公司費用報銷制度企業(yè)財務制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則費用報銷必須遵循真實性、合理性、合法性的原則。嚴格執(zhí)行預算控制，確保費用支出在預算范圍內(nèi)。簡化流程，提高效率，同時加強內(nèi)部控制，防范風險。

二、費用報銷的一般規(guī)定1.報銷憑證要求所有費用報銷必須取得合法有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、車票等。發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務相符，不得開具虛假發(fā)票。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部門有權(quán)拒絕報銷。原始憑證如有遺失，應取得原開具單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，經(jīng)部門負責人和財務負責人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，經(jīng)部門負責人和財務負責人批準后，代作原始憑證。2.報銷審批流程費用報銷申請人應填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。報銷單經(jīng)部門負責人審核，確認費用的真實性、合理性和必要性后簽字批準。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及報銷金額是否準確等。審核無誤后，由財務負責人簽字批準。對于超過一定金額的重大費用支出，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。報銷申請人持經(jīng)審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續(xù)，出納根據(jù)審批后的報銷金額支付款項。3.報銷期限費用報銷應在費用發(fā)生后及時辦理，原則上不得超過[X]個工作日。對于因特殊原因未能及時報銷的，需經(jīng)財務負責人批準。超過報銷期限的費用，財務部門有權(quán)不予受理。

三、各類費用報銷標準及規(guī)定1.差旅費定義：差旅費是指員工因公務需要出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。交通費用員工乘坐飛機應根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的艙位，并提前預訂機票，以獲取較為優(yōu)惠的價格。因特殊情況需要乘坐頭等艙或商務艙的，需經(jīng)上級領導批準。乘坐火車時，原則上應選擇經(jīng)濟適用的車次和座位。如因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需經(jīng)上級領導批準。市內(nèi)交通費用根據(jù)實際情況憑有效票據(jù)報銷，一般采用公交、地鐵等公共交通方式。如因特殊情況需要乘坐出租車的，應在發(fā)票上注明事由。住宿費用員工出差應根據(jù)公司規(guī)定的住宿標準選擇合適的酒店。住宿標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[X]檔，具體標準如下：一線城市（如北京、上海、廣州、深圳）[X]元/晚；二線城市[X]元/晚；三線及以下城市[X]元/晚。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應安排合住，如需單獨住宿，需經(jīng)上級領導批準，并自行承擔額外的住宿費用。餐飲費用出差期間的餐飲補貼按照出差自然天數(shù)計算，標準為[X]元/天。餐飲補貼已包含在出差費用中，不再另行報銷餐飲發(fā)票。如因業(yè)務需要發(fā)生的招待費，應按照公司招待費管理規(guī)定單獨報銷。報銷流程員工出差前應填寫出差申請表，注明出差時間、地點、事由等信息，經(jīng)部門負責人批準后交至財務部門備案。出差結(jié)束后，應在[X]個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單，附上出差申請表、車票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，按照報銷審批流程進行報銷。2.業(yè)務招待費定義：業(yè)務招待費是指公司為開展業(yè)務活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。招待標準業(yè)務招待應遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制招待費用支出。招待費用應根據(jù)業(yè)務性質(zhì)和招待對象的級別合理安排，不得鋪張浪費。一般情況下，招待外地客戶的標準為：午餐人均不超過[X]元，晚餐人均不超過[X]元；招待本地客戶的標準為：午餐人均不超過[X]元，晚餐人均不超過[X]元。對于重要客戶或特殊業(yè)務的招待，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準。報銷規(guī)定業(yè)務招待費報銷時，應填寫費用報銷單，注明招待對象、時間、地點、事由等信息，并附上發(fā)票、菜單等相關(guān)憑證。發(fā)票上應注明招待費用的具體內(nèi)容，如餐飲、禮品等。禮品費用報銷時，應附上禮品清單，注明禮品名稱、數(shù)量、金額等信息。禮品應與公司業(yè)務相關(guān)，且不得違反廉潔自律規(guī)定。招待費用應在發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)報銷，逾期不予受理。3.辦公費定義：辦公費是指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費用。采購與報銷辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購，建立辦公用品采購臺賬，記錄采購日期、供應商、采購物品名稱、數(shù)量、金額等信息。員工因工作需要領用辦公用品時，應填寫辦公用品領用登記表，經(jīng)部門負責人簽字后到行政部門領取。行政部門定期對辦公用品進行盤點，確保賬實相符。對于達到固定資產(chǎn)標準的辦公用品，應按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行核算和管理。辦公費報銷時，應附上辦公用品發(fā)票、采購清單或領用登記表等相關(guān)憑證。發(fā)票上應注明辦公用品的具體名稱和規(guī)格。4.通訊費定義：通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機話費、固定電話費等費用。報銷標準公司根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務需求，制定不同的通訊費報銷標準。具體標準如下：高層管理人員[X]元/月；中層管理人員[X]元/月；普通員工[X]元/月。員工應選擇與公司簽訂通訊服務協(xié)議的運營商，并按照公司規(guī)定的報銷標準憑發(fā)票進行報銷。報銷流程員工每月應在規(guī)定時間內(nèi)提交通訊費發(fā)票，發(fā)票上應注明手機號碼或固定電話號碼、費用所屬月份等信息。部門負責人對員工的通訊費報銷進行審核，確認費用的合理性后簽字批準。財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后按照報銷標準進行報銷。5.車輛費用定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費、過路費、停車費、保養(yǎng)費、修理費等費用。車輛管理公司車輛由行政部門統(tǒng)一管理，建立車輛使用臺賬，記錄車輛使用日期、使用人、行駛里程、事由等信息。車輛維修和保養(yǎng)應選擇正規(guī)的維修廠，并簽訂維修保養(yǎng)合同。維修費用報銷時，應附上維修發(fā)票、維修清單、維修合同等相關(guān)憑證。燃油費和過路費應憑發(fā)票報銷，發(fā)票上應注明車輛牌號、加油日期、行駛里程等信息。停車費報銷時，應附上停車發(fā)票或停車記錄。報銷流程車輛使用人在費用發(fā)生后應及時填寫車輛費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和憑證，經(jīng)部門負責人審核簽字后交至行政部門。行政部門對車輛費用報銷進行審核，確認費用的真實性和合理性后簽字批準。財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。6.會議費定義：會議費是指公司召開會議期間發(fā)生的場地租賃、餐飲、住宿、資料印刷、設備租賃等費用。會議審批召開會議前，應填寫會議申請表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內(nèi)容、預算等信息，經(jīng)部門負責人和公司領導批準后組織召開。會議費用應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，如有超支，需經(jīng)公司領導批準。報銷規(guī)定會議費報銷時，應填寫費用報銷單，附上會議申請表、發(fā)票、會議通知、參會人員名單、會議紀要等相關(guān)憑證。發(fā)票上應注明會議費用的具體內(nèi)容，如場地租賃、餐飲、住宿等。會議資料印刷費用報銷時，應附上印刷清單，注明印刷資料的名稱、數(shù)量、金額等信息。會議費應在會議結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)報銷，逾期不予受理。7.培訓費定義：培訓費是指公司為員工參加培訓而支付的培訓費用，包括培訓課程費用、教材費用、差旅費等。培訓審批員工參加外部培訓前，應填寫培訓申請表，注明培訓名稱、時間、地點、培訓內(nèi)容、培訓費用等信息，經(jīng)部門負責人和公司領導批準后參加培訓。公司鼓勵員工參加與業(yè)務相關(guān)的內(nèi)部培訓，內(nèi)部培訓費用由公司統(tǒng)一安排。報銷規(guī)定培訓費用報銷時，應填寫費用報銷單，附上培訓申請表、發(fā)票、培訓證書、培訓教材等相關(guān)憑證。發(fā)票上應注明培訓費用的具體內(nèi)容，如培訓課程、教材等。員工參加培訓期間發(fā)生的差旅費，按照差旅費報銷規(guī)定進行報銷。培訓費應在培訓結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)報銷，逾期不予受理。

四、費用報銷的特殊情況處理1.預付款項因業(yè)務需要預先支付款項的，應填寫預付款申請表，注明預付款事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負責人和財務負責人批準后支付。預付款項應在業(yè)務完成后及時辦理報銷手續(xù)，沖減預付款項。如有余款，應及時收回。2.借款員工因公務需要借款的，應填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等信息，經(jīng)部門負責人和財務負責人批準后到出納處辦理借款手續(xù)。借款應在規(guī)定的還款日期內(nèi)歸還，如有特殊情況需要延期還款的，需經(jīng)財務負責人批準。借款用于費用報銷的，應在費用發(fā)生后及時報銷，沖減借款。

五、監(jiān)督與檢查1.財務部門應定期對公司費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷流