與外部審計(jì)溝通的策略計(jì)劃編制人：

審核人：[審核人姓名]

批準(zhǔn)人：[批準(zhǔn)人姓名]

編制日期：[編制日期]

一、引言

為了確保外部審計(jì)工作的順利進(jìn)行，提高審計(jì)質(zhì)量，增強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的公信力，特制定本溝通策略計(jì)劃。本計(jì)劃旨在明確與外部審計(jì)溝通的目標(biāo)、原則、方法和步驟，以促進(jìn)雙方有效合作，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。

二、工作目標(biāo)與任務(wù)概述

1.主要目標(biāo)：

-提高審計(jì)效率：通過有效溝通，確保審計(jì)工作按時(shí)完成，減少不必要的延誤。

-優(yōu)化審計(jì)質(zhì)量：確保審計(jì)結(jié)果準(zhǔn)確、全面，滿足相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求。

-增強(qiáng)審計(jì)透明度：通過透明溝通，提高審計(jì)過程的公開性和可信度。

-促進(jìn)內(nèi)部改進(jìn)：利用審計(jì)結(jié)果，推動(dòng)公司內(nèi)部管理體系的持續(xù)改進(jìn)。

-建立良好關(guān)系：與外部審計(jì)師建立長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。

2.關(guān)鍵任務(wù)：

-任務(wù)一：明確溝通渠道和方式，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

-任務(wù)二：制定詳細(xì)的溝通計(jì)劃，包括定期會(huì)議、報(bào)告提交和問題反饋等。

-任務(wù)三：培訓(xùn)內(nèi)部員工，提高其對(duì)審計(jì)工作的理解和配合能力。

-任務(wù)四：建立審計(jì)問題反饋機(jī)制，及時(shí)解決審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。

-任務(wù)五：定期評(píng)估溝通效果，根據(jù)反饋調(diào)整溝通策略，持續(xù)優(yōu)化溝通流程。

-任務(wù)六：確保審計(jì)報(bào)告的完整性和客觀性，及時(shí)向管理層和利益相關(guān)方通報(bào)審計(jì)結(jié)果。

-任務(wù)七：跟蹤審計(jì)建議的執(zhí)行情況，評(píng)估改進(jìn)措施的效果。

三、詳細(xì)工作計(jì)劃

1.任務(wù)分解：

-任務(wù)一：明確溝通渠道和方式

-子任務(wù)1：評(píng)估現(xiàn)有溝通渠道

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：制定溝通計(jì)劃

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-任務(wù)二：制定詳細(xì)的溝通計(jì)劃

-子任務(wù)1：確定會(huì)議頻率和議程

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：制定報(bào)告提交流程

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-任務(wù)三：培訓(xùn)內(nèi)部員工

-子任務(wù)1：開發(fā)培訓(xùn)材料

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：組織培訓(xùn)會(huì)議

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-任務(wù)四：建立審計(jì)問題反饋機(jī)制

-子任務(wù)1：設(shè)計(jì)反饋表格

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：實(shí)施反饋流程

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-任務(wù)五：評(píng)估溝通效果

-子任務(wù)1：收集反饋意見

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：分析反饋結(jié)果

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-任務(wù)六：確保審計(jì)報(bào)告的完整性和客觀性

-子任務(wù)1：審查報(bào)告內(nèi)容

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：發(fā)布審計(jì)報(bào)告

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-任務(wù)七：跟蹤審計(jì)建議的執(zhí)行情況

-子任務(wù)1：記錄建議執(zhí)行進(jìn)度

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

-子任務(wù)2：評(píng)估改進(jìn)措施效果

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-完成時(shí)間：[完成時(shí)間]

-所需資源：[所需資源]

2.時(shí)間表：

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)一-明確溝通渠道和方式

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)二-制定詳細(xì)的溝通計(jì)劃

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)三-培訓(xùn)內(nèi)部員工

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)四-建立審計(jì)問題反饋機(jī)制

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)五-評(píng)估溝通效果

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)六-確保審計(jì)報(bào)告的完整性和客觀性

-[開始時(shí)間]-[時(shí)間]：任務(wù)七-跟蹤審計(jì)建議的執(zhí)行情況

3.資源分配：

-人力資源：分配具備審計(jì)知識(shí)和溝通技巧的員工參與項(xiàng)目。

-物力資源：必要的會(huì)議設(shè)施、培訓(xùn)材料和溝通工具。

-財(cái)力資源：根據(jù)項(xiàng)目需求申請(qǐng)預(yù)算，確保資源充足。

-獲取途徑：內(nèi)部資源優(yōu)先，必要時(shí)尋求外部支持或采購。

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)措施

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：

-風(fēng)險(xiǎn)因素1：溝通渠道不暢，導(dǎo)致信息傳遞不及時(shí)。

-影響程度：可能導(dǎo)致審計(jì)進(jìn)度延誤，影響審計(jì)質(zhì)量。

-風(fēng)險(xiǎn)因素2：內(nèi)部員工對(duì)審計(jì)工作理解不足，配合度低。

-影響程度：可能影響審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和審計(jì)過程的順利進(jìn)行。

-風(fēng)險(xiǎn)因素3：外部審計(jì)師對(duì)內(nèi)部環(huán)境的適應(yīng)性問題。

-影響程度：可能影響審計(jì)師的專業(yè)判斷和審計(jì)報(bào)告的客觀性。

-風(fēng)險(xiǎn)因素4：審計(jì)過程中突發(fā)問題的處理能力不足。

-影響程度：可能導(dǎo)致審計(jì)工作中斷或出現(xiàn)重大失誤。

-風(fēng)險(xiǎn)因素5：資源分配不合理，影響項(xiàng)目進(jìn)度和效果。

-影響程度：可能導(dǎo)致項(xiàng)目延期或成本超支。

2.應(yīng)對(duì)措施：

-風(fēng)險(xiǎn)因素1：溝通渠道不暢

-應(yīng)對(duì)措施：建立多渠道溝通機(jī)制，包括定期會(huì)議、電子郵件、即時(shí)通訊工具等。

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-執(zhí)行時(shí)間：[執(zhí)行時(shí)間]

-風(fēng)險(xiǎn)因素2：內(nèi)部員工配合度低

-應(yīng)對(duì)措施：開展內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)和支持。

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-執(zhí)行時(shí)間：[執(zhí)行時(shí)間]

-風(fēng)險(xiǎn)因素3：外部審計(jì)師適應(yīng)性問題

-應(yīng)對(duì)措施：提前與審計(jì)師溝通，了解其工作風(fēng)格和需求，必要的支持。

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-執(zhí)行時(shí)間：[執(zhí)行時(shí)間]

-風(fēng)險(xiǎn)因素4：突發(fā)問題的處理能力不足

-應(yīng)對(duì)措施：制定應(yīng)急預(yù)案，明確處理流程和責(zé)任人，定期進(jìn)行應(yīng)急演練。

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-執(zhí)行時(shí)間：[執(zhí)行時(shí)間]

-風(fēng)險(xiǎn)因素5：資源分配不合理

-應(yīng)對(duì)措施：定期評(píng)估資源分配情況，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和需求進(jìn)行調(diào)整。

-責(zé)任人：[責(zé)任人姓名]

-執(zhí)行時(shí)間：[執(zhí)行時(shí)間]

-確保措施：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控小組，定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制效果，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。

五、監(jiān)控與評(píng)估

1.監(jiān)控機(jī)制：

-監(jiān)控機(jī)制1：定期會(huì)議

-會(huì)議頻率：每周一次

-參與人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵任務(wù)責(zé)任人、外部審計(jì)師

-會(huì)議目的：討論項(xiàng)目進(jìn)展、解決問題、調(diào)整計(jì)劃

-監(jiān)控機(jī)制2：進(jìn)度報(bào)告

-提交頻率：每月一次

-內(nèi)容要求：項(xiàng)目進(jìn)度更新、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、資源使用情況

-目的：確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題

-監(jiān)控機(jī)制3：審計(jì)問題反饋

-反饋渠道：內(nèi)部審計(jì)反饋表、電子郵件、即時(shí)通訊

-處理時(shí)間：收到反饋后48小時(shí)內(nèi)

-目的：及時(shí)了解審計(jì)過程中的問題，迅速采取行動(dòng)

-監(jiān)控機(jī)制4：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新

-更新頻率：每季度一次

-內(nèi)容要求：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況

-目的：持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制

2.評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1：審計(jì)進(jìn)度完成率

-評(píng)估時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目時(shí)

-評(píng)估方式：實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)2：審計(jì)質(zhì)量

-評(píng)估時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目時(shí)

-評(píng)估方式：審計(jì)師和內(nèi)部員工的反饋、審計(jì)結(jié)果的一致性

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)3：內(nèi)部員工滿意度

-評(píng)估時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目時(shí)

-評(píng)估方式：?jiǎn)T工滿意度調(diào)查問卷

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)4：資源使用效率

-評(píng)估時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目時(shí)

-評(píng)估方式：實(shí)際資源使用與預(yù)算的對(duì)比

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)5：風(fēng)險(xiǎn)控制效果

-評(píng)估時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目時(shí)

-評(píng)估方式：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄、問題解決效率

確保評(píng)估結(jié)果客觀、準(zhǔn)確：評(píng)估過程中將采用定量和定性相結(jié)合的方法，確保評(píng)估結(jié)果的全面性和可靠性。

六、溝通與協(xié)作

1.溝通計(jì)劃：

-溝通對(duì)象1：內(nèi)部員工

-溝通內(nèi)容：審計(jì)流程、培訓(xùn)信息、問題反饋

-溝通方式：內(nèi)部郵件、公司內(nèi)部公告板、定期培訓(xùn)會(huì)議

-溝通頻率：每周至少一次

-溝通對(duì)象2：外部審計(jì)師

-溝通內(nèi)容：審計(jì)計(jì)劃、進(jìn)度更新、問題討論

-溝通方式：電子郵件、電話會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議

-溝通頻率：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和需求靈活調(diào)整

-溝通對(duì)象3：管理層

-溝通內(nèi)容：審計(jì)結(jié)果、改進(jìn)建議、項(xiàng)目總結(jié)

-溝通方式：正式報(bào)告、演示文稿、一對(duì)一會(huì)議

-溝通頻率：項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和時(shí)

-溝通對(duì)象4：利益相關(guān)方

-溝通內(nèi)容：審計(jì)影響、改進(jìn)措施、合規(guī)性信息

-溝通方式：公開會(huì)議、書面報(bào)告、定期更新

-溝通頻率：根據(jù)利益相關(guān)方的需求定期溝通

2.協(xié)作機(jī)制：

-協(xié)作機(jī)制1：跨部門協(xié)作小組

-協(xié)作方式：定期召開會(huì)議，共享信息和資源

-責(zé)任分工：明確每個(gè)部門的職責(zé)和協(xié)作任務(wù)

-目的：促進(jìn)不同部門之間的信息交流和資源共享

-協(xié)作機(jī)制2：跨團(tuán)隊(duì)協(xié)作平臺(tái)

-協(xié)作方式：使用項(xiàng)目管理軟件或協(xié)作工具

-責(zé)任分工：每個(gè)團(tuán)隊(duì)成員負(fù)責(zé)自己的任務(wù)，同時(shí)參與團(tuán)隊(duì)協(xié)作

-目的：提高團(tuán)隊(duì)協(xié)作效率，確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

-協(xié)作機(jī)制3：資源共享策略

-資源類型：人力資源、信息資源、技術(shù)資源

-分配方式：根據(jù)項(xiàng)目需求和團(tuán)隊(duì)能力進(jìn)行合理分配

-目的：優(yōu)化資源配置，提高整體工作效率

-協(xié)作機(jī)制4：優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)計(jì)劃

-實(shí)施方式：識(shí)別團(tuán)隊(duì)成員的優(yōu)勢(shì)和特長，進(jìn)行任務(wù)分配

-目的：發(fā)揮團(tuán)隊(duì)整體優(yōu)勢(shì)，提高項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量

七、總結(jié)與展望

1.總結(jié)：

本工作計(jì)劃旨在通過有效的溝通策略和協(xié)作機(jī)制，確保外部審計(jì)工作的順利進(jìn)行，提高審計(jì)效率和質(zhì)量。在編制過程中，我們充分考慮了審計(jì)工作的特點(diǎn)、內(nèi)部員工的能力和外部審計(jì)師的需求。主要決策依據(jù)包括：

-確保審計(jì)工作的透明度和公正性；

-提高內(nèi)部員工的參與度和配合度；

-建立與外部審計(jì)師的長期合作關(guān)系；

-促進(jìn)公司內(nèi)部管理體系的持續(xù)改進(jìn)。

本計(jì)劃的重要性和預(yù)期成果在于：

-實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的按時(shí)完成，提高審計(jì)效率；

-保證審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和全面性，增強(qiáng)審計(jì)公信力；

-通過有效溝通，減少誤解和沖突，提升團(tuán)隊(duì)協(xié)作；

-促進(jìn)公司內(nèi)部管理體系的優(yōu)化和改進(jìn)。

2.展望：

工作計(jì)劃實(shí)施后，我們預(yù)期將帶來以下變化和改