內(nèi)部控制工作小組會(huì)議紀(jì)要四會(huì)議時(shí)間：20XX年X月XX日（星期三）9:00會(huì)議地點(diǎn)：會(huì)議室出

席：內(nèi)控工作小組成員。座談會(huì)內(nèi)容：關(guān)于單位建設(shè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)加強(qiáng)一、XX講話:為了提高財(cái)政內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,有效防控財(cái)政業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制管理，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，保證制度的落實(shí)，并長(zhǎng)期發(fā)揮作用，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范各項(xiàng)工作管理，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。二、XX講解相關(guān)政策（一）《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)【2015】24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）《指導(dǎo)意見(jiàn)》稱，內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學(xué)高效運(yùn)行的有效手段，也是組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)效保障機(jī)制。要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，為實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)、提供有力支撐。《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確了四大主要任務(wù)：1、健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制；2、加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行；3、建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)；4、加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評(píng)問(wèn)責(zé)力度；此外，《指導(dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、抓好貫徹落實(shí)、強(qiáng)化督導(dǎo)檢查、深入宣傳教育。并明確指出，各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，公開(kāi)監(jiān)督檢查結(jié)果，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況和注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與中期財(cái)政規(guī)劃的參考依據(jù)。同時(shí)，加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。三、工作安排按照區(qū)財(cái)政局提出如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平的要求，本次內(nèi)部控制具體提出如下建議1、內(nèi)控的基本理念（目標(biāo)）就是風(fēng)險(xiǎn)防范和管控，我單位根據(jù)評(píng)估方法、程序和范圍，針對(duì)上一部形成的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)明細(xì)逐項(xiàng)分析確認(rèn)。例如：預(yù)算編制的風(fēng)險(xiǎn)：（1）編制基礎(chǔ)不準(zhǔn)確，預(yù)算編制與業(yè)務(wù)部門脫節(jié)。（2）預(yù)算分類匯總不準(zhǔn)確。（3）預(yù)算為經(jīng)有效審批。（4）預(yù)算上報(bào)不及時(shí)。2、針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，完善業(yè)務(wù)活動(dòng)梳理明細(xì)表，如發(fā)現(xiàn)有控制環(huán)節(jié)缺失的，應(yīng)加上必要的步驟，完善后繪制業(yè)務(wù)流程圖，使業(yè)務(wù)工作流程一目了然。完善個(gè)環(huán)節(jié)控制措施，尤其是關(guān)鍵控制點(diǎn)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，控制措施應(yīng)與國(guó)家和上級(jí)的法律、法規(guī)一致，內(nèi)部制度不一致、不完善的進(jìn)行修改。3、進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》填表說(shuō)明對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)打分并填報(bào)附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，針對(duì)存在扣分情況，提出改進(jìn)方向和采取的措施。四、會(huì)議總結(jié)為了提高本單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，本單位已在建立內(nèi)控工作小組的基礎(chǔ)上，對(duì)本單位的實(shí)際情況進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的方案進(jìn)行調(diào)整，確保本單位內(nèi)控體系逐步完善。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組工作會(huì)議紀(jì)要參考范文一會(huì)議時(shí)間：20XX年X月XX日（周一）下午3:00會(huì)議地點(diǎn)：辦公室主持人：(姓名)會(huì)議議題：對(duì)內(nèi)控建設(shè)單位層面的要求出席人：(姓名)XX同志講話：根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的要求，我單位內(nèi)控建設(shè)中單位層面有如下要求。1.單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置內(nèi)部控制職能牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購(gòu)、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。2.單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、技術(shù)咨詢及第三方機(jī)構(gòu)參與相結(jié)合的議事決策機(jī)制。3.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。4.單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。5.單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。6.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。7.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)