銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初

級）綜合題及解析

1.對于（）,銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應出具進

口方銀行開立的信用證。

A.出口貸款

B.出口打包貸款

C.進口打包貸款

D.外貿打包貸款

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)貸款類型不同，借款人申請貸款還需要提供一些其他材料，其中,

如為出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應出具進口方銀行開立的

信用證。

2.以下關于質物、質押權利的合法性表述不正確的是（）o

A.以海關監(jiān)管期內的動產質押的，需出具海關同意質押的證明文件

B.用票據(jù)設定質押的，背書必須具有連續(xù)性

C.如質押財產為共有財產，出質須經三分之二以上共有人同意

D.以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票

【答案】：C

【解析】：

C項，如質押財產為共有財產，出質須經全體共有人同意。

3.從資產負債表來看，可能導致流動資產增加的因素包括（）。［2015

年10月真題］

A.固定資產重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】:B|D

【解析】：

從資產負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率

下降可能導致流動資產增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能

導致流動負債的結構變化；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致

長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。

4.下列關于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）。

A.專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務專家實踐經驗，缺點在于不同專

家可能對同一筆業(yè)務看法不一

B.模型分析方法可以總結和凝練專家經驗，通過計量模型，對客戶風

險作出更客觀一致的判斷

C.專家分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)

對信用風險的準確計量

D.違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在

于對歷史數(shù)據(jù)要求高

E.違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結合，有助于提高信用風險評估

/計量水平

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措

施，可以總結和凝練專家經驗。模型分析法主要包括各類違約概率模

型分析法。

5.某企業(yè)2015年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元，年末

流動資產占總資產的比例為40%,年初與年末資產總額相同，其中無

形資產4000萬元，年末資產負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與所

有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為（）o

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產/流動負債X100%=2,即年末流動資產為16000

萬元。年末流動資產/年末總資產=40%,即年末總資產為16000/W%

=40000萬元。年末資產負債率=年末負債總額/年末資產總額X

100%=50%,即年末負債總額為20000萬元。所有者權益=資產一負

債=40000-20000=20000（萬元）。負債與所有者權益比率=負債總

額/所有者權益義100%=20000/20000*100%=100%。有形凈資產=

所有者權益一無形資產一遞延資產=20000—4000=16000（萬元）。

負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產X100%=

20000/16000X100%=125%。

6.根據(jù)《貸款通則》，自營貸款期限最長一般不得超過,票據(jù)

貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過0（）[2016年10月真題]

A.10年；6個月

B.6年；6個月

C.6年；10個月

D.10年;10個月

【答案】：A

【解析】：

《貸款通則》有關期限的相關規(guī)定包括：①自營貸款期限最長一般不

得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案；②紙質票據(jù)貼現(xiàn)

的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日

止。

7.在一個結構合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，

可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風險評估

C.流動性

D.還款來源

【答案】：D

【解析】：

銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關注企業(yè)的借款需求原因，即

所借款項的用途，同時還要關注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際

上，在一個結構合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應當是

相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。

8.公司進行營運資本投資的資金來源主要有（）。

A.季節(jié)性負債增加

B.內部融資

C.銀行短期貸款

D.增發(fā)股票

E.商業(yè)信用

【答案】：B|C

【解析】：

公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無

法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

9.公司若想僅通過內部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為（）。

A.股權結構合理

B.利潤水平足夠高

C.留存收益足以滿足銷售增長的資金需要

D.銷售增長很大

E.留存收益保持穩(wěn)定

【答案】:B|C

【解析】：

如果一個公司能夠通過內部融資維持高速的銷售增長，這意味著公司

的利潤水平要足夠高，并且留存收益足以滿足銷售增長的資金需要。

10.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越，債權人遭受

損失的風險越O()

A.強；小

B.弱；大

C.弱；小

D.強；大

【答案】：A

【解析】：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人

的權益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，

可用以抵償短期債務，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產數(shù)額大，債權

人遭受損失的風險小。

1L對于質押擔保貸款，出質人應向商業(yè)銀行提交的材料有（）。

A.擔保意向書

B.出質人資格證明

C.質押財產的產權證明文件

D.出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產共有人出具的同意出質的文件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

出質人向商業(yè)銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提

送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質押財產的產權證明

文件；②出質人資格證明；③出質人須提供有權決議的機關作出的關

于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產共

有人出具的同意出質的文件。

12.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調查報告的內容的有（）。［2016

年5月真題］

A.借款人經濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調查報告一般包括以下內容：①借款人基本情況；

②借款人生產經營及經濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構收益預測；⑨風險評估意見；⑩結論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內容。

13.商業(yè)銀行一般采用的保證擔保是（）。［2014年11月真題］

A.一般保證擔保

B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

C.連帶責任保證擔保

D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

【答案】：C

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責任保證。

14.公司信貸的基本要素不包括（）。［2014年11月真題］

A.信貸產品、金額、期限、利率和費率

B.還款方式、擔保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸

期限、貸款利率和費率、還款方式、擔保方式和約束條件等。

15.貸前調查是貸款決策的基本組成部分，通過雜志、報紙、書籍、

期刊等各種媒介物搜尋有價值的資料開展調查的方法稱為（）。

A.委托調查

B.搜尋調查

C.現(xiàn)場調研

D.問卷調研

【答案】：B

【解析】：

搜尋調查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調查。這些媒介物

包括：有助于貸前調查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄

等。搜尋調查應注意信息渠道的權威性、可靠性和全面性。

16.下列關于擔保方式的說法中正確的有（）。

A.擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產或權利

B.擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔保品應按法規(guī)要求在有權機構辦理抵（質）押登記

D.擔保品必須具備可控性

E.擔保品必須具備足值性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

擔保方式的審定要點包括：①所采用的擔保方式應滿足合法合規(guī)性要

求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是

符合法律規(guī)定、真實存在的財產或權利，擔保人對其擁有相應的所有

權和處置權，且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批，并按法

規(guī)要求在有權機構辦理必要的抵（質）押登記；②擔保應具備足值性;

③所采用的擔保還應具備可控性；④擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)

性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

17.下列關于放款執(zhí)行部門的職責說法正確的有（）。

A.審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

②核準放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項得到落實；放款執(zhí)行部門要進行把關，提出審核意見并對審核意見

負責，主要審核內容包括審核審批日至放款核準日期間借款人重大風

險變化情況等。③其他職責。

18.從某家企業(yè)的共同比利潤表可知，第一年銷售成本比率為54.2%,

銷售收入為100萬元，第二年的銷售成本比率增加，實際銷售成本為

85萬元，銷售收入為150萬元，則因銷售成本比率增加這一因素，

導致企業(yè)銷售毛利減少（）萬元。

A.30.8

B.15

C.3.7

D.50

【答案】：c

【解析】：

如果第二年的銷售成本比率保持為第一年的銷售成本比率,即54.2%,

那么銷售成本應當是150X0.542=81.3（萬元），但增加的銷售成本

比率使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消

耗掉85-81.3=3.7萬元的現(xiàn)金。

19.關于資產負債表的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應

B.在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是

否與同行業(yè)的比例大致相同

C.合理的資金結構不僅要從總額上滿足經營活動需要，并且資金的搭

配也要適當

D.客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的

【答案】：A

【解析】：

A項，借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應。借款人合理的資

金結構指資金不僅要從總額上可以滿足經營活動的需要，適應資產轉

換周期，并且資金的搭配即短期負債、長期負債及所有者權益三者的

比例也要適當，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。

20.抵押物由于技術相對落后造成的貶值稱為（）。

A.經濟性貶值

B.功能性貶值

C.科技性貶值

D.實體性貶值

【答案】：B

【解析】：

抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析:①實體性貶值,

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術

相對落后造成的貶值；③經濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶

值或增值。

21.下列關于貸款的質押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。

A.標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押標的

物的占有權，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有權

B.對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取

C.標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標

的物一般是動產和不動產，以不動產最常見

D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

22.商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時，可能會因為抵押手續(xù)不完善或抵押

物不合格而導致抵押權無法實現(xiàn)。下列選項中，不屬于此類問題的是

()。

A.辦理共有財產抵押手續(xù)時未取得財產共有人書面同意

B.以未成年人財產抵押

C.抵押物出現(xiàn)經濟性貶值

D.以法律法規(guī)禁止設定抵押的財產設定抵押

【答案】：C

【解析】：

題目所述問題為抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格。如果辦理共有財產

抵押手續(xù)時未取得財產共有人書面同意，或以未成年人財產抵押、法

律法規(guī)禁止設定抵押的財產設定抵押等，很可能會導致抵押權無法實

現(xiàn)。

23.根據(jù)《貸款風險分類指引》的要求，商業(yè)銀行應至少（）對全部

貸款分類進行檢查和評估。

A.每年

B.每季度

C.每月

D.每半年

【答案】：A

【解析】：

《貸款風險分類指引》要求商業(yè)銀行貸款分類應遵循真實性原則，真

實客觀地反映貸款的風險狀況。商業(yè)銀行內部審計部門應對貸款分類

進行檢查和評估，頻率每年不得少于一次。

24.授權適度原則指銀行業(yè)金融機構應按照信貸風險控制和（）兩方

面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。

A.擴大貸款數(shù)額

B.提高審批效率

C.獲取最大利息收入

D.提高貸款份額

【答案】：B

【解析】：

授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分

權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

25.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）。［2015年5月真題］

A.短期貸款

B.循環(huán)貸款

C.中期貸款

D.長期貸款

E.透支

【答案】：A|C|D

【解析】：

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以

內（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5

年）以上的貸款。

26.商業(yè)銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行

貸款發(fā)放的（）要求。

A.計戈I、比例放款

B.資本金足額

C.進度放款

D.適宜相容

【答案】：B

【解析】：

資本金足額原則是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。

即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借

款人資本金到位的比例。

27.下列有關商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。

A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、

支付勞務費用等

B.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使

用商務合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

C.借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預留印鑒

D.商業(yè)銀行公司業(yè)務部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應提

未提的貸款額度通知借款人

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的

貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。

公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額

度通知借款人。

28.商業(yè)銀行應具有與本行并購貸款業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的熟

悉并購相關（）等知識的專業(yè)人員。

A.法律

B.生產工藝

C.制造技術

D.行業(yè)

E.財務

【答案】:A|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行

應具有與本行并購貸款業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的熟悉并購相關

法律、財務、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

29.銷售毛利率的計算公式為（）。

A.銷售毛利/銷售收入凈額

B.凈利潤/銷售收入凈額

C.營業(yè)利潤/銷售收入凈額

D.利潤總額/銷售收入凈額

【答案】：A

【解析】：

銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產品銷售收入凈額的比率。其計

算公式為：銷售毛利率=（銷售毛利/銷售收入凈額）X100%o

30.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）o

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

31.通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發(fā)生的費用支出和

所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表是（）o

A.利潤表

B.現(xiàn)金流量表

C.利潤分配表

D.資產負債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內取得的收入，

所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成

果的報表。通過利潤表可以考核借款人經營計劃的完成情況，可以預

測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進而預測借款人未來的盈利能力。

32.下列關于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。

A.信貸品種應與信貸用途相匹配

B.信貸品種應與客戶結算方式相匹配

C.風險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶

D.信貸品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求

【答案】：C

【解析】：

信貸品種應符合以下要求：①與業(yè)務用途相匹配，即信貸品種的適用

范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途；②與客戶結算方式相匹配，即

貸款項下業(yè)務交易所采用的結算方式應與信貸品種適用范圍一致；③

與客戶風險狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風險特

征，風險相對較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客

戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

33.根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查

崗位職責的有（）o

A.審貸授信業(yè)務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、

授信價格、擔保能力等

B.辦理核保、抵（質）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

C.貸款業(yè)務辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經營狀況進行檢

查和管理

D.對財務報表，商務合同等資料進行表面真實性審查

E,審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結

論在邏輯上是否具有合理性

【答案】:A|D|E

【解析】：

信貸審查崗職責包括：①表面真實性審查。即對借款人及保證人財務

報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見。②完整性審查。即審查授信資料是否完整有效，包括授信

客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料

等。③合規(guī)性審查。即審查借款人、保證人主體資格，擔保的合法性,

借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務是否符合國家和本行信貸投向政

策，審查授信客戶經營范圍是否符合授信要求。④合理性審查。即審

查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在

邏輯上是否具有合理性。⑤可行性審查。即審查信貸業(yè)務主要風險點

及風險防范措施、償債能力、授信安排、信貸期限、擔保能力等，審

查授信客戶和信貸業(yè)務風險。

34.法律訴訟費引起的公司借款需求屬于（）。［2017年6月真題］

A.非預期支出引起的需求變化

B.資產效率變化引起的需求變化

C.負債引起的需求變化

D.分紅引起的需求變化

【答案】：A

【解析】：

公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、與公司

重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公

司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求。

35.下列選項中，用來計算存貨周轉率的有（）。

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】：A|C|D

【解析】：

存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉速度的指標，也是衡量客戶生產經營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標。其計算公式為：存貨周轉率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）Z2o

36.貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要

注意（）變化對抵押擔保額的影響程度。［2017年10月真題］

A.GDP增長率

B.匯率

C.存款準備金率

D.通貨膨脹率

【答案】：B

【解析】：

對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受

匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的

影響程度。

37.下列不良資產不可以作為金融企業(yè)批量轉讓資產的是（）。

A.已核銷的賬銷案存資產

B.抵債資產

C.個人貸款

D.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)批量轉讓不良資產的范圍包括金融企業(yè)在經營中形成的以

下不良信貸資產和非信貸資產：①按規(guī)定程序和標準認定為次級、可

疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷案存資產；③抵債資產；④其他

不良資產。下列不良資產不得進行批量轉讓：①債務人或擔保人為國

家機關的資產；②經國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產計劃的

資產;③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產;④個人貸款（包

括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、

其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；⑤在借款合同或擔

保合同中有限制轉讓條款的資產；⑥國家法律法規(guī)限制轉讓的其他資

產。

38.由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人

和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過（）年

以上仍未收回的債權可以認定為呆賬。

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關規(guī)定，由于借款人和擔保人不能償

還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借

款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權；或借款人和擔

保人無財產可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結或終止（中止）的債權，

可以認定為呆賬。

39.通常來講，企業(yè)銷售收入是增長模式，固定資產增長模式

是發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和

固定資產擴張引起的借款需求很重要。（）［2015年10月真題］

A.線性；階梯形

B.非線性；線性

C.非線性；幾何形

D.線性；幾何形

【答案】：A

【解析】：

銷售收入呈線性增長，而固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔

幾年才需要一次較大的資本支出。

40.下列關于借款需求期限的說法中，正確的是（）。［2015年10月

真題］

A.與固定資產重置相關的借款需求一定是長期的

B.與債務重構相關的借款需求一定是長期的

C.與流動資產相關的借款需求一定是短期的

D.與流動資產周轉效率降低相關的借款需求一定是短期的

【答案】：A

【解析】：

B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構，一般是為了平

衡融資結構；C項，一些與流動資產和營運資金有關的融資需求也可

能與長期融資需求相關；D項，公司流動資產周轉效率的下降，即應

收賬款和存貨周轉率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期

融資需求。

41.某公司資產負債表顯示，機器設備原值200萬元，辦公設備原值

50萬元，土地使用權300萬元，累計折舊120萬元，則該公司的固

定資產使用率為（）。［2015年5月真題］

A.22%

B.48%

C.60%

D.40%

【答案】：B

【解析】：

該公司固定資產使用率=［累計折舊/總折舊固定資產（不含土地）］

X100%=［120/（200+50）］X100%=48%o

42.某啤酒生產企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬

款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計

算，則該公司的應收賬款周轉天數(shù)為（）天。［2015年5月真題］

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉天數(shù)=360/

周轉次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應收賬款余額=（500+300）

2=400（萬元），應收賬款周轉天數(shù)=360/（6000/400）=24（天）。

43.下列借款需求不合理的是（）。［2014年11月真題］

A.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款

B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

C.公司為了規(guī)避債務協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款

D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

【答案】：D

【解析】：

D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)

展趨勢：如果公司持續(xù)盈利及獲取現(xiàn)金能力以及未來的發(fā)展已經無法

滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求

原因。

44.銀行業(yè)金融機構應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作,

并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。

A.一年

B.三年

C.半年

D.兩年

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《綠色信貸指引》第二十六條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構應至少每

兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自

我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠

色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。

45.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）o

[2015年10月真題]

A.經濟走勢

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

46.公司2012年流動資產8300萬元，存貨890萬元，應收賬款100

萬,預付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負債為1210萬

元，C公司的速動比率為（）。

A.2.74

B.1.36

C.2.82

D.1.32

【答案】：C

【解析】：

速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。其計算公式為：速動

比率=速動資產/流動負債，速動資產=流動資產一存貨一預付賬款

一待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率=（8300-890-2100-1900）

/1210^2.82o

47.如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。［2015

年10月真題］

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀保監(jiān)會

C.債權人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務全部或部分轉讓給第三方的,

應當取得貸款人的同意。

48.下列不屬于我國金融監(jiān)管當局鼓勵采取銀團貸款方式的是（）。

A.單一企業(yè)的融資總額超過貸款行資本凈額的10%

B.借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構進行項目融資的

C.大型集團客戶和大型項目的融資以及各種大額流動資金的融資

D.單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額的5%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《銀團貸款業(yè)務指引（修訂）》第十五條，有下列情形之一的大

額貸款，鼓勵采取銀團貸款方式：①大型集團客戶、大型項目融資和

大額流動資金融資;②單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本

凈額10%的；③單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的；

④借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構進行項目融資的。各地銀

行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)以上原則，結合本地區(qū)實際情況，組織轄內會員銀

行共同確定銀團貸款額度的具體下限。

49.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質押風險的措施有（）。

A.對調查不清、認定不準所有權及使用權的財產或權利，不能盲目接

受其質押

B.銀行查證質押票證時，有密押的應通過聯(lián)行核對

C.銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借

D.銀行要認真審查質押貸款當事人行為的合法性

E.要切實核查質押動產在品種、數(shù)量、質量等方面是否與質押權證相

符

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C項是商業(yè)銀行防范質押操作風險的措施。

50.下列選項中，屬于經營活動現(xiàn)金流量的是（）。［2017年10月真

A.發(fā)行股票或債券帶來的現(xiàn)金流入

B.購置固定資產帶來的現(xiàn)金流出

C.增值稅銷項稅款和出口退稅帶來的現(xiàn)金流入

D.分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出

【答案】：C

【解析】：

經營活動產生的現(xiàn)金流量至少應當單獨列示反映下列信息的項目：①

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金；②收到的稅費返還；③收到其他與

經營活動有關的現(xiàn)金；④購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金；⑤支付給

職工以及為職工支付的現(xiàn)金；⑥支付的各項稅費；⑦支付其他與經營

活動有關的現(xiàn)金。A項屬于籌資活動的現(xiàn)金流量；BD兩項屬于投資

活動的現(xiàn)金流量。

51.根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企

事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收

入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通

常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，

包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資

金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

52.紅利支付導致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

B.公司利潤收入過少

C.公司發(fā)展速度過快

D.公司股本過大

【答案】：A

【解析】：

公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（比如資本支出、營運資

本增長）之間存在著矛盾，對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于

其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。

53.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行通過（）可以獲得合適的季節(jié)性

貸款結構及償還時間表。［2018年6月真題］

A.銷售水平

B.股東背景

C.固定資產使用率

D.現(xiàn)金流預測

E.營運資本投資

【答案】：A|D|E

【解析】：

通過對現(xiàn)金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水

平等的分析，銀行可以獲得如下信息：①決定季節(jié)性銷售模式是否產

生季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式，如果有的話，

季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產生季節(jié)性借款需求；②評估營運資

本投資需求的時間和金額；③決定合適的季節(jié)性貸款結構及償還時間

表。

54.從某家企業(yè)的共同比利潤表可知，第一年銷售成本比率為54.2%,

銷售收入為100萬元，第二年的銷售成本比率增加，實際銷售成本為

85萬元，銷售收入為150萬元，則因銷售成本比率增加這一因素，

導致企業(yè)銷售毛利減少（）萬元。［2017年10月真題］

A.30.8

B.15

C.3.7

D.50

【答案】：C

【解析】：

如果第二年的銷售成本比率保持為第一年的銷售成本比率,即54.2%,

那么銷售成本應當是150X0.542=81.3(萬元)，但增加的銷售成本

比率使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增