公司資金管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金管理活動。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，合法合規(guī)使用資金。實(shí)行預(yù)算管理，確保資金收支平衡，提高資金使用效率。強(qiáng)化資金集中管理，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。保障資金安全，建立健全內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

二、資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會由公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：審議公司資金管理制度、年度資金預(yù)算及重大資金支出計(jì)劃。審批重大資金籌集、使用、擔(dān)保等事項(xiàng)。協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。2.財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，并組織實(shí)施。編制年度資金預(yù)算，監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行資金預(yù)算分析與調(diào)整。辦理資金籌集、支付、結(jié)算等具體業(yè)務(wù)，做好資金核算與管理工作。負(fù)責(zé)資金安全管理，定期進(jìn)行資金清查，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。提供資金管理相關(guān)信息，為公司決策提供支持。3.其他部門職責(zé)各部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制與執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。

三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行編制。各部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交本部門資金預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)管理部門匯總審核后，報(bào)資金管理委員會審議通過。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容?，F(xiàn)金流入預(yù)算主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等；現(xiàn)金流出預(yù)算主要包括采購支出、費(fèi)用支出、投資支出、還款支出等。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行臺賬，實(shí)時監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)資金管理委員會審批。經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的資金預(yù)算，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。3.預(yù)算分析與考核財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況的差異，分析原因，提出改進(jìn)措施和建議。公司將資金預(yù)算執(zhí)行情況納入部門績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行考核問責(zé)。

四、資金籌集管理1.籌集方式公司可通過股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式籌集資金。股權(quán)融資主要包括吸收直接投資、發(fā)行股票等；債權(quán)融資主要包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等。2.籌資決策公司進(jìn)行籌資活動前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和可行性分析，制定合理的籌資方案?；I資方案應(yīng)包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資成本、籌資期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。籌資方案應(yīng)報(bào)資金管理委員會審議通過后實(shí)施。重大籌資事項(xiàng)還需報(bào)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。3.籌資管理財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)籌資方案，及時辦理籌資手續(xù)，確保資金按時足額到位。在籌資過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，維護(hù)公司良好的融資信譽(yù)。公司應(yīng)合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時，應(yīng)加強(qiáng)對籌資資金的管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。

五、資金使用管理1.費(fèi)用報(bào)銷管理公司應(yīng)制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等。員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵循真實(shí)性、合法性、合理性原則。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)有效，符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核，對不符合規(guī)定的報(bào)銷予以拒絕。2.采購付款管理公司應(yīng)建立采購管理制度，規(guī)范采購流程。采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實(shí)際需求，及時提交付款申請。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)審核付款申請，確保付款符合合同約定和公司資金管理規(guī)定。采購付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。對于重大采購項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策。3.投資管理公司進(jìn)行投資活動前，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，制定投資方案。投資方案應(yīng)包括投資項(xiàng)目、投資金額、投資期限、投資收益預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等內(nèi)容。投資方案應(yīng)報(bào)資金管理委員會審議通過后實(shí)施。重大投資事項(xiàng)還需報(bào)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益情況，確保投資資金安全和收益實(shí)現(xiàn)。4.資金支付審批權(quán)限公司應(yīng)根據(jù)資金支出的金額大小和性質(zhì)，設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般資金支出由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；重大資金支出需報(bào)資金管理委員會或公司董事會、股東大會審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)，并說明理由。

六、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式公司可采用現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等方式進(jìn)行資金結(jié)算。在選擇結(jié)算方式時，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、交易金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素綜合考慮，確保結(jié)算安全、快捷、便利。2.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。3.票據(jù)管理公司應(yīng)建立票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等行為。票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)安全。公司在使用票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)法和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行操作。票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。

七、資金安全管理1.內(nèi)部控制公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資金管理流程，確保資金安全。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.風(fēng)險(xiǎn)防范公司應(yīng)加強(qiáng)對資金風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，避免資金閑置或短缺；加強(qiáng)對籌資、投資等活動的風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處置，確保資金安全。3.監(jiān)督檢查公司應(yīng)定期對資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用情況、資金結(jié)算情況、資金安全管理情況等。監(jiān)督檢查可采用內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)