全國(guó)稅收征管規(guī)范演講人：日期：未找到bdjson目錄CATALOGUE01稅收征管概述02稅收征管基本原則與制度03稅收征管流程與操作規(guī)范04稅收征管信息化建設(shè)05稅收征管風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)對(duì)策略06持續(xù)改進(jìn)與提高稅收征管質(zhì)量01稅收征管概述稅收征管定義稅收征管是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)的稅法的規(guī)定，對(duì)稅收工作實(shí)施管理、征收、檢查等活動(dòng)的總稱。稅收征管特點(diǎn)稅收征管具有強(qiáng)制性、無償性、固定性等特點(diǎn)，同時(shí)還需要遵循法定程序，保障納稅人的合法權(quán)益。稅收征管定義與特點(diǎn)包括《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)。稅收征管法律我國(guó)稅收征管法律制度包括稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)檢查、稅務(wù)行政復(fù)議等各個(gè)環(huán)節(jié)的法律規(guī)定。稅收征管法律制度稅收征管法律體系稅收征管是國(guó)家財(cái)政收入的重要保障通過稅收征管，國(guó)家可以籌集大量的財(cái)政資金，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會(huì)保障、教育科技等各項(xiàng)支出。稅收征管是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段稅收征管是維護(hù)稅收秩序和社會(huì)公平的重要保障稅收征管重要性稅收征管可以通過調(diào)節(jié)稅收政策、稅種、稅率等方式，影響社會(huì)資源的配置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。通過稅收征管，可以打擊偷稅、逃稅、騙稅等違法行為，保障稅收秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。02稅收征管基本原則與制度稅收征管必須依據(jù)國(guó)家稅收法律進(jìn)行，確保稅收征管的合法性、權(quán)威性和統(tǒng)一性。法律依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)必須嚴(yán)格按照稅法規(guī)定的征稅對(duì)象、稅率、稅目等要素進(jìn)行征稅，不得隨意變更或減免。依法征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，確保納稅人的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)得到有效保障。依法保護(hù)納稅人權(quán)益依法征管原則公正、公平、公開原則稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)公正執(zhí)行稅法，對(duì)所有納稅人一視同仁，不偏不倚，確保稅收征管的公正性。公正執(zhí)法稅收征管應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)公平原則，根據(jù)納稅人的負(fù)擔(dān)能力合理確定稅收負(fù)擔(dān)，避免重復(fù)征稅和稅收歧視。公平負(fù)擔(dān)稅收征管應(yīng)當(dāng)公開透明，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布稅收法規(guī)、政策、程序等信息，保障納稅人的知情權(quán)。公開透明稅收征管法律制度稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)稅收征管法律制度制定的具體行政規(guī)定和操作規(guī)程，如稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收等。稅收征管行政法規(guī)稅收征管信息化制度運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立稅收征管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收等環(huán)節(jié)的電子化和網(wǎng)絡(luò)化。包括稅收征管法、稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)，為稅收征管提供法律保障。稅收征管制度體系03稅收征管流程與操作規(guī)范稅務(wù)登記制度包括稅務(wù)登記的范圍、程序、要求及所需提交的材料等。稅務(wù)登記變更納稅人的稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并辦理變更登記。稅務(wù)注銷納稅人終止納稅義務(wù)時(shí)，需按照相關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)注銷手續(xù)。稅務(wù)登記證管理稅務(wù)登記證件的領(lǐng)取、使用、保管及年檢等。稅務(wù)登記管理規(guī)范納稅申報(bào)與稅款征收規(guī)范納稅申報(bào)制度納稅人應(yīng)按照稅收法律、法規(guī)規(guī)定的期限和方式，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表及相關(guān)資料。稅款征收方式稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)納稅人的實(shí)際情況，確定合理的稅款征收方式，如查賬征收、定期定額征收等。稅款繳納納稅人應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額和期限，及時(shí)足額繳納稅款。欠稅管理稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)欠稅情況進(jìn)行清理和追繳，確保稅款的及時(shí)入庫(kù)。稅務(wù)稽查制度稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對(duì)納稅人的納稅情況進(jìn)行檢查，對(duì)違法行為進(jìn)行查處。稅務(wù)稽查與執(zhí)法規(guī)范01稅務(wù)稽查程序稅務(wù)稽查應(yīng)遵循法定程序，包括選案、檢查、審理和執(zhí)行等環(huán)節(jié)。02稅務(wù)行政處罰對(duì)違反稅收法律、法規(guī)的行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法進(jìn)行行政處罰。03稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰決定不服時(shí)，可依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。0404稅收征管信息化建設(shè)建立稅收征管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)登記、申報(bào)、征收、核算等全流程電子化。信息系統(tǒng)建設(shè)將多個(gè)稅收征管信息系統(tǒng)整合為一個(gè)綜合平臺(tái)，提高信息共享和協(xié)同工作效率。信息系統(tǒng)整合加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，保障稅收征管信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。信息系統(tǒng)安全信息化在稅收征管中應(yīng)用010203電子稅務(wù)局功能包括在線申報(bào)、稅務(wù)登記、發(fā)票管理、信息查詢等，為納稅人提供全方位、便捷的電子稅務(wù)服務(wù)。電子稅務(wù)局推廣通過線上線下相結(jié)合的方式，推廣電子稅務(wù)局，提高納稅人的電子稅務(wù)使用率和滿意度。電子稅務(wù)局優(yōu)化不斷優(yōu)化電子稅務(wù)局的功能和用戶體驗(yàn)，提高電子稅務(wù)局的服務(wù)水平。電子稅務(wù)局建設(shè)與推廣數(shù)據(jù)分析在稅收征管中運(yùn)用通過各類稅收征管信息系統(tǒng)采集納稅人的相關(guān)信息，并進(jìn)行整理、分類和存儲(chǔ)。數(shù)據(jù)采集與整理運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)稅收征管中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)分析與挖掘?qū)?shù)據(jù)分析結(jié)果與稅收征管實(shí)踐相結(jié)合，為稅收征管提供決策支持和參考，提高稅收征管的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)應(yīng)用與決策05稅收征管風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度及后果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提醒稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人注意風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施。識(shí)別稅收征管過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如納稅人逃稅、漏稅、錯(cuò)誤申報(bào)等。稅收征管風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控措施制定及實(shí)施完善征管制度建立健全稅收征管制度，明確征管流程和職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督制約機(jī)制，防范稅收征管風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化信息技術(shù)應(yīng)用運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高稅收征管的效率和準(zhǔn)確性，降低人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)培訓(xùn)教育對(duì)稅務(wù)工作人員進(jìn)行定期培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類管理根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的管理措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。持續(xù)改進(jìn)根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，不斷完善和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提高稅收征管水平和效率。應(yīng)對(duì)策略針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，如追繳稅款、行政處罰、司法追究等，以維護(hù)稅收秩序和公平。效果評(píng)價(jià)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析措施的有效性、合理性和可操作性，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作提供參考。應(yīng)對(duì)策略及效果評(píng)價(jià)06持續(xù)改進(jìn)與提高稅收征管質(zhì)量借鑒其他國(guó)家稅收征管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，持續(xù)完善稅收征管制度和流程。借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)各地區(qū)稅收征管工作的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不足和缺陷，及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化稅收征管措施。總結(jié)自身經(jīng)驗(yàn)建立科學(xué)的稅收征管考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)工作進(jìn)行全面、客觀、公正的考核，激勵(lì)和約束稅收征管人員的工作行為。強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)機(jī)制總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)改進(jìn)工作加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)擴(kuò)大專業(yè)隊(duì)伍加強(qiáng)稅收征管人員的選拔和培訓(xùn)，提高專業(yè)素質(zhì)和技能水平，確保稅收征管工作的順利開展。加強(qiáng)培訓(xùn)教育定期開展稅收征管培訓(xùn)和教育，提高稅收征管人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)執(zhí)法水平和服務(wù)能力。強(qiáng)化績(jī)效管理建立科學(xué)的績(jī)效管理體系，對(duì)稅收征管人員的工作績(jī)效進(jìn)行量化考核和獎(jiǎng)懲，激勵(lì)人員的工作積極性和創(chuàng)造力。01簡(jiǎn)化辦稅流程優(yōu)化稅收征管流程，減少辦稅