本單位內(nèi)部中途需調(diào)用的，憑行長或分管行長等有權(quán)人簽章的內(nèi)部審批單

辦理調(diào)閱，同時保管人應(yīng)填制“抵質(zhì)押品調(diào)用記錄簿”，做好調(diào)用記錄，加蓋

調(diào)用人名章。

（2）對入金庫保管質(zhì)押品的調(diào)用，還須按規(guī)定辦理出入庫的交接手續(xù)，確保抵

押及質(zhì)押品權(quán)證的安全。

162、多選關(guān)于會計檢查的形式，下列（）的描述是正確的。

A、可以現(xiàn)場檢查

B、可以非現(xiàn)場檢查

C、可以現(xiàn)場檢查結(jié)合非現(xiàn)場檢查

D、采用現(xiàn)場檢查形式的，就不能同時非現(xiàn)場檢查形式

正確答案：A,B,C

163、單選下列（）業(yè)務(wù)不是通過大額支付系統(tǒng)發(fā)起的。

A、規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)

B、銀行本票跨行兌付

C、規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)

D、城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)

正確答案：B

164、單選分、支行或網(wǎng)點撤銷，會計檔案應(yīng)由其（）保管。

A、原分、支行或網(wǎng)點

B、上級行

C、合并后的分、支行或網(wǎng)點

正確答案：B

165、多選某企業(yè)遺失基本存款賬戶開戶許可證，申請補發(fā)，可向開戶銀行提

交下列（）證明材料。

A、已進行遺失公告的證明

B、《補（換）發(fā)開戶許可證申請書》

C、遺失情況說明

D、開立基本賬戶應(yīng)出具的證明材料

正確答案：A,B,C,D

166、多選財政部門開立專項資金類財政專戶應(yīng)向開戶銀行出具開立基本賬戶

規(guī)定的證明文件和下列（）0

A、財政資金專戶管理的批準文件依據(jù)

B、專項資金的使用說明

C、財政部門同意其開戶的批復(fù)書

D、基本存款賬戶開戶許可證

正確答案：A,C,D

167、單選以下對ATM裝鈔手續(xù)描述錯誤的是（）o

A、賬務(wù)處理人員根據(jù)現(xiàn)金付出實物進行記賬，打印現(xiàn)金貸方憑證。

B、現(xiàn)金操作人員裝鈔時，應(yīng)按現(xiàn)金實物金額輸入機具，并打印ATM裝鈔記錄。

C、機具裝鈔流水記錄復(fù)印后，加蓋現(xiàn)金操作人員私章，交核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)處

理人員作傳票附件。

D、辦理裝鈔前，必須先保持ATM停止對外服務(wù)。

正確答案：A

168、多選根據(jù)“轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于電話短信詐騙受害人起訴銀行事件風險提示的通

知”的通知規(guī)定，營業(yè)機構(gòu)柜面受理（），必須嚴格按規(guī)定要求客戶出示有效

身份證件。

A、個人客戶匯款業(yè)務(wù)

B、無折存款業(yè)務(wù)

C、5萬元（含）以上的大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

D、10萬元（含）以上的有折現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)

正確答案：A,B,C

169、問答題如果客戶到支行來反映，ATM跨行轉(zhuǎn)賬未成功，支行經(jīng)辦人員應(yīng)

怎么處理？

正確答案：客戶到分支行反映ATM跨行轉(zhuǎn)賬未成功，各分支行經(jīng)辦人員應(yīng)先根

據(jù)客戶反映的情況查看監(jiān)控錄像，并核對機具流水記錄、“ATM交易轉(zhuǎn)賬列表

（網(wǎng)點）”等相關(guān)明細報表，然后向總行信用卡中心提出查詢書，并注明已查

明的交易情況。

170、單選上解和領(lǐng)入的現(xiàn)金，應(yīng)由（）會同進行裝、開箱（袋）。

A、專人

B、雙人

C、值班人員

D、現(xiàn)金匯總柜員

正確答案：B

171、多選電子商業(yè)匯票持票人超過提示付款期提示付款被拒付的，且未在提

示付款期內(nèi)發(fā)出過提示付款，則可向（）拒付追索

A、出票人

B、前手

C、承兌人

D、保證人

正確答案：A,C

172、多選‘當賬務(wù)或報表差錯單位發(fā)生以下（）情況時，應(yīng)向總行有關(guān)業(yè)務(wù)歸

口管理部門提出調(diào)整需求。

A、已影響到上日及以前報表科目歸屬或金額的準確性，且超出本單位調(diào)賬范圍

的

B、已影響到上日及以前報表科目歸屬或金額的準確性，但未超出本單位調(diào)賬范

圍的

C、雖未超出調(diào)賬范圍，但在報表日發(fā)生的會影響對外報送報表的

D、與柜員操作無關(guān)的、單純由系統(tǒng)原因產(chǎn)生的錯賬

正確答案：A,C

173、單選目前，上海銀行外幣票據(jù)退票手續(xù)費是人民幣（）元。

A、60

B、100

C、50

D、200

正確答案：B

174、單選客戶如先在A網(wǎng)點開立了活期一本通人民幣主賬戶，之后又到B網(wǎng)

點開立外幣子賬戶，之后又到C網(wǎng)點開立人民幣子賬戶，則該外幣子賬戶的開

戶行為（）。

A、A網(wǎng)點

B、B網(wǎng)點

C、總行營業(yè)部

D、C網(wǎng)點

正確答案：B

175、多選銀行匯票出票行在受理銀行票據(jù)掛失時，應(yīng)審核（）。

A、掛失止付通知書內(nèi)容是否填寫齊全

B、銀行匯票是否為上海銀行出票或上海銀行代理付款的

C、審核來人身份，并留存身份證件復(fù)印件

D、收到代理付款行對該銀行匯票確未付款的查復(fù)

正確答案：A,B,C,D

176、單選以下內(nèi)部科目中不屬于銷賬類賬頁的是（）o

A、139其他應(yīng)收款科目

B、177待處理財產(chǎn)損失科目

C、708代售有價單證

D、703代保管