個(gè)人外匯管理辦法?一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范個(gè)人外匯收支行為，便利個(gè)人外匯業(yè)務(wù)辦理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的外匯收支活動(dòng)以及個(gè)人外匯賬戶的管理。境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個(gè)人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺(tái)同胞。（三）基本原則個(gè)人外匯管理遵循便利化與防風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合、真實(shí)性審核與實(shí)質(zhì)審查并重的原則。在確保個(gè)人外匯業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)的前提下，為個(gè)人提供更加便捷、高效的外匯服務(wù)，同時(shí)有效防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。二、經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理（一）個(gè)人外匯收入1.外匯來源境內(nèi)個(gè)人的外匯收入包括但不限于以下幾種：從境外獲得的工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、股息、紅利、利息等；個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)所得外匯；贍家款；遺產(chǎn)繼承外匯；保險(xiǎn)外匯收入等。境外個(gè)人的外匯收入包括其在境內(nèi)的工作報(bào)酬、投資收益、出售境內(nèi)資產(chǎn)所得等。2.收入結(jié)匯境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制。即境內(nèi)個(gè)人可根據(jù)自身需要，將其經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯或保留外匯。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對(duì)外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人。境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯及匯出。（二）個(gè)人外匯支出1.外匯用途境內(nèi)個(gè)人的外匯支出主要用于因私出境旅游、留學(xué)、商務(wù)考察、培訓(xùn)、就醫(yī)、購物等；境外個(gè)人的外匯支出主要用于在境內(nèi)的消費(fèi)、投資等。2.購匯管理境內(nèi)個(gè)人因私購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的購匯以及境外個(gè)人購匯，除憑本人有效身份證件外，還需按照不同的購匯用途提供相應(yīng)的證明材料。年度總額為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對(duì)年度總額進(jìn)行調(diào)整。個(gè)人購匯用途應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定。銀行應(yīng)按照"了解客戶"、"了解業(yè)務(wù)"、"盡職調(diào)查"的原則，對(duì)個(gè)人購匯申請(qǐng)進(jìn)行真實(shí)性、合理性審核，防止購匯資金違規(guī)流入房地產(chǎn)、證券等領(lǐng)域。（三）經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶1.賬戶種類個(gè)人外匯賬戶按主體類別分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的外匯收付。外匯儲(chǔ)蓄賬戶用于個(gè)人非經(jīng)營性外匯收支，如儲(chǔ)蓄存款、外匯買賣等。資本項(xiàng)目賬戶用于辦理資本項(xiàng)目外匯收支，目前個(gè)人資本項(xiàng)目賬戶的開立及使用受到嚴(yán)格限制。2.賬戶開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶的開立：境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人均可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶的開立：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者按照規(guī)定辦理備案登記后，可在銀行開立外匯結(jié)算賬戶。資本項(xiàng)目賬戶的開立：個(gè)人開立資本項(xiàng)目賬戶，需經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照規(guī)定用途使用。3.賬戶使用外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍：存入外匯可來自經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入、本人或其直系親屬境外匯入的外匯等；支出可用于非經(jīng)營性外匯支出、購匯等。外匯結(jié)算賬戶的收支范圍：用于個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的外匯收付，包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)下的外匯收支。資本項(xiàng)目賬戶的收支應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理部門批準(zhǔn)的用途進(jìn)行，不得擅自改變資金用途。三、資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理（一）個(gè)人境外直接投資1.政策規(guī)定境內(nèi)個(gè)人可以按照規(guī)定開展境外直接投資。境內(nèi)個(gè)人進(jìn)行境外直接投資，應(yīng)通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理，并按照國家有關(guān)規(guī)定辦理境外投資外匯登記。境內(nèi)個(gè)人境外直接投資不得使用境內(nèi)機(jī)構(gòu)或企業(yè)的資金，不得以借貸等方式籌措資金，不得通過向他人借貸、互換實(shí)物及支付報(bào)酬等方式規(guī)避外匯管理規(guī)定。2.外匯登記與資金匯出境內(nèi)個(gè)人辦理境外直接投資外匯登記，需向所在地外匯管理部門提交相關(guān)材料，包括投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、境外投資主管部門的核準(zhǔn)文件等。外匯管理部門審核通過后，為其辦理外匯登記手續(xù)，并頒發(fā)境外投資外匯登記證。境內(nèi)個(gè)人憑境外投資外匯登記證辦理境外投資資金匯出。資金匯出應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定進(jìn)行，不得超過外匯管理部門核準(zhǔn)的投資額度。（二）個(gè)人對(duì)外證券投資1.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度符合條件的境內(nèi)個(gè)人可以通過銀行、基金管理公司等境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)成為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，投資境外證券市場(chǎng)。QDII個(gè)人投資者應(yīng)具備一定的條件，如擁有一定金額的金融資產(chǎn)、具有一定的投資經(jīng)驗(yàn)等。銀行等金融機(jī)構(gòu)在受理QDII個(gè)人投資者申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定對(duì)其資格進(jìn)行審核。2.投資范圍與額度管理QDII個(gè)人投資者的投資范圍包括境外股票、債券、基金等金融產(chǎn)品。投資額度實(shí)行年度總額管理，目前每人每年等值5萬美元。銀行應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，為QDII個(gè)人投資者辦理資金匯出、匯入及相關(guān)賬戶管理等業(yè)務(wù)，并對(duì)其投資額度使用情況進(jìn)行監(jiān)控。（三）其他資本項(xiàng)目外匯管理1.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬境內(nèi)公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯管理部門申請(qǐng)辦理。外匯管理部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)境內(nèi)個(gè)人參與上述計(jì)劃的資格、資金來源、購匯額度等進(jìn)行審核，并辦理相關(guān)外匯登記和資金匯兌手續(xù)。2.境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債等境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債等資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)，目前受到嚴(yán)格限制。未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)個(gè)人不得擅自向境外提供貸款或借用外債。四、個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理（一）個(gè)人外匯賬戶管理1.賬戶實(shí)名制個(gè)人外匯賬戶應(yīng)按照實(shí)名制開立，即開戶人應(yīng)使用真實(shí)姓名、有效身份證件號(hào)碼等信息進(jìn)行開戶。銀行應(yīng)嚴(yán)格審核開戶人的身份信息，確保賬戶信息真實(shí)、準(zhǔn)確。2.賬戶信息變更個(gè)人外匯賬戶信息發(fā)生變更，如姓名、身份證件號(hào)碼、聯(lián)系方式等，開戶人應(yīng)及時(shí)持有效身份證件到銀行辦理變更手續(xù)。銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成賬戶信息變更，并確保變更后的信息準(zhǔn)確無誤。3.賬戶掛失與解掛個(gè)人外匯賬戶遺失或被盜用，開戶人應(yīng)及時(shí)向銀行掛失。銀行應(yīng)按照規(guī)定程序辦理掛失手續(xù)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。掛失后，開戶人可根據(jù)需要申請(qǐng)解掛。解掛時(shí)，開戶人應(yīng)提供有效身份證件及相關(guān)證明材料，銀行審核通過后予以解掛。（二）外幣現(xiàn)鈔管理1.外幣現(xiàn)鈔存入個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。2.外幣現(xiàn)鈔提取個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯管理部門事前報(bào)備。銀行憑外匯管理部門的核準(zhǔn)件辦理。3.攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，出境人員攜出金額在等值5000美元以內(nèi)（含）的，不需申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)予以放行；攜出金額在等值5000美元以上至1萬美元（含）的，應(yīng)當(dāng)向銀行申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)憑加蓋銀行印章的《攜帶外匯出境許可證》驗(yàn)放；攜出金額超過等值1萬美元的，應(yīng)當(dāng)向存款或購匯銀行所在地外匯管理部門申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)憑加蓋外匯管理部門印章的《攜帶外匯出境許可證》驗(yàn)放。五、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督管理（一）銀行監(jiān)管1.準(zhǔn)入管理銀行經(jīng)營個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門申請(qǐng)備案，并取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格。外匯管理部門對(duì)銀行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保銀行具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)的條件和能力。2.業(yè)務(wù)操作規(guī)范銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，制定個(gè)人外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確業(yè)務(wù)流程、審核標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)控制等要求。銀行在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.監(jiān)督檢查外匯管理部門定期對(duì)銀行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合規(guī)性、賬戶管理、資金收付、信息報(bào)送等方面。銀行應(yīng)積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。（二）個(gè)人監(jiān)管1.信息登記與申報(bào)個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定向銀行提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息，并配合銀行進(jìn)行身份識(shí)別和信息登記。個(gè)人還應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行國際收支申報(bào)。2.違規(guī)處罰對(duì)于個(gè)人違反本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、暫?；蛲Ｖ瓜嚓P(guān)外匯業(yè)務(wù)等。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。六、附則（一）解釋