PAGEPAGE6企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠操作實(shí)務(wù)一、接受報(bào)案（略）二、現(xiàn)場(chǎng)查勘企財(cái)險(xiǎn)查勘主要程序如下：１、與被保險(xiǎn)人及有關(guān)部門共同研究搶險(xiǎn)方案及措施；２、了解出險(xiǎn)的時(shí)間、地點(diǎn)、原因，了解事故是否發(fā)生在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍，是否存在第三者責(zé)任，并作好查勘記錄。查勘記錄應(yīng)由保險(xiǎn)雙方有關(guān)人員簽字。３、現(xiàn)場(chǎng)拍照并繕制受災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)平面圖?，F(xiàn)場(chǎng)拍照要顯示出險(xiǎn)地點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)概貌，損失財(cái)產(chǎn)等情況。４、理賠人員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，如果災(zāi)害尚未控制繼續(xù)蔓延，應(yīng)立即督促被保險(xiǎn)人采取各種緊急措施進(jìn)行施救，把損失減至最低程度。５、查對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)帳冊(cè)：及時(shí)地查對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)帳冊(cè)是現(xiàn)場(chǎng)查勘主要工作之一。查對(duì)帳冊(cè)的目的是為了弄清受損財(cái)產(chǎn)科目、帳目數(shù)額，以便與保單對(duì)照，哪些是保險(xiǎn)標(biāo)的范圍，保單是否足額投保。對(duì)損失較大的案件或一時(shí)未能查清的帳冊(cè)應(yīng)及時(shí)封帳。６、清點(diǎn)受損財(cái)產(chǎn)：在現(xiàn)場(chǎng)查勘中應(yīng)對(duì)照被保險(xiǎn)人提供的損失清單認(rèn)真地對(duì)事故中受損的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分項(xiàng)清點(diǎn)。對(duì)受損的設(shè)備及其型號(hào)、受損程度、數(shù)量作逐項(xiàng)登記；對(duì)受損的物資分別記錄其種類、名稱、數(shù)量情況。清點(diǎn)后由被保險(xiǎn)人確認(rèn)并簽字蓋公章，同時(shí)對(duì)于損失標(biāo)的還要注意查明生產(chǎn)廠家，生產(chǎn)日期，方便詢價(jià)。７、估計(jì)損失金額：在查帳和清點(diǎn)受損財(cái)產(chǎn)后，可對(duì)受損的保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行估損，對(duì)賠案的總損失做到心中有數(shù)。８、要求被保險(xiǎn)人提供有關(guān)單證：被保險(xiǎn)人提出索賠時(shí)，應(yīng)提供有關(guān)部門出具的出險(xiǎn)證明、事故報(bào)告、填寫統(tǒng)一規(guī)范的損失清單、出險(xiǎn)通知書、帳冊(cè)記錄及費(fèi)用支出的原始憑證等有關(guān)單證。理賠人員應(yīng)督促被保險(xiǎn)人盡快辦妥。上述的有關(guān)單證須加蓋公章。9、如保險(xiǎn)人核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、損失程度和金額有困難，可與保戶共同聘請(qǐng)中介人（公估行等）或有關(guān)專家介入。三、責(zé)任分析根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查勘情況，事故證明及有關(guān)材料，對(duì)照保險(xiǎn)單條款的規(guī)定分析責(zé)任范圍和除外責(zé)任，具體工作如下：核實(shí)保險(xiǎn)費(fèi)支付情況，如果被保險(xiǎn)人未按保單規(guī)定支付保費(fèi)，既違約又違法，保險(xiǎn)人有權(quán)拒絕賠付或與被保險(xiǎn)人按比例分?jǐn)傎r償責(zé)任。對(duì)照保險(xiǎn)單條款，核實(shí)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)日期和地點(diǎn)。核實(shí)受損標(biāo)的及其所在地點(diǎn)是否在保險(xiǎn)單明細(xì)表中載明，出險(xiǎn)日期是否在保險(xiǎn)期限以內(nèi)，從而確認(rèn)受損標(biāo)的是否已在保險(xiǎn)單項(xiàng)下承保。3、審定損失責(zé)任。首先核實(shí)受損標(biāo)的是否屬于保險(xiǎn)單規(guī)定的責(zé)任范圍，其次分析損失是否由于保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)所至。如果保險(xiǎn)人對(duì)損失原因難于確定時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)有關(guān)專家和技術(shù)人員一同分析原因和責(zé)任。對(duì)于不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的案件，由核賠崗人員提出拒賠理由，交法律崗審核并簽署意見，然后按賠案審批權(quán)限上報(bào)審批，出具拒賠通知書并加蓋理賠中心印章送達(dá)被保險(xiǎn)人。超分公司權(quán)限的拒賠案填寫拒賠申請(qǐng)書后加蓋理賠中心印章報(bào)省公司理賠管理部/法律部審批。對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定或保險(xiǎn)單的約定，應(yīng)由第三方負(fù)責(zé)賠償?shù)?，如果被保險(xiǎn)人提出索賠請(qǐng)求，可以先予賠償，同時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)要求被保險(xiǎn)人填寫“權(quán)益轉(zhuǎn)讓書”，取得代位追償權(quán)。四、立案處理（略）五、核定損失１、固定資產(chǎn)的核損(1)核對(duì)保單上的固定資產(chǎn)項(xiàng)目的保險(xiǎn)金額是否與投保時(shí)帳面金額或加成后的金額相符，查明保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值。(2)核對(duì)受損財(cái)產(chǎn)所屬會(huì)計(jì)科目，是否屬于在固定資產(chǎn)明細(xì)表帳卡上的保險(xiǎn)標(biāo)的。(3)凡屬保單上未列明承保的財(cái)產(chǎn)予以剔除。２、流動(dòng)資產(chǎn)的核損：(1)查明保單上的流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額及出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的保險(xiǎn)價(jià)值。(2)查明受損財(cái)產(chǎn)所屬會(huì)計(jì)科目，是否屬保險(xiǎn)標(biāo)的。(3)凡屬未列明承保的財(cái)產(chǎn)均應(yīng)剔除。３、核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)的數(shù)量和金額核實(shí)受損失數(shù)額是根據(jù)被保險(xiǎn)人提供的財(cái)產(chǎn)損失清單與實(shí)物核對(duì)，查明報(bào)損是否準(zhǔn)確。對(duì)于受損的固定資產(chǎn)、應(yīng)核實(shí)其損失程度及損失金額。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)要查對(duì)受損的原材料、半成品、產(chǎn)成品報(bào)損單價(jià)是否與帳面單價(jià)一致；根據(jù)損失清單提供的情況會(huì)同被保險(xiǎn)人盤點(diǎn)核對(duì)受損財(cái)產(chǎn)數(shù)量，查清完整無損的有多少，全損的有多少，部分受損尚可利用的有多少，通過對(duì)受損物資的實(shí)際清點(diǎn)弄清有無虛報(bào)損失數(shù)量、損失程度等情況。上述查對(duì)帳冊(cè)工作，除查對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、總帳外，還要根據(jù)需要分別查對(duì)分類帳、明細(xì)帳、領(lǐng)料單、出入庫單據(jù)等。核賠人員對(duì)受損財(cái)產(chǎn)逐項(xiàng)核定，填制“保險(xiǎn)標(biāo)的損失清單”后，被保險(xiǎn)人簽章認(rèn)可作為計(jì)算賠款的依據(jù)。4、損余處理六、賠款計(jì)算（一）賠款計(jì)算中應(yīng)注意的問題1、固定資產(chǎn)按帳面價(jià)值（原值、原值加成、重建重置價(jià)）投保的，出險(xiǎn)時(shí)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡上的有關(guān)記載分項(xiàng)計(jì)算。中途增加固定資產(chǎn)的，如未辦理加保手續(xù)的，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償。2、流動(dòng)資產(chǎn)按帳面可?？颇咳客侗５?，可不再分項(xiàng)，按保險(xiǎn)單載明的保額計(jì)算。3、估價(jià)投保的，根據(jù)保險(xiǎn)單上列明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目分項(xiàng)理賠。4、保險(xiǎn)商品轉(zhuǎn)移存放地點(diǎn)后的理賠。這種情況比較復(fù)雜，一般理賠原則是在市內(nèi)、縣城關(guān)鎮(zhèn)范圍內(nèi)，可以負(fù)責(zé)，否則不予負(fù)責(zé)。委托加工材料可以負(fù)責(zé)。但賒銷商品不能負(fù)責(zé)，因?yàn)樗袡?quán)已不屬于被保險(xiǎn)人。5、流動(dòng)資產(chǎn)按進(jìn)貨價(jià)（或成本價(jià)）投保，受損后，損余物資以高于進(jìn)貨價(jià)出售，其殘值按以下公式計(jì)算：應(yīng)收回殘值＝進(jìn)貨價(jià)（或成本價(jià)）x損余物資出售價(jià)占銷售價(jià)（或出廠價(jià)）的比率6、積壓、削價(jià)、殘次商品物資的賠款計(jì)算。積壓、削價(jià)、殘次商品物資，如投保時(shí)雙方確定了保險(xiǎn)金額的，出險(xiǎn)后，應(yīng)根據(jù)協(xié)商的價(jià)格計(jì)算賠償；如按帳面投保的，出險(xiǎn)前，上級(jí)主管部門已有正式文件作了調(diào)價(jià)規(guī)定的，應(yīng)按調(diào)價(jià)后的價(jià)格計(jì)算賠款，如價(jià)格無變化，仍按帳面價(jià)格計(jì)算賠款，但應(yīng)扣除其自然損耗部分。7、施救費(fèi)用賠償計(jì)算。對(duì)于施救、保護(hù)、整理費(fèi)用，保險(xiǎn)人根據(jù)“必要”、“合理”兩個(gè)方面來核定，與保險(xiǎn)標(biāo)的分別計(jì)算，以保額為限，并且施救費(fèi)用不沖減有效保額。如果保額不足時(shí)，應(yīng)進(jìn)行比例分?jǐn)偂＃ǘ┚唧w賠款計(jì)算方式１、固定資產(chǎn)（１）全部損失①受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值時(shí)賠款＝重置價(jià)值－殘值②受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值時(shí)賠款＝保險(xiǎn)金額－殘值（２）部分損失受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值時(shí)賠款＝損失金額－殘值②受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值時(shí)賠款＝（損失金額或恢復(fù)原狀費(fèi)用－殘值）×（保險(xiǎn)金額/重置價(jià)值）或賠款＝保險(xiǎn)金額×損失程度２、存貨（１）全部損失①受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí)賠款＝帳面余額－殘值②受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí)賠款＝保險(xiǎn)金額－殘值（２）部分損失①受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí)賠款＝損失金額－殘值②受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí)賠款＝（損失金額－殘值）×（保險(xiǎn)金額÷出險(xiǎn)時(shí)帳面余額）３、帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)和特約保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的賠款計(jì)算（１）全部損失①受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或帳面余額時(shí)賠款＝（重置價(jià)值或帳面余額）－殘值②受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或帳面余額時(shí)賠款＝保險(xiǎn)金額－殘值（２）部分損失①受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或帳面余額時(shí)賠款＝損失金額－殘值②受損保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或帳面余額時(shí)賠款＝（損失金額或恢復(fù)原狀費(fèi)用－殘值）×（保險(xiǎn)金額/重置價(jià)值或出險(xiǎn)時(shí)帳面余額）4、施救費(fèi)用的賠償計(jì)算（１）凡被施救的財(cái)產(chǎn)中包含了未保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)，且保險(xiǎn)標(biāo)的與被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所用施救費(fèi)無法分清時(shí)，應(yīng)按以下公式計(jì)算：應(yīng)賠償施救費(fèi)用＝施救費(fèi)用×（所施救的保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值/所施救的全部財(cái)產(chǎn)價(jià)值）（２）施救費(fèi)用應(yīng)與保險(xiǎn)標(biāo)的賠款分別按兩個(gè)保險(xiǎn)金額計(jì)算，各均以不超過保險(xiǎn)金額為限。特殊情況下標(biāo)的損失或施救費(fèi)太大,則以全損處理,不負(fù)施救費(fèi)賠償。（３）計(jì)算保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的賠款不需要比例分?jǐn)偟模┚荣M(fèi)用也不需要比例分?jǐn)?。?jì)算保險(xiǎn)標(biāo)的賠款需要比例分?jǐn)偟?，施救費(fèi)用也適用相同的比例分?jǐn)偅?jì)算施救費(fèi)用時(shí)應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)分別計(jì)算。七、賠案審核企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的賠案應(yīng)包括以下各項(xiàng)單證，核賠人員應(yīng)認(rèn)真檢查核對(duì)：（1）分公司關(guān)于賠案處理的情況說明（情況說明應(yīng)包含整個(gè)賠案的處理過程以及分公司的處理意見）；（2）卷宗目錄（3）賠案審批表（一式三聯(lián)）（4）賠款計(jì)算書（5）出險(xiǎn)通知書⑹投保單、附表（包括風(fēng)險(xiǎn)情況問詢表）⑺保單、批單復(fù)印件⑻保費(fèi)收據(jù)（包括分期交費(fèi)收據(jù)）