城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶改革的探索思考目錄TOC\o"1-2"\h\u13790城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶改革的探索思考 122753中文摘要 1239451引言 1200761.1問題的提出與研究意義 2264631.2研究方法 2248681.3數(shù)據(jù)來源與處理 2203941.4論文框架 2131951.5論文的創(chuàng)新點 2288602職工醫(yī)保個人賬戶的設立與改革的原因 3228142.1職工醫(yī)保個人賬戶的設立背景 3288742.2職工醫(yī)保個人賬戶設立的初衷 3259182.3職工醫(yī)保個人賬戶運行過程中存在的問題 429873職工醫(yī)保個人賬戶的改革探索 7108733.1職工醫(yī)保個人賬戶改革的地區(qū)實踐 7326363.2職工醫(yī)保個人賬戶改革從地區(qū)實踐向全國范圍推開 9299793.3對職工醫(yī)保個人賬戶改革實踐的思考 9234174結(jié)論與討論 1189944.1研究結(jié)論 11108904.2研究不足與展望 1132601參考文獻 12中文摘要本文以城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶的改革為研究內(nèi)容，通過文獻閱讀法對職工醫(yī)保個人賬戶的設立背景、改革原因以及改革內(nèi)容等方面進行了系統(tǒng)的分析與梳理，并以個人之見分析了職工醫(yī)保個人賬戶的改革深化之后可能面臨的問題并對改革提供補充建議。1引言城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶在制度剛建立的時候起了緩和改革阻力的關(guān)鍵作用，但是伴隨醫(yī)藥衛(wèi)生制度改革的深化，城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶的弊處也慢慢出現(xiàn)。為進一步健全互助共濟、責任共擔的職工醫(yī)療保險制度，更好的解決職工醫(yī)保參保人員門診保障問題，減輕其醫(yī)療費用負擔。國務院辦公廳于2021年4月發(fā)布關(guān)于健全職工醫(yī)保門診共濟的指導意見。除了大部分人都關(guān)注的能讓職工其家庭成員也共同使用外，職工醫(yī)保賬戶還發(fā)生了其他一系列的變化。1.1問題的提出與研究意義2021年4月13日，國務院辦公廳發(fā)布了《建立健全職工基本醫(yī)療保險門診共濟保障機制的指導意見》。要求加快醫(yī)療保障重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革，將職工就醫(yī)產(chǎn)生的門診開銷也納入職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金支付范圍，改革職工醫(yī)保個人賬戶，健立健全門診共濟保障機制，提高醫(yī)保基金使用效率，逐步減輕參保人員醫(yī)療費用負擔，以實現(xiàn)制度更加公平可持續(xù)。一系列關(guān)乎大部分群眾利益的變化使職工醫(yī)保個人賬戶的改革成為了一個熱門話題。本次研究將會在系統(tǒng)梳理職工醫(yī)保個人賬戶改革之后，就改革后可能存在的問題提出預設并給出個人的建議。1.2研究方法本文主要運用文獻分析法來研究當前我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶及其改革的問題，在通過系統(tǒng)的梳理認識后根據(jù)自身所了解到的情況來完成此次論文的撰寫。1.3數(shù)據(jù)來源與處理本文涉及到的數(shù)據(jù)來自國家醫(yī)療保障局官網(wǎng)、國家統(tǒng)計局官網(wǎng)、發(fā)現(xiàn)報告官網(wǎng)。1.4論文框架本次論文先對研究內(nèi)容建立的背景、目的進行了整理，其次對研究內(nèi)容的原因及方案進行了分析梳理，在最后的部分提出研究內(nèi)容可能面臨的問題并補充個人的建議。1.5論文的創(chuàng)新點本文選題以當前時政熱點為研究內(nèi)容?！督⒔∪毠めt(yī)療保險個人賬戶的門診共濟保障機制的指導意見》在日前一經(jīng)發(fā)布便成為了我國公民的熱點議題。2職工醫(yī)保個人賬戶的設立與改革的原因2.1職工醫(yī)保個人賬戶的設立背景在新中國建國初期，國家借鑒了蘇聯(lián)模式建立了職工醫(yī)療保障制度。它包括公費醫(yī)療制度和勞保醫(yī)療制度，既能與當時的計劃經(jīng)濟體制相匹配，又在保障職工健康、促進生產(chǎn)力發(fā)展、維護社會穩(wěn)定等方面產(chǎn)生了積極作用。但由于沒有合適的醫(yī)療費用籌集機制與穩(wěn)定的資金來源，且職工醫(yī)療費用由國家和單位來承擔的情況下，國家包得過多，醫(yī)療機構(gòu)和享受醫(yī)保待遇的職工缺乏責任意識與節(jié)約意識，藥品的浪費，醫(yī)療的費用增長過快，使我國的公共財政和企業(yè)醫(yī)療費用負擔十分沉重。所以為了加快醫(yī)療保障制度改革、保障職工的基本醫(yī)療，國務院決定在全國范圍內(nèi)進行城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度的改革并于1998年12月14日發(fā)布了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》。城鎮(zhèn)所有用人單位及其職工都要參加基本醫(yī)療保險，實行屬地管理；基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人賬戶構(gòu)成。借鑒了新加坡的中央公積金制，職工個人繳納的基本醫(yī)療保險費用全部計入個人賬戶且個人賬戶內(nèi)資金歸個人所有。用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費用一部分進入個人賬戶，一部分用于建立統(tǒng)籌基金[1]。職工個人賬戶其本金利息皆歸本人所有，就算長期不使用，去世后也可將其作為遺產(chǎn)給后人繼承。2.2職工醫(yī)保個人賬戶設立的初衷職工醫(yī)保個人賬戶是指醫(yī)療保險機構(gòu)為參加職工醫(yī)療保險的職工個人而設立的，用于記錄職工本人醫(yī)療保險籌資和償付本人醫(yī)療費用的專用基金賬戶。個人賬戶基金的主要來源包括：個人繳納的醫(yī)療保險費；用人單位繳納的社會醫(yī)療保險費的一定比例；有的包括用人單位為個人繳納的個人賬戶啟動資金；還有隨著保險年限的增加而產(chǎn)生的個人賬戶資金的利息收入。一是明確職工對醫(yī)保個人賬戶的所有權(quán)，激勵職工們參保；二是增強職工個人的費用意識，約束職工們不良的消費行為，控制低費用階段的醫(yī)療服務亂用；三是使得職工除了有個人賬戶保障基本的門診醫(yī)療之外，還有統(tǒng)籌基金來保障參保人的大病；四是通過職工個人賬戶實現(xiàn)縱向資金積累，應對參保人年老時的醫(yī)療費用支出；五是通過個人繳納費用，減輕政府的負擔[2]。2.3職工醫(yī)保個人賬戶運行過程中存在的問題在此次制度的建立給社會帶來諸多益處的同時，其弊端也隨著醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的推進慢慢顯現(xiàn)了出來。2.3.1個人賬戶基金大量沉積，基金共濟功能弱個人繳費進入個人賬戶，單位繳費也大量進入個人賬戶，個人賬戶里的資金只供職工本人在規(guī)定的條件下使用，使個人賬戶里面的資金大量沉積。以2020年為例，全年職工基本醫(yī)療保險基金收入15624.61億元，基金支出12833.99億元。職工基本醫(yī)療保險基金年末累計結(jié)余25323.51億元,其中統(tǒng)籌基金累計結(jié)余15396.56億元，個人賬戶累計結(jié)余9926.95億元。數(shù)據(jù)來源于2020年醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計快報數(shù)據(jù)來源于2020年醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計快報2014—2020年職工醫(yī)?；鹗罩c個人賬戶累積結(jié)余（金額/億元）年份總收入總支出累計結(jié)余個人賬戶累計結(jié)余2014803766969949393220159083753110997445220161027382861297152002017122789466158516152201813259105041874971442019148831181722554827620201564212833253229926注：數(shù)據(jù)來源于國家醫(yī)療保障局2018—2019年醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計快報、國家統(tǒng)計局官網(wǎng)及發(fā)現(xiàn)報告官網(wǎng)2.3.2個人賬戶監(jiān)管難度大，不良使用情況屢禁不止由于擔心大量沉淀的資金貶值，個人賬戶提前消費、亂用濫用、欺詐騙保問題持續(xù)高發(fā)頻發(fā)，甚至連違規(guī)套現(xiàn)等情況也時有發(fā)生。一些定點醫(yī)藥機構(gòu)大肆騙保，一批不法分子倒賣藥品騙保牟利。僅2020年，全國公安機關(guān)就偵辦此類案件1396起，抓獲嫌疑犯1082名，追繳醫(yī)?；?億多元。國家醫(yī)保局副局長施子海介紹，2020年檢查了定點醫(yī)藥機構(gòu)60余萬家，一半以上存在基金使用問題?！叭ツ辏覀儠l(wèi)生健康部門在全面開展自查自糾基礎上，檢查了定點醫(yī)療機構(gòu)60余萬家，連自查加檢查，共處理違規(guī)違約定點醫(yī)藥機構(gòu)40余萬家，也就是說，一半以上的定點醫(yī)藥機構(gòu)不同程度存在基金使用方面的問題，去年追回醫(yī)?；?23.1億元?！边@些違規(guī)操作，嚴重背離了該制度設立的初衷，既沒有起到約束費用的作用，也沒有起到鼓勵參保人員積累資金、以防未來不時之需，減輕老齡化帶來的壓力等作用。2.3.3個人賬戶積累作用有限，保障能力不平衡個人賬戶資金結(jié)余雖然很大，但人均累積資金仍然有限。個人賬戶資金還出現(xiàn)了兩級分化的現(xiàn)象：一方面是慢性病患者與退休老人身體狀況較差需經(jīng)常使用醫(yī)保，個人賬戶不足以支付費用，所以在支付醫(yī)療費用時還需要繳納許多現(xiàn)金，保障能力相對較低；另一方面，在職工作人員中一大部分身體情況良好的參保人員較少使用醫(yī)保，使其個人賬戶資金產(chǎn)生大量沉淀。所以形成了個人賬戶過度積累和累計不足并存的現(xiàn)象[3]。2.3.4個人賬戶資金存在貶值風險，影響保障能力醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)將個人賬戶委托于商業(yè)銀行進行運營，并按照銀行的利率計息。然而個人賬戶基金的收益率卻通常低于通貨膨脹率，使得委托商業(yè)銀行管理的個人賬戶基金難以實現(xiàn)其保值及增值。再加上在個人賬戶資金積累期長的情況下，進一步增加了資金的貶值風險。從而使個人賬戶的保障能力跟隨資金的貶值而降低[3]。2.3.5個人賬戶基金僅限本人使用，使用效率低，激勵機制沒有發(fā)揮充分的作用由于個人賬戶在地方的實際操作過程中，大部分規(guī)定的使用范圍僅限于參保人本人于門診就診、藥店買藥、起付線以下部分的醫(yī)療費用與起付線以上的自費部分。資金的支付范圍窄，對于大部分身體情況良好的參保人來說，擁有的只是一個名義上的個人賬戶基金所有權(quán)，其使用權(quán)十分有限。由于醫(yī)保個人賬戶的規(guī)章制度，個人賬戶里面的資金只能參保人個人使用，不能惠及家庭成員，時常存在“個人用不上，家人用不了”的現(xiàn)象[4]。2.3.6職工的門診疾病經(jīng)濟負擔過重職工醫(yī)統(tǒng)籌基金主要用來報銷住院費用，門診費用大多數(shù)則由沒有共濟能力的個人賬戶來承擔，導致門診保障不足。年老體弱人群、慢性病患者等人群常常往門診跑，門診服務利用率高，但其個人賬戶資金不足以報銷門診的費用，就醫(yī)壓力大，給常見病、多發(fā)病的患者人群產(chǎn)生了及大的經(jīng)濟負擔。統(tǒng)籌基金能夠報銷住院費用也使有些患者為了報銷醫(yī)療費用而小病大治，參保的退休人員每年在不斷增長，給統(tǒng)籌基金也帶來了一定的壓力。

3職工醫(yī)保個人賬戶的改革探索3.1職工醫(yī)保個人賬戶改革的地區(qū)實踐對于職工醫(yī)保個人賬戶運行中存在的這些問題，我國部分地區(qū)已經(jīng)做出了一些具體的改革措施。南京市人力社保局于2015年6月10日發(fā)布了《關(guān)于進一步擴大城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶支付范圍有關(guān)事項的通知》。允許參保人員用醫(yī)保個人賬戶資金在定點零售藥店購買“械注準”字號醫(yī)療器械和“衛(wèi)消”字號醫(yī)用消毒劑。還允許參保人員使用醫(yī)保個人賬戶資金累計結(jié)余金額超過3000元的部分購買本人商業(yè)健康醫(yī)療保險以及支付本人健身費用,年度使用限額為2000元。天津市人力社保局于2016年8月16日出臺《關(guān)于優(yōu)化職工醫(yī)保個人賬戶管理有關(guān)問題的通知》，明確從當年10月起，按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參加職工基本醫(yī)療保險的人員，其當月個人賬戶金額的70%實行注資管理，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按月劃入本人社會保障卡金融賬戶，參保人員可自行提取，用于補償個人負擔的醫(yī)療費用以及支付購買商業(yè)健康保險、健康體檢等費用；其余30%繼續(xù)實行記賬管理，專項用于支付參保人員就醫(yī)發(fā)生的醫(yī)保政策內(nèi)個人負擔部分醫(yī)療費用。上海市人民政府于2016年12月22日發(fā)布了《關(guān)于職工自愿使用醫(yī)保個人賬戶歷年結(jié)余資金購買商業(yè)醫(yī)療保險有關(guān)事項的通知》。這表示在此之后，上海市職工基本醫(yī)療保險參保人員，可按照自愿的原則，使用職工醫(yī)保個人賬戶歷年結(jié)余資金，為本人購買經(jīng)保監(jiān)會批準、市政府同意的商業(yè)醫(yī)療保險專屬產(chǎn)品。珠海市在廣東省勞動和社會保障廳、省財政廳發(fā)布的《關(guān)于加強和完善城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶管理有關(guān)問題的通知》基礎上，于2008年9月3日發(fā)布了《關(guān)于提高城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和外來勞務人員大病醫(yī)療保險住院費用支付限額及擴大城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶支出范圍的通知》，進一步擴大城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶支出范圍，個人賬戶可用于支付參保人配偶、父母或子女在本市定點醫(yī)療機構(gòu)門診就醫(yī)及定點零售藥店購藥所發(fā)生的符合政策規(guī)定的費用，可用于支付參加本市城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民和未成年人基本醫(yī)療保險后在本市定點醫(yī)療機構(gòu)所發(fā)生的住院起付標準及核準醫(yī)療費用的自付部分，還可用于支付參保人及其配偶、父母或子女預防接種的疫苗費用。在此之后又于2010年10月8日發(fā)布《關(guān)于進一步擴大醫(yī)保個人賬戶支出范圍的通知》，明確參保人可使用個人賬戶支付本人及其家庭成員健康體檢、住院和門診醫(yī)療費用中自費的部分。濟南市醫(yī)療保障局于2020年9月30日發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整職工基本醫(yī)療保險部分政策的通知》，允許職工醫(yī)保參保人用醫(yī)保個人賬戶金支付本人在定點醫(yī)療機構(gòu)及其查體中心發(fā)生的健康檢查費用，還可支付其近親屬在定點零售藥店購買藥品的費用以及定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的經(jīng)基本醫(yī)保、大病保險等報銷后按規(guī)定需個人負擔的費用。除以上之外，重慶市、西安市、廣西市等地區(qū)也都擴大城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶支付范圍。地區(qū)改革內(nèi)容南京個人賬戶資金可在定點零售藥店購買“械注準”字號醫(yī)療器械和“衛(wèi)消”字號醫(yī)用消毒劑個人賬戶資金累計結(jié)余金額超過3000元的部分可購買本人商業(yè)健康醫(yī)療保險以及支付本人健身費用,年度使用限額為2000元天津按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參加職工醫(yī)保的人員，當月個人賬戶金額的70%實行注資管理按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參加職工醫(yī)保的人員，當月個人賬戶金額的30%實行記賬管理上海職工醫(yī)保參保人員，可使用職工醫(yī)保個人賬戶歷年結(jié)余資金，為本人購買經(jīng)保監(jiān)會批準、市政府同意的商業(yè)醫(yī)療保險專屬產(chǎn)品珠海個人賬戶可用于支付參保人配偶、父母或子女在定點醫(yī)療機構(gòu)中符合政策規(guī)定的費用個人賬戶可用于支付參加本市城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民和未成年人醫(yī)保后在本市定點醫(yī)療機構(gòu)所發(fā)生的住院起付標準及核準醫(yī)療費用的自付部分參保人可使用個人賬戶支付本人及其家人體檢、住院和門診醫(yī)療費用中自費的部分濟南用醫(yī)保個人賬戶金支付本人在定點醫(yī)療機構(gòu)及其查體中心發(fā)生的健康檢查費用可支付其近親屬在定點零售藥店購買藥品的費用以及定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的經(jīng)基本醫(yī)保、大病保險等報銷后按規(guī)定需個人負擔的費用表3-1部分地區(qū)的改革實踐內(nèi)容3.2職工醫(yī)保個人賬戶改革從地區(qū)實踐向全國范圍推開在個人賬戶目前已基本實現(xiàn)了保證改革平穩(wěn)進行、激勵個人繳費積極性這兩個歷史目標的情況下，如今醫(yī)療費用增長的主要原因，已經(jīng)不再是單純的個人沒有節(jié)約意識，而是變成了醫(yī)療需求擴大、疾病譜變化、醫(yī)療服務行為不端等因素。由于個人賬戶分散了統(tǒng)籌基金的總量，降低了其保障能力；并且，個人繳費完全進入個人賬戶以及單位繳費較高比例劃入個賬，也大大降低了醫(yī)?；鸢l(fā)揮互助共濟的功能。用中國社科院公共經(jīng)濟學研究室主任王震的話說就是，現(xiàn)行的職工醫(yī)保個人賬戶在功能上更多還是個人報銷，做不到共渡難關(guān)。也就是說，現(xiàn)在這個改革就是將依靠個人賬戶為主、變成依靠統(tǒng)籌賬戶為主。2020年8月26日，國家醫(yī)保局就職工醫(yī)保個人賬戶改革方向公開征求意見，且國務院辦公廳于2021年4月13日發(fā)布《關(guān)于建立健全職工基本醫(yī)療保險門診共濟保障機制的指導意見》，對職工醫(yī)保做出了六方面的調(diào)整。第一，建立完善職工醫(yī)保普通門診費用統(tǒng)籌機制，逐步將多發(fā)病、常見病的普通門診費用納入統(tǒng)籌基金支付范圍。第二，將符合條件的定點零售醫(yī)藥提供的用藥保障服務納入門診保障范圍，支持外配處方在定點零售藥店結(jié)算和配藥，充分發(fā)揮定點零售便民、可及的作用。第三，在職職工個人賬戶由個人繳納的醫(yī)療保險費計入，單位繳納的基本醫(yī)療保險費全部計入統(tǒng)籌基金。第四，可以用于支付參保人員本人及其配偶、父母、子女在定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)發(fā)生的由個人負擔的醫(yī)療費用，以及在定點零售藥店購買藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材發(fā)生的由個人負擔的費用。第五，嚴格執(zhí)行醫(yī)?；痤A算管理制度，加強基金稽核制度和內(nèi)部控制建設，建立對個人賬戶全流程動態(tài)管理機制，加強對個人賬戶使用、結(jié)算等環(huán)節(jié)的審核。第六，對基礎醫(yī)療服務可按人頭付費，積極探索將按人頭付費與慢性病管理相結(jié)合；對日間手術(shù)及符合條件的門診特殊病種，推行按病種或按疾病診斷相關(guān)分組付費；對不宜打包付費的門診費用，可按項目付費。3.3對職工醫(yī)保個人賬戶改革實踐的思考可以看出大多數(shù)地區(qū)都以擴大個人賬戶的使用范圍來緩解地方職工醫(yī)保個人賬戶存在的問題。從各個地區(qū)近幾年的實施效果來看，擴大使用人群范圍或者擴大支付內(nèi)容范圍對解決個人賬戶存在的問題起了一定積極作用，為人們給國務院發(fā)布的職工醫(yī)保門診共濟的征求意見稿也提供了很好的思路，對國家在全面完善職工醫(yī)保方面相關(guān)制度的道路上起了很重要的作用。國務院此次《意見》的發(fā)布，可緩解職工醫(yī)保個人賬戶存在的大部分問題的情況。第一，隨著醫(yī)保基金承受能力增強逐步提高保障水平，待遇支付適當向退休人員傾斜，減輕了退休老職工中大部分身體狀況較差人員的醫(yī)療費用負擔。第二，把治療周期長、對健康損害大、費用負擔重的疾病門診費用也納入了共濟保障，慢性病、多發(fā)病患者無需再擔心個人賬戶不足以支付門診費用。第三，改進了統(tǒng)籌基金和個人賬戶計入結(jié)構(gòu)后，除了增加的統(tǒng)籌基金主要用于門診共計保障，提高了參保人員門診待遇之外，也使個人賬戶基金大量沉淀的問題得到有效緩解。第四，規(guī)范了個人賬戶使用范圍，解決了“自己用不了，家人用不上”的情況。第五，嚴厲打擊欺詐騙保等不良行為，確?；鸢踩咝В侠硎褂?。屢禁不止的醫(yī)療保險費用濫用亂用套現(xiàn)情況得以緩和。但職工醫(yī)保個人賬戶計入資金的大部分減少，且使用人員的增加與定點醫(yī)藥店的增多，可能使得職工個人賬戶里的個人資金連自己也不夠用，家庭共濟更是空談。在之前很多企業(yè)為吸引優(yōu)秀人才而替職工全額繳納醫(yī)保的同時其性質(zhì)是以營利為目的，把個人賬戶里單位繳納部分全部納入統(tǒng)籌部分，個人賬戶資金減少可能使職工感到利益遭受損害。原本只是企業(yè)不想替職工多繳，在這之后可能將存在職工與老板站在同一立場，更多企業(yè)按最低標準繳納醫(yī)保的情況。且在現(xiàn)在門診至少可以報銷50%的情況下，原本人們有小病為了省錢去藥店買點藥吃吃就可以了，現(xiàn)在卻更愿意去醫(yī)院跑一趟，可能將造成不必要的資源浪費以及增加門診負擔。因為個人賬戶在此之后可供家庭內(nèi)成員使用，但存在很多在外務工的職工自己用不上，家人在異地也用不了，此部分職工個人賬戶里在此之前累積的資金盤活不起來的現(xiàn)象。所以，建議針對身處異地的職工其家庭內(nèi)成員有慢性病、多發(fā)病等患者的，可通過證明及申請等一系列流程后將其個人賬戶資金劃入到個人銀行賬戶，由其本人替家人支付醫(yī)療費用，與此同時，這樣既方便了參保人與家人分享個人賬戶的同時，又簡化了對個人賬戶資金的管理。此次個人賬戶改革的深化與20多年來我國職工基本醫(yī)保模式相差甚大，所以本人認為各地相關(guān)部門應提高對參保人政策宣傳與引導的重視。在講解改革內(nèi)容的同時應突出門診共濟的制度，使參保人員了解此次改革后的變化，以保障改革的順利開展。

4結(jié)論與討論4.1研究結(jié)論本文在整理了此次改革原因與改革內(nèi)容的情況下，認為在以后可能會出現(xiàn)大量企業(yè)按最低標準給職工繳納醫(yī)保的現(xiàn)象，門診共濟可能也會使門診工作的負擔加重。對改革補充建議讓身處異地的職工其個人賬戶資金也可以為家庭內(nèi)成員繳納醫(yī)療費用，最后是希望相關(guān)部門加強宣傳，讓參保人積極響應政策，使此次的改革能夠平穩(wěn)順利的開展。4.2研究不足與展望雖然盡可能的去了解個人賬戶改革各個方面的內(nèi)容，但由于本人學識尚淺，對改革很多方面的認識還存在不足，更多深層次的東西可能沒考慮到，比如改革的原因也許思考有不周全，對此次改革變動提出的問題與提供的建議也較少。但因為城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶關(guān)乎到很多公民的切身利益，也涉及到我國醫(yī)療保險未來的方向，所以個人賬戶的改革問題需要更多人來進行研究建議。參考文獻劉春香.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶購買商業(yè)健康保險研究——以蘇州市為例[D].安徽財經(jīng)大學,2013.DOI:10.7666/d.D431793.趙斌.個人賬戶需要漸進式改革[J].中國社會保障,2016(01):79-80.范玉改,李大奇.對我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶改革的思考[J].中國醫(yī)院,2017,21(06):59-61.彭穎,張敏,何江江,等.完善城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶功能的探索與思考[J].中國衛(wèi)生資源,2017,(1).19-23.王浩,何梅.對職工醫(yī)保個人賬戶改革的思考[J].錦州醫(yī)科大學學報(社會科學版),2020,18(06):41-44.高奇隆,魏景明,董恒進.浙江省完善職工醫(yī)保個人賬戶政策的階段性效果與問題分析[J].中國醫(yī)療保險,2020(11):19-24.張小娟.職工醫(yī)保個人賬戶問題與走向探討[J].蘭州學刊,2020(06):142-150.宋占軍,齊晶,李海燕.職工醫(yī)保個人賬戶改進方向探析：基于參保人意愿的角度[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟,2020,39(01):37-40.伍紅艷,冉雪蓉,王龍,易磊,楊星,湯磊,張滿.參保人對城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶的使用、認知、需求及其影響因素分析——以貴州省為例[J].中國衛(wèi)生事業(yè)管理,2017,34(06):425-427+457.李娜,胡敏,陳文,徐望紅.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶改革現(xiàn)狀及機制分析[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟,2019,38(10):30-33.田勇,殷俊,薛惠元.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶改革方案設計與評估[J].經(jīng)濟管理,2018,40(9):173-188.劉建民,吳春明.對職工醫(yī)保個人賬戶的再思考[J].中國勞動,2015(4):13-16.王力男,張敏,何江江,等.上海市城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶運行情況分析[J].中國衛(wèi)生政策研究,2017,10(2):44-49.DOI:10.3969/j.issn.1674-2982.2017.02.008.劉建民,吳春明.對職工醫(yī)保個人賬戶的再思考[J].中國勞動,2015(4):13-16.伏煒.淺議如何完善職工醫(yī)保個人賬戶[J].經(jīng)貿(mào)實踐,2017(3):100.王建國,王立波,張玉琴,等.推進醫(yī)保門診統(tǒng)籌提高個人賬戶利用效率[J].吉林醫(yī)學,2011,32(25):5400-5402.DOI:10.3969/j.issn.1004-0412.2011.25.148.羅良娟.正確認識職工醫(yī)保個人賬戶的功能和作用[J].中國醫(yī)療保險,2017(3):7.王玲.論我國醫(yī)保個人賬戶制度存在的問題[J].財訊,2016(13):1.朱銘來,鄭先平.關(guān)于建立健全職工醫(yī)保門診共濟保障機制的思考[J].中國醫(yī)療保險,2020(10):6-10.DOI:10.19546/j.issn.1674-3830.2020.10.002.傅衛(wèi),趙東輝.職工醫(yī)保門診共濟保障改革與分級診療制度建設[J].中國保險,2020(12):17-2