經(jīng)營范圍：聚氯乙烯樹脂、塑料制品、切割工具、人造革、人造金剛石、農(nóng)藥（不含危儲存經(jīng)營（票據(jù)電力生產(chǎn)銷售，化工產(chǎn)品及原料（不含危險品）、百機械及器材、普通機械、建筑材料、汽車配件批發(fā)零售，煙、酒零售（憑有效許可證開展經(jīng)營活動汽車、家用電器修理，旅游服務，計算機及軟件、電子煤炭銷售（憑有效許可證開展經(jīng)營活動企業(yè)管理服務，經(jīng)紀代理服務，人力資源服務(不公司以氯堿化工為基礎，配套倉儲、物流、貿(mào)易等經(jīng)營業(yè)務，并積極介入了礦業(yè)及軍工本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應的本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購被合并方形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中股本溢價不足沖減的，調(diào)整留參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務性證券的初始現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件經(jīng)存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則期股權(quán)投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設定受益在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響一旦相關(guān)事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并子公司的股東權(quán)益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少當因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當期投本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務或涉資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除1）屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及（2）可供出售的外幣編制合并財務報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，轉(zhuǎn)入處置當期損以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折編制合并財務報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上年年末未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)上年年末數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務報表折算后的在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款本公司管理以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的業(yè)務模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產(chǎn)，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計此外，本公司將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從本公司將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，本公司采用公允價值進行后金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關(guān)交易費用計入其初始以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業(yè)自身信用風險變動的除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債、財滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認1）收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止2）該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方3）該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當前可執(zhí)行的，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司易費用從權(quán)益中扣減。本公司不確認權(quán)益工具的公本公司需確認減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，主要包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、長期應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估金融資產(chǎn)的信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增信用損失時，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項金融資產(chǎn)的信用風險顯著增加。除特殊情況本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著變化，4）債務人預期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著于資產(chǎn)負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內(nèi)經(jīng)濟形勢和經(jīng)營環(huán)境存在不利當對金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成2）債務人違反合同，如償付利息或本金3）債權(quán)人出于與債務人財務困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況5）發(fā)行方或債務人財務困難導致該金融資產(chǎn)的金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件本公司對信用風險顯著不同的金融資產(chǎn)單項評價信用風險，如：應收關(guān)聯(lián)方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義除了單項評估信用風險的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風險特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，本公司采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結(jié)算周期、債務人所處行業(yè)等，在組合的基礎上評估信用風險。期末，本公司計算各類金融資產(chǎn)的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額本公司對于應收票據(jù)按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備?；陧椖看_定組合的依據(jù)銀行承兌匯票承兌人為信用風險較小的銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票以承兌人的信用風險劃分集團按照整個存續(xù)期預期信用損失計量銀行承兌匯票壞賬準備，認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風險，不會因銀行或其他出票人違約而產(chǎn)生重大損失，預期信用損失項目計量預期信用損失的方法組合1風險組合（本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征，同時參考歷史項目計量預期信用損失的方法信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，計算預期信用損失）組合2應收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方的款項本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風如有客觀證據(jù)表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據(jù)和應收賬款，自取得起期限在一年內(nèi)（含一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權(quán)投資。其相關(guān)會計政策參見本附注三、九“金融工具”及附注三、十“金融資產(chǎn)減本公司存貨主要是原材料、庫存商品、低值易耗品、在產(chǎn)品、發(fā)本公司存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提??；其他數(shù)量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算，其中如果屬于非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準則號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投采用權(quán)益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的，取得的對價與業(yè)務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營在確認應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認在編制合并財務報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制1.本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予（2）自行建造的固定資產(chǎn)按建造該資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價；3.固定資產(chǎn)從達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計提折舊。類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋建筑物平均年限法30～50年3.23%～1.94%機器設備平均年限法10～16年9.7%～6.06%運輸設備平均年限法10～15年9.7%～6.46%其他平均年限法5～10年19.4%～9.7%預計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態(tài)，本公司目前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預計4.公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。固定資產(chǎn)使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變應當作5.企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)毀損，將處置收入扣除賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。固定資產(chǎn)的賬面價值是固定資產(chǎn)成本扣減累計折舊和累計減固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價值減減記的金額確認為固定資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，固定資產(chǎn)減值損失確認后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來期間作相應調(diào)整，以使該固定資有跡象表明一項固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項固定資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項固定資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該固定資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額3）發(fā)生的初始直接費用，即為達成租賃所發(fā)生的增量成本4）為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約定在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進行后續(xù)計量，即以成本減累計折舊及累計減值損失計量使用權(quán)資產(chǎn)，本公司按照租賃準則有關(guān)規(guī)定重新計量租賃負債的，使用權(quán)資產(chǎn)的折舊自租賃期開始日起，本公司對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。使用權(quán)資產(chǎn)通常自租賃期開始的下月計提折舊。計提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資產(chǎn)的用途，計入相關(guān)資產(chǎn)的成本公司在確定使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法時，根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期消耗方式做出決定，以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。本公司在確定使用權(quán)資產(chǎn)的折舊年限時，遵循以下原則：能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資使用權(quán)資產(chǎn)的減值如果使用權(quán)資產(chǎn)發(fā)生減值，本公司按照扣除減值損失之后的使用權(quán)資1.在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按工程達到預定可使用狀態(tài)前試運轉(zhuǎn)過程中形成的、能夠?qū)ν怃N售的產(chǎn)品，其發(fā)生的成本在建工程發(fā)生的借款費用，符合借款費用資本化條件的，在所構(gòu)建的固定資產(chǎn)達到預定可使2.構(gòu)建的固定資產(chǎn)在達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。構(gòu)建固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再對原估值進行調(diào)整，但不再調(diào)整原已計提的構(gòu)建固定資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般性借款發(fā)生的借款利息及專門借款發(fā)生的輔助費用，在構(gòu)建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前予以資本化；在相關(guān)工程達到預定可使3.公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果存在：a.在建工程長期停建并且預計在未來3年內(nèi)不會重新開工；b.所建項目在性能上、技術(shù)上帶來的經(jīng)濟效益具有很大的不確定性等減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高在建工程的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)有跡象表明一項在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額，同時滿資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，企業(yè)根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。借款存在折價或者在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，不超過當期相關(guān)借款實際發(fā)生的利在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本；在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。一般借款發(fā)生的輔助費用，在符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費用的資本化繼續(xù)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)等，按取得時的投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權(quán)與建筑物之間合理分配的，全部作為固3.專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當5.對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預計使用壽命進行復核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預本公司的長期待攤費用主要包括管道防腐費、房屋裝修費等。該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值金融資產(chǎn)的減值外，均按執(zhí)行本辦法。本公司在資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減每年都進行減值測試。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用應在未來期間作相應調(diào)整，以使該資產(chǎn)存在以下跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。本公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對本公司產(chǎn)生不利影響。市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經(jīng)提高，從而影響本公司計算資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞。資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。本公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡存在資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項超過了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計另一項金額。資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額，根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置費用的金額確定。不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，按照該資產(chǎn)的市場價格減去處置費用后的金額確定。資產(chǎn)的市場價格通常根據(jù)資產(chǎn)的買方出價確定。在不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的情況下，以可獲取的最佳信息為基礎，估計資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額，該凈額可以參考同行業(yè)類似資產(chǎn)的最近交易價格或者結(jié)果進行估計。企業(yè)按照上述規(guī)定仍然無法可靠估計資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額的，以該資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。預計資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，綜合考慮資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量、使用壽命和折現(xiàn)率等因素。預計的資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量包括以下各項：資產(chǎn)持續(xù)使用過程中預計產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。為實現(xiàn)資產(chǎn)持續(xù)使用過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入所必需的預計現(xiàn)金流出（包括為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所發(fā)生的現(xiàn)金該現(xiàn)金流出是可直接歸屬于或者可通過合理和一致的基礎分配到資產(chǎn)中的現(xiàn)金流出。資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時，處置資產(chǎn)所收到或者支付的凈現(xiàn)金流量。該現(xiàn)金流量是在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行交易時，企業(yè)預期可從資產(chǎn)的處置中獲取或者支付的、減去預企業(yè)以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計資產(chǎn)組的認定，應以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。同時，在認定資產(chǎn)組時，考慮企業(yè)管理層管理生產(chǎn)經(jīng)營活動的方式和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。幾項資產(chǎn)的組合生產(chǎn)的產(chǎn)品（或者其他產(chǎn)出）存在活躍市場的，即使部分或者所有這些產(chǎn)品（或者其他產(chǎn)出）均供內(nèi)部使用，也在符合前款規(guī)定的情況下，將這幾項資產(chǎn)的組合認定為一個資產(chǎn)組。如果該資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入受內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的資產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個會計期間保持一致，不得隨意變合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收款權(quán)，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示，不同合同本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。因解除與職工的勞動關(guān)系而給予的補償，計入當期職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利等與獲得職工短期薪酬，是指企業(yè)在職工提供相關(guān)服務的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償除外。短期薪酬具體包括：職工工住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利離職后福利，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福辭退福利，是指企業(yè)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包包括：1）固定付款額及實質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關(guān)金額；2）取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計量時根據(jù)租賃期開始日的指數(shù)或比率確定；3）本公司合理確定將行使購買選擇權(quán)時，購買選擇權(quán)的行權(quán)價格；4）租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)時，行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項；5）根據(jù)本在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，該利率是指使出租人的租賃收款額的現(xiàn)值與未擔保余值的現(xiàn)值之和等于租賃資產(chǎn)公允價值與出租人的初始直接在租賃期開始日后，本公司按以下原則對租賃負債進行后續(xù)計量1）確認租賃負債的因重估或租賃變更等原因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的除外。周期性利率是指本公司對租賃負債進行初始計量時所采用的折現(xiàn)率，或者因租賃付款額發(fā)生變動或因租賃變更而需按照修訂后的折現(xiàn)率對租賃負債進行重在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形時，本公司按照變動后租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。用以換取職工提供的服務的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關(guān)成本在授予后立即可行權(quán)時，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務取得日的公允價值計量，計公允價值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價值，按益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權(quán)益工具公允價值的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取3、涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務企一在本公司合并范圍內(nèi)，另一在本公司合并范圍外的，在本公司合并財務報表中（1）結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易結(jié)算企業(yè)是接受服務企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價值或公允價值確認為對接受服務企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時確認資本公積（其他資本公積）（2）接受服務企業(yè)沒有結(jié)算義務或授予本企業(yè)職工的是其本付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務企業(yè)具有結(jié)算義務且授予本企業(yè)職工的并非本公司合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是定，根據(jù)本公司業(yè)務性質(zhì)，按照危險品生產(chǎn)與儲存企業(yè)的標準，以上年度實際營業(yè)收入為計本公司安全生產(chǎn)費用出現(xiàn)赤字（即當年計提企業(yè)安全生產(chǎn)費用加上年初結(jié)余小于年度實際支出）的，補計安全生產(chǎn)費用。企業(yè)安全生產(chǎn)費用月初結(jié)余達到上一年應計提金額三倍及以上的，自當月開始暫停提取企業(yè)安全生產(chǎn)費用，直至企業(yè)安全生產(chǎn)費用結(jié)余低于上一年應公司按規(guī)定標準提取安全生產(chǎn)費用，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。公司使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；公司使用安全生產(chǎn)費形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)時確認收入。取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司按照分攤至交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務而預期有權(quán)收取的對價金額。不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據(jù)合同條款，結(jié)合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應付客戶的對價等因素的影響。本公司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額確定包含可變對價的交易滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履（3）本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)模竟景凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權(quán)時，本公司考慮下列跡（2）本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)。（3）本公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即（4）本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)本公司的政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規(guī)定補助對象，本公司按照上述區(qū)分原則進行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，或?qū)ζ谀┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用或損失的期間計入當期損益；與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算本公司已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規(guī)定進行會計本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅在合同開始日，應當評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同是否涉及已識別資產(chǎn)的使用。已識別資產(chǎn)可能由合同明確指定或在資產(chǎn)可供客戶使用時隱性指定，并且該資產(chǎn)在物理上可區(qū)分，或者如果資產(chǎn)的某部分產(chǎn)能或其他部分在物理上不可區(qū)分但實質(zhì)上代表了該資產(chǎn)的全部產(chǎn)能，從而使客戶獲得因使用該資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟利益。如果資產(chǎn)的供應方在整個使用期間擁有對該資產(chǎn)的實質(zhì)性替換權(quán)，則該資產(chǎn)合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，并分別就各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時，承租人按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。出租人按交易價格分攤的規(guī)定分攤合在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額)，發(fā)生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資本公司使用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。否則，租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量，折現(xiàn)率為租賃本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司按照變動后租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃③本公司對購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化，或續(xù)租選在對租賃負債進行重新計量時，本公司相應調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計入權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，并將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入當期損益或在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外本公司作為轉(zhuǎn)租出租人時，基于原租賃產(chǎn)生的使用權(quán)資產(chǎn)，而不是原租賃的標的資產(chǎn)，對轉(zhuǎn)租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對原租賃應用上述短期租賃的簡化經(jīng)營租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)按直線法確認為租金收入。本公司將其發(fā)生的與經(jīng)營分期計入當期損益。未計入租賃收款額的可變?nèi)谫Y租賃是指無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移但實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全融資租賃下，在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按資產(chǎn)減值會計政策進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租其中“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負債未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益所得稅費用少數(shù)股東損益稅種計稅依據(jù)稅率增值稅應納增值稅額（銷項稅額減可抵扣進項稅的差3%、5%、6%、9%、13%城建稅應納流轉(zhuǎn)稅額7%、5%教育費附加應納流轉(zhuǎn)稅額地方教育費附加應納流轉(zhuǎn)稅額2%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%,15%,0%其他稅種從稅法有關(guān)規(guī)定納稅主體名稱所得稅稅率四川金路高新材料有限公司智策潤誠（成都）數(shù)字科技有限公司0%1.四川金路高新材料有限公司根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政），按高新技術(shù)企業(yè)證書注明的發(fā)證時間所在年度起申報享受稅收優(yōu)惠，并按規(guī)定向主管稅務機2.智策潤誠（成都）數(shù)字科技有限公司根據(jù)《財政部稅務總局發(fā)化部關(guān)于促進集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告3.期末無已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未4.期末無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款按信用風險特征組合計提壞賬準備按信用風險特征組合計提壞賬準備壞賬準備第一階段第二階第三階段合計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額190,625.00190,625.00年初其他應收款賬面余額在本年：--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本年計提-190,625.00-190,625.00本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動期末余額-190,625.00-190,625.00甘肅金泥化工有四川恒迪新材料比例比例類別期初余額本年變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核其他單項計提壞賬準備的應收賬款按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款合計債務人名稱期末余額賬齡占應收賬款合計數(shù)的比例(%)壞賬準備項目期末余額期初余額銀行承兌匯票19,960,468.4040,839,742.51商業(yè)承兌匯票合計19,960,468.4040,839,742.5140,839,742.5119,960,468.4040,839,742.5119,960,468.404.期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收款項銀行承兌匯票合計賬齡期末余額期初余額金額金額98.360.053年以上100.00減值準備合計單位名稱期末余額賬齡占預付款項期末余額的比例(%)合計項目期末余額期初余額應收利息應收股利其他應收款34,649,173.3357,222,641.16合計34,649,173.3357,222,641.16項目期末余額期初余額8,076,837.9754,244,556.8426,298,727.80592,208.952-3年402,218.99346,289.683年以上6,799,166.968,537,571.49小計41,576,951.7263,720,626.96減：壞賬準備6,927,778.396,497,985.80合計34,649,173.3357,222,641.16款項性質(zhì)期末余額期初余額往來款9,367,730.355,395,562.04保證金及押金2,280,415.753,963,080.77應收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款25,000,000.0050,000,000.00固定資產(chǎn)處置款3,119,146.043,344,627.48其他1,809,659.581,017,356.67小計41,576,951.7263,720,626.96減：壞賬準備6,927,778.396,497,985.80合計34,649,173.3357,222,641.16安徽肖翔電熱北京松源華興科技發(fā)展有限成都樂氏化工成都眾新環(huán)保青島三發(fā)石墨綿陽市安州區(qū)高川鄉(xiāng)三道河成都尚購商貿(mào)瀘州躍發(fā)巨龍什邡市飛亞物四川興亞科技四川中節(jié)能新型建筑材料有鄭州聯(lián)豐爐料四川省化工建設總公司設備阿壩州硅業(yè)協(xié)會四川恒迪新材料集團有限公司7,753,050.31387,652.525.0054,244,556.842,712,227.845.0026,298,727.802,629,872.7910.00592,208.9559,220.9110.00402,218.9960,332.8515.00346,289.6851,943.4515.00上4,259,464.991,277,839.4930.005,165,052.591,549,515.7730.0038,713,462.094,355,697.6560,348,108.064,372,907.977.25壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額4,372,907.972,125,077.836,497,985.80年初其他應收款賬面余額在本年：--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本年計提-17,210.32447,002.91429,792.59本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動期末余額4,355,697.652,572,080.746,927,778.39類別期初余額本年變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷或核其他單項計提壞賬準備的應收賬款2,125,077.83447,002.912,572,080.74按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款4,372,907.97-17,210.324,355,697.65合計6,497,985.80429,792.596,927,778.39債務人名稱期末余額賬齡應收款的比例壞賬準備青海富康礦業(yè)資產(chǎn)管理有限公司25,000,000.0060.132,500,000.00德陽烯碳科技有限公司3,119,146.043年以上7.50935,743.81阿壩州硅業(yè)協(xié)會2,494,882.133年以上6.002,494,882.13大連商品交易所服務中心900,000.003年以上2.16270,000.00民生金融租賃股份有限公司900,000.001年以內(nèi)2.1645,000.00合計32,414,028.1777.956,245,625.94項目期末余額賬面余額跌價準備賬面價值原材料234,598,180.096,830,437.40227,767,742.69在產(chǎn)品378,180.72378,180.72庫存商品51,367,802.889,253,008.5442,114,794.34低值易耗品48,043,375.2986,936.4247,956,438.87發(fā)出商品503,593.65503,593.65合計334,891,132.6316,170,382.36318,720,750.27項目期初余額賬面余額跌價準備賬面價值原材料111,432,653.662,145,971.78109,286,681.88在產(chǎn)品463,172.51463,172.51庫存商品103,365,313.3120,215,124.5683,150,188.75低值易耗品35,244,732.1886,936.4235,157,795.76發(fā)出商品952,604.25952,604.25合計251,458,475.9122,448,032.76229,010,443.15項目期初余額本年增加本年減少期末余額計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他原材料2,145,971.785,222,920.47538,454.856,830,437.40在產(chǎn)品庫存商品20,215,124.5622,299,357.2533,261,473.279,253,008.54低值易耗品86,936.4286,936.42發(fā)出商品委托加工物資合計22,448,032.7627,522,277.7233,799,928.1216,170,382.36公司每月末對具有減值跡象的存貨進行減值測試并計提存貨跌價準備，次月對已銷售庫項目期末余額期初余額預交稅費2,942,720.053,737,110.92未抵扣及未認證增值稅進項稅9,720,488.745,526,429.01待攤費用3,810,083.631,648,695.58合計16,473,292.4210,912,235.51項目期初余額本期增加本期減少期末余額對子公司投資對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資74,473,695.7913,669,688.9113,855,555.5674,287,829.14小計74,473,695.7913,669,688.9113,855,555.5674,287,829.14減：長期股權(quán)投資減值準備10,633,550.3110,633,550.31合計74,473,695.793,036,138.6013,855,555.5663,654,278.83各劣后級（金路資產(chǎn)管理有限公司、河南四聯(lián)企業(yè)管理有限公司、河南曜鑫企業(yè)管理咨詢中分配至其五個合伙人的債權(quán)統(tǒng)一分配給北京尚中資產(chǎn)管理有限公司，由北京尚中資產(chǎn)管理有實際分配金額為5，828，888.89元。截至處置完畢前，2024年金路資產(chǎn)項目期末余額期初余額德陽九源燃氣工程有限公司750,000.00750,000.00巴中農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司11,060,313.6311,631,461.23涼山農(nóng)村商業(yè)銀行銀行股份有限公司85,218,274.4781,768,347.89內(nèi)蒙古螢合礦業(yè)資源有限公司5,237,128.22合計102,265,716.3294,149,809.12296,581.404,560,313.632,535,652.2436,351,552.40司項目期末余額期初余額固定資產(chǎn)1,075,076,395.241,025,844,688.22固定資產(chǎn)清理合計1,075,076,395.241,025,844,688.22項目賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因青年公寓6,774,654.10正在辦理中合計6,774,654.10306,203.34203,830.44102,372.90835,324.84809,420.3825,904.46260,386.50218,801.2541,585.251,401,914.681,232,052.07169,862.61項目期末余額期初余額在建工程72,761,092.6597,815,875.51工程物資5,076,805.53193,716.82合計77,837,898.1898,009,592.33安全隱患整改第1、7、8項整改項目離心母液水回收處理及循環(huán)利用東面邊坡河道項目炭材烘干進料線路及設備技改庫房改擴建綜合辦公樓設備及安裝調(diào)試氯氣干燥系統(tǒng)改造項目動力分廠空壓站節(jié)能改造項目電石渣綜合利用東面邊坡滑坡中間段綜合治理西北沖溝修建攔砂壩及排洪溝1#爐自動出爐機埋地電纜橋架灰場灰棚擴建項目安全生產(chǎn)信息化系統(tǒng)軟件2#爐自動出爐機3#爐自動出爐機新建3#立式烘干塔石灰窯綜合節(jié)能技術(shù)改造項目撬裝加油站電石爐電極測控項目模溫機項目廣西栗木鉭鈮錫鎢多金屬礦區(qū)金屬礦及非金屬礦儲量核實、鉆探施工設備更新升級改造項目水溪廟三個黃牛井下掘進工程鉭鈮（錫、鎢）資源冶煉綜合利用水溪廟采選廠2000噸/日項目水溪廟礦1#斜井井筒永久性軌道鋪設水溪廟主井恢復工程金竹源礦150中段脈外巷掘進水溪廟付井絞車改造金竹源礦150-190中段剩余采準切割工程，剩余中孔鑿巖工程離心跳汰機回收幼泥中金屬項目（中試）年產(chǎn)30萬噸水洗高嶺土項目廣西栗木鉭鈮錫鎢多金屬礦勘察廣西栗木鉭鈮錫鎢多金屬礦區(qū)高嶺土礦儲量核實廣西栗木鉭鈮錫鎢多金屬礦區(qū)大理巖礦地質(zhì)勘察3#自動包裝改造項目半導體新材料項目安全設計診斷隱患整改項目離子膜C區(qū)機柜間搬遷工程其他零星項目東面邊坡項目東面邊坡滑坡中間段綜合治理水溪廟三個黃牛井下掘進工程鉭鈮（錫、鎢）資源