呆滯物料管理辦法68075?1.目的為加強(qiáng)公司呆滯物料的管理，降低庫存積壓，減少資金占用，提高庫存周轉(zhuǎn)率，特制定本管理辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有呆滯物料的認(rèn)定、處理及相關(guān)管理活動。3.定義本辦法所稱呆滯物料，是指庫存時(shí)間超過規(guī)定期限，且在可預(yù)見的未來很少或不會被使用的物料。具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：連續(xù)十二個(gè)月未使用且?guī)齑鏀?shù)量超過安全庫存的物料。因產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更、工藝改進(jìn)等原因不再使用，且?guī)齑鏀?shù)量超過安全庫存的物料。已到保質(zhì)期，且?guī)齑鏀?shù)量超過安全庫存的物料。因訂單取消、客戶退貨等原因形成的庫存積壓物料，且?guī)齑鏀?shù)量超過安全庫存的物料。二、職責(zé)分工1.倉儲部門負(fù)責(zé)呆滯物料的盤點(diǎn)、清查，及時(shí)準(zhǔn)確地提供呆滯物料信息。對呆滯物料進(jìn)行分類存放、標(biāo)識管理，確保物料質(zhì)量不受損。配合其他部門對呆滯物料進(jìn)行處理。2.采購部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商的呆滯物料處理進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，爭取退貨、換貨等解決方案。分析采購計(jì)劃準(zhǔn)確性，避免因采購失誤導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生。3.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)提供因生產(chǎn)計(jì)劃變更、工藝調(diào)整等導(dǎo)致的呆滯物料信息。協(xié)助評估呆滯物料能否用于其他生產(chǎn)用途或提出處理建議。4.銷售部門負(fù)責(zé)對因客戶退貨、訂單取消等原因產(chǎn)生的呆滯物料信息進(jìn)行反饋。配合相關(guān)部門對呆滯物料進(jìn)行銷售處理或提供市場需求信息，以便評估是否有其他潛在用途。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對呆滯物料進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)提減值準(zhǔn)備，評估呆滯物料處理對財(cái)務(wù)狀況的影響。審核呆滯物料處理方案的財(cái)務(wù)可行性。6.研發(fā)部門負(fù)責(zé)評估呆滯物料能否通過技術(shù)改進(jìn)、重新設(shè)計(jì)等方式轉(zhuǎn)化為可使用的物料。參與呆滯物料處理方案的評審，提供技術(shù)支持。三、呆滯物料的認(rèn)定1.定期盤點(diǎn)倉儲部門應(yīng)每月定期對庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，填寫《庫存盤點(diǎn)表》。盤點(diǎn)結(jié)束后，對連續(xù)十二個(gè)月未使用且?guī)齑鏀?shù)量超過安全庫存的物料進(jìn)行初步篩選，并將篩選結(jié)果報(bào)至各相關(guān)部門。2.信息收集與反饋各部門應(yīng)及時(shí)收集與呆滯物料產(chǎn)生相關(guān)的信息，并反饋給倉儲部門。如采購部門收到供應(yīng)商的退貨通知后，應(yīng)立即通知倉儲部門；生產(chǎn)部門因生產(chǎn)計(jì)劃變更導(dǎo)致部分物料不再使用，應(yīng)及時(shí)告知倉儲部門等。倉儲部門根據(jù)各部門反饋的信息，對初步篩選出的物料進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，確定是否為呆滯物料。3.認(rèn)定審批經(jīng)核實(shí)確認(rèn)為呆滯物料后，倉儲部門填寫《呆滯物料認(rèn)定申請表》，詳細(xì)說明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、庫存位置、產(chǎn)生原因等信息，并附上相關(guān)證明材料。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算及減值準(zhǔn)備計(jì)提。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層批準(zhǔn)后，該物料正式認(rèn)定為呆滯物料。四、呆滯物料的處理1.內(nèi)部調(diào)配研發(fā)部門對呆滯物料進(jìn)行評估，若能通過技術(shù)改進(jìn)、重新設(shè)計(jì)等方式使其轉(zhuǎn)化為可使用的物料，應(yīng)提出具體的實(shí)施方案，并提交至相關(guān)部門評審。評審?fù)ㄟ^后，由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，將呆滯物料調(diào)配至合適的生產(chǎn)環(huán)節(jié)使用。生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及實(shí)際需求，評估呆滯物料能否用于其他產(chǎn)品的生產(chǎn)。如某型號產(chǎn)品的零部件庫存積壓，但其他型號產(chǎn)品可以使用該零部件，生產(chǎn)部門可提出內(nèi)部調(diào)配方案，經(jīng)相關(guān)部門審批后進(jìn)行調(diào)配使用。2.退供應(yīng)商采購部門與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，對于因供應(yīng)商原因造成的呆滯物料（如質(zhì)量問題、交貨期延誤等），爭取退貨、換貨或補(bǔ)貨等解決方案。采購部門應(yīng)在收到呆滯物料認(rèn)定結(jié)果后[X]個(gè)工作日內(nèi)與供應(yīng)商取得聯(lián)系，并將溝通情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門。若與供應(yīng)商協(xié)商一致退貨，采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)辦理退貨手續(xù)，確保物料安全退回供應(yīng)商。3.銷售處理銷售部門對呆滯物料進(jìn)行市場調(diào)研，評估是否有外部客戶愿意購買。對于有市場需求的呆滯物料，銷售部門應(yīng)制定銷售方案，明確銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷措施等，并將銷售方案提交至相關(guān)部門審批。審批通過后，銷售部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施銷售活動，將呆滯物料銷售給外部客戶。銷售款項(xiàng)收回后，及時(shí)交至財(cái)務(wù)部門入賬。4.報(bào)廢處理對于無法通過內(nèi)部調(diào)配、退供應(yīng)商、銷售處理等方式解決的呆滯物料，由倉儲部門填寫《呆滯物料報(bào)廢申請表》，詳細(xì)說明物料報(bào)廢原因、報(bào)廢數(shù)量、處理方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理及資產(chǎn)核銷。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層批準(zhǔn)后，倉儲部門負(fù)責(zé)組織對呆滯物料進(jìn)行報(bào)廢處理，確保物料得到妥善處置，防止環(huán)境污染。五、呆滯物料處理流程1.提出處理申請倉儲部門根據(jù)呆滯物料的認(rèn)定結(jié)果，填寫相應(yīng)的處理申請表，如《內(nèi)部調(diào)配申請表》《退供應(yīng)商申請表》《銷售處理申請表》《報(bào)廢申請表》等，并提交至相關(guān)部門。2.部門評審相關(guān)部門收到處理申請表后，組織對處理方案進(jìn)行評審。評審內(nèi)容包括處理方案的可行性、合理性、對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。參與評審的部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工發(fā)表意見，形成評審結(jié)論。3.審批評審?fù)ㄟ^的處理方案提交至公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、市場需求等因素進(jìn)行綜合考慮，做出最終審批決定。4.實(shí)施處理經(jīng)審批通過的處理方案由責(zé)任部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。如內(nèi)部調(diào)配由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)；退供應(yīng)商由采購部門負(fù)責(zé)；銷售處理由銷售部門負(fù)責(zé)；報(bào)廢處理由倉儲部門負(fù)責(zé)。在實(shí)施過程中，各部門應(yīng)密切配合，確保處理工作順利進(jìn)行。5.結(jié)果反饋處理工作完成后，責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)將處理結(jié)果反饋給倉儲部門和財(cái)務(wù)部門。倉儲部門更新庫存信息，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。六、監(jiān)控與考核1.監(jiān)控指標(biāo)呆滯物料庫存金額占總庫存金額的比例。該指標(biāo)反映了公司呆滯物料的總體規(guī)模及對庫存資金的占用程度，計(jì)算公式為：呆滯物料庫存金額÷總庫存金額×100%。呆滯物料周轉(zhuǎn)率。該指標(biāo)衡量了公司呆滯物料的周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：期間內(nèi)呆滯物料處理金額÷期間內(nèi)平均呆滯物料庫存金額。新增呆滯物料金額。該指標(biāo)用于監(jiān)控公司呆滯物料產(chǎn)生的情況，反映了公司在采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的管理水平，計(jì)算公式為：本期新增呆滯物料金額上期新增呆滯物料金額。2.監(jiān)控頻率倉儲部門每月定期統(tǒng)計(jì)上述監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)，并形成《呆滯物料監(jiān)控報(bào)表》，報(bào)至各相關(guān)部門及公司管理層。各部門應(yīng)根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)，分析呆滯物料管理中存在的問題及原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。3.考核機(jī)制公司建立呆滯物料管理考核機(jī)制，對在呆滯物料管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎勵(lì)，對因工作失誤導(dǎo)致呆滯物料大量產(chǎn)生或處理不及時(shí)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。具體考核標(biāo)準(zhǔn)如下：對于呆滯物料庫存金額占總庫存金額的比例連續(xù)三個(gè)月下降且低于公司設(shè)定目標(biāo)值的倉儲部門，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員一定的績效加分和物質(zhì)獎勵(lì)。對于呆滯物料周轉(zhuǎn)率較上一考核周期提高[X]%以上的采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員一定的績效加分和物質(zhì)獎勵(lì)。對于新增呆滯物料金額連續(xù)三個(gè)月為零且?guī)齑娲魷锪系玫接行Э刂频墓靖鞑块T，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員一定的績效加分和物質(zhì)獎勵(lì)。對于因采購計(jì)劃不準(zhǔn)確、生產(chǎn)安排不合理、銷售訂單管理不善等原因?qū)е麓魷锪洗罅慨a(chǎn)生的部門，視情節(jié)輕重給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員績效扣分、罰款等處罰。對于在呆滯物料處理過程中工作不力，導(dǎo)致呆滯物料積壓時(shí)間過長、處理成本過高的部門，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員績效扣分、罰款等處罰。七、培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)計(jì)劃人力資源部門會同相關(guān)部門制定呆滯物料管理培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織公司員工進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括呆滯物料的定義、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、處理流程、職責(zé)分工、考核機(jī)制等。培訓(xùn)對象涵蓋采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲、財(cái)務(wù)、研發(fā)等相關(guān)部門的員工。2.培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、案例分析、現(xiàn)場講解等多種形式相結(jié)合，以提高培訓(xùn)效果。內(nèi)部培訓(xùn)由公司內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員擔(dān)任講師；外部培訓(xùn)邀請行業(yè)專家或咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行授課；案例分析選取公司內(nèi)典型的呆滯物料處理案例進(jìn)行深入剖析；現(xiàn)場講解組織員工到倉儲現(xiàn)場實(shí)地了解呆滯物料的存放、標(biāo)識等情況。3.宣傳活動公司通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、會議等多種渠道，宣傳呆滯物料管理的重要性及相關(guān)政策措施。定期發(fā)布呆滯物料管理工作動態(tài)、優(yōu)秀案例及處理結(jié)果等信息，提高