物業(yè)公司財務(wù)制度?一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范物業(yè)公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，保障公司的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于[物業(yè)公司名稱]及其下屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，確保財務(wù)信息的全面性。及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、報表編制和財務(wù)分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低經(jīng)營成本，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。

二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)人員配備財務(wù)負(fù)責(zé)人：具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識和管理能力，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的財務(wù)工作。會計人員：負(fù)責(zé)公司的會計核算、賬務(wù)處理、報表編制等工作。出納人員：負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織制定和完善公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算報告，參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策。負(fù)責(zé)公司財務(wù)隊伍建設(shè)，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報告，為公司決策提供財務(wù)支持。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。出納人員職責(zé)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)的保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。

三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則合法性原則：符合國家法律法規(guī)和政策要求。真實性原則：以公司實際經(jīng)營情況為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)真實可靠。完整性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營活動和財務(wù)收支。穩(wěn)健性原則：充分考慮各種風(fēng)險因素，合理預(yù)計收入和支出。可行性原則：預(yù)算指標(biāo)具有可操作性，便于執(zhí)行和考核。2.預(yù)算編制方法采用零基預(yù)算和滾動預(yù)算相結(jié)合的方法。零基預(yù)算是指不考慮以往會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費用預(yù)算。滾動預(yù)算是指在編制預(yù)算時，將預(yù)算期與會計年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法。3.預(yù)算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃，提出本部門下一年度的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。財務(wù)管理部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準(zhǔn)。4.預(yù)算執(zhí)行與控制公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。如預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)重大偏差，各部門應(yīng)及時分析原因，提出調(diào)整建議，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。5.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

四、收入管理1.收入范圍公司的收入主要包括物業(yè)管理費收入、物業(yè)經(jīng)營收入、其他業(yè)務(wù)收入等。物業(yè)管理費收入：指公司為業(yè)主或使用人提供物業(yè)管理服務(wù)而收取的費用。物業(yè)經(jīng)營收入：指公司利用物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行經(jīng)營而取得的收入，如場地出租收入、廣告收入等。其他業(yè)務(wù)收入：指公司除物業(yè)管理費收入和物業(yè)經(jīng)營收入以外的其他收入，如水電費代收手續(xù)費收入、維修收入等。2.收費標(biāo)準(zhǔn)物業(yè)管理費收費標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定執(zhí)行，在合同簽訂前應(yīng)報物價部門備案。物業(yè)經(jīng)營收入收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)市場行情和公司實際情況合理確定，并報公司管理層批準(zhǔn)。3.收入確認(rèn)原則物業(yè)管理費收入應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費期間和收費方式，在提供物業(yè)服務(wù)后確認(rèn)收入。物業(yè)經(jīng)營收入應(yīng)在相關(guān)經(jīng)營活動完成且收到款項或取得收款權(quán)利時確認(rèn)收入。其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)在滿足收入確認(rèn)條件時確認(rèn)收入。4.收入核算與管理公司應(yīng)設(shè)置專門的收入臺賬，詳細(xì)記錄各項收入的收取情況，包括收費時間、收費金額、收費對象等。收費人員應(yīng)及時將收取的款項足額上繳公司財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)定期核對收入臺賬與銀行存款日記賬，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。對于欠費情況，公司應(yīng)建立催繳制度，及時催繳欠費，必要時可通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。

五、成本費用管理1.成本費用范圍營業(yè)成本：指公司在物業(yè)管理服務(wù)過程中發(fā)生的直接成本，如人員工資、物料消耗、水電費等。管理費用：指公司為組織和管理物業(yè)管理活動而發(fā)生的各項費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。財務(wù)費用：指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用，如利息支出、手續(xù)費等。2.成本費用控制原則預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，降低不必要的成本費用開支。效益原則：在保證服務(wù)質(zhì)量的前提下，合理控制成本費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.成本費用核算方法營業(yè)成本應(yīng)按照不同的成本項目進(jìn)行明細(xì)核算，直接計入相關(guān)的成本對象。管理費用和財務(wù)費用應(yīng)按照費用的性質(zhì)和用途進(jìn)行明細(xì)核算，在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。4.成本費用審批流程費用報銷應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用明細(xì)、金額、用途等，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費用報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，出納人員方可支付款項。5.成本費用分析與控制財務(wù)管理部門應(yīng)定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進(jìn)措施和建議。各部門應(yīng)根據(jù)公司成本費用控制目標(biāo)，制定本部門的成本費用控制措施，并組織實施。公司應(yīng)建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與部門和個人績效掛鉤。

六、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類公司的資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)：指公司可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。固定資產(chǎn)：指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、交通工具等。無形資產(chǎn)：指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等。2.資產(chǎn)購置與驗收資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，由使用部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實施。資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。驗收合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.資產(chǎn)日常管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購置時間、使用部門、存放地點、使用狀況等信息。固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，定期進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)的安全完整。無形資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行管理，及時辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。4.資產(chǎn)折舊與攤銷固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進(jìn)行攤銷。折舊和攤銷費用應(yīng)計入相關(guān)成本費用科目。5.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括資產(chǎn)出售、報廢、毀損等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，處置凈損益應(yīng)計入當(dāng)期損益。資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和賬務(wù)記錄。

七、資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理籌集資金，確保資金的及時供應(yīng)。資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、發(fā)行債券等。公司在籌集資金時，應(yīng)充分考慮資金成本和財務(wù)風(fēng)險，選擇合適的籌資方式和籌資渠道。2.資金使用公司應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保資金用于公司的正常經(jīng)營活動。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金支付的合法性、真實性和準(zhǔn)確性。公司應(yīng)加強(qiáng)資金的集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本。3.資金結(jié)算公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算流程?，F(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行對賬，確保銀行存款余額的準(zhǔn)確性。4.資金內(nèi)部控制公司應(yīng)建立資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金的安全管理。資金審批、支付、保管等崗位應(yīng)相互分離，相互制約。公司應(yīng)定期對資金進(jìn)行清查盤點，確保資金的安全完整。

八、財務(wù)報告與財務(wù)分析1.財務(wù)報告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層批準(zhǔn)后對外報送。2.財務(wù)分析財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等，客觀評價公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，找出存在的問題和原因，提出改進(jìn)措施和建議。

九、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)審計報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等與公司財務(wù)活動相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號、裝訂。財務(wù)檔案應(yīng)定期歸檔，移交公司檔案管理部門統(tǒng)一保管。3.財務(wù)檔案保管期限財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為[X]年，財務(wù)報表等保管期限為[X]年。4.財務(wù)檔