公司卡管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司卡的管理，規(guī)范公司卡的使用行為，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工持有的用于公司業(yè)務(wù)相關(guān)支出的各類(lèi)公司卡，包括但不限于公務(wù)卡、商務(wù)卡等。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則：公司卡的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：公司卡僅限于用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出，不得用于個(gè)人消費(fèi)等非公司業(yè)務(wù)用途。3.安全保密原則：?jiǎn)T工應(yīng)妥善保管公司卡及密碼等信息，防止丟失、被盜刷或信息泄露。4.及時(shí)報(bào)銷(xiāo)原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將公司卡消費(fèi)支出進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，避免逾期產(chǎn)生額外費(fèi)用。二、公司卡的種類(lèi)及功能（一）公務(wù)卡1.定義：公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。2.功能：具備一般信用卡的消費(fèi)結(jié)算功能，可在境內(nèi)外帶有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的特約商戶(hù)進(jìn)行消費(fèi)。支持網(wǎng)上支付等多種支付方式，方便快捷?？上硎芤欢ǖ拿庀⑵冢诿庀⑵趦?nèi)還款無(wú)需支付利息。（二）商務(wù)卡1.定義：商務(wù)卡是公司為滿(mǎn)足特定商務(wù)活動(dòng)需求而辦理的信用卡，主要用于與商務(wù)合作、業(yè)務(wù)拓展等相關(guān)的支出。2.功能：除具備基本消費(fèi)結(jié)算功能外，還可能根據(jù)合作銀行及商務(wù)需求提供一些專(zhuān)屬服務(wù)和優(yōu)惠，如積分兌換、商務(wù)合作優(yōu)惠等。支持較大額度的消費(fèi)，以滿(mǎn)足商務(wù)活動(dòng)中的大額支出需求。三、公司卡的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.公司正式員工，且因工作需要經(jīng)常發(fā)生與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出。2.具備良好的信用記錄，無(wú)不良信用行為。3.能夠遵守公司卡管理制度，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫(xiě)《公司卡申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)公司卡的原因、預(yù)計(jì)使用范圍及額度需求等信息。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)員工工作實(shí)際情況，審核其申請(qǐng)的合理性，并簽署意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)員工信用狀況進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)，并根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，確定是否給予辦理及批準(zhǔn)的信用額度。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)材料提交至合作銀行辦理公司卡。銀行審核通過(guò)后發(fā)卡至員工本人。（三）審批權(quán)限1.部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)員工公司卡申請(qǐng)的必要性和合理性進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核申請(qǐng)用途是否與工作相關(guān)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)員工信用狀況、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及額度合理性進(jìn)行終審，確保公司卡的申請(qǐng)符合公司整體利益和財(cái)務(wù)管理制度。四、公司卡的使用與管理（一）卡片保管1.員工領(lǐng)取公司卡后，應(yīng)立即在卡片背面簽名條上簽名，并妥善保管公司卡，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。2.如發(fā)現(xiàn)公司卡丟失或被盜刷，應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部門(mén)和合作銀行掛失，并按銀行要求辦理掛失及補(bǔ)辦手續(xù)。掛失所產(chǎn)生的費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。因未及時(shí)掛失導(dǎo)致的損失由持卡人負(fù)責(zé)。（二）密碼管理1.員工應(yīng)妥善保管公司卡密碼，不得將密碼告知他人。2.在使用公司卡進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，應(yīng)注意避免在不安全的環(huán)境下輸入密碼，防止密碼泄露。（三）使用范圍1.公務(wù)卡主要用于支付與公司日常公務(wù)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.商務(wù)卡主要用于支付與公司商務(wù)合作、業(yè)務(wù)拓展等相關(guān)的費(fèi)用，如商務(wù)宴請(qǐng)、商務(wù)禮品、商務(wù)會(huì)議費(fèi)用等。具體使用范圍應(yīng)根據(jù)公司與銀行簽訂的合作協(xié)議及公司業(yè)務(wù)需求確定。（四）消費(fèi)限額1.根據(jù)員工崗位及業(yè)務(wù)需求，財(cái)務(wù)部門(mén)為每張公司卡設(shè)定不同的消費(fèi)限額。消費(fèi)限額應(yīng)既能滿(mǎn)足員工正常業(yè)務(wù)支出需要，又能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。2.如員工因業(yè)務(wù)需要確需臨時(shí)提高消費(fèi)限額，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明提高限額的原因及預(yù)計(jì)消費(fèi)金額等情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)后，方可調(diào)整限額。（五）消費(fèi)記錄與賬單核對(duì)1.員工應(yīng)定期（至少每月一次）登錄銀行官方網(wǎng)站或手機(jī)銀行APP，查詢(xún)公司卡的消費(fèi)記錄，確保消費(fèi)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.銀行每月會(huì)向持卡人發(fā)送公司卡賬單，持卡人應(yīng)在收到賬單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)仔細(xì)核對(duì)賬單內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬單有誤，應(yīng)及時(shí)與銀行客服聯(lián)系，進(jìn)行賬單調(diào)整。同時(shí)，持卡人應(yīng)將賬單復(fù)印件提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。五、公司卡的報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.員工使用公司卡消費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票及相關(guān)消費(fèi)憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與消費(fèi)項(xiàng)目一致，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、商品或服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。2.除發(fā)票外，還可能需要提供其他輔助證明材料，如消費(fèi)清單、合同協(xié)議、出差審批單等，以證明消費(fèi)的真實(shí)性、合理性和與公司業(yè)務(wù)的相關(guān)性。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.員工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)），將公司卡消費(fèi)的發(fā)票及相關(guān)憑證整理粘貼好，并填寫(xiě)《公司卡報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容、交易流水號(hào)等信息。2.將填寫(xiě)好的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表及相關(guān)憑證提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)消費(fèi)是否與員工工作職責(zé)相關(guān)，憑證是否齊全、合規(guī)，并簽署審核意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，消費(fèi)金額與申請(qǐng)金額是否一致，消費(fèi)是否符合公司卡使用范圍及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定等。審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4.對(duì)于不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并向員工說(shuō)明原因。員工如有異議，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供補(bǔ)充材料或進(jìn)行申訴，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)重新審核后確定是否給予報(bào)銷(xiāo)。（三）報(bào)銷(xiāo)期限1.員工應(yīng)在公司卡消費(fèi)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，特殊情況需延期報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因并獲得批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到員工報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如遇特殊情況無(wú)法按時(shí)完成的，應(yīng)及時(shí)向員工反饋進(jìn)度并說(shuō)明原因。（四）還款管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司卡賬單信息及員工報(bào)銷(xiāo)情況，在免息期內(nèi)及時(shí)足額償還公司卡欠款。2.如因員工報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)或其他原因?qū)е鹿究ㄓ馄谶€款產(chǎn)生利息、滯納金等費(fèi)用，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司卡的使用情況進(jìn)行檢查，包括消費(fèi)記錄、報(bào)銷(xiāo)憑證、還款情況等，確保公司卡的使用符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。2.審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)公司卡管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查公司卡申請(qǐng)、使用、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督1.配合銀行等外部機(jī)構(gòu)對(duì)公司卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提供相關(guān)資料和信息。2.接受稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)對(duì)公司卡消費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)情況的監(jiān)督檢查，確保公司稅務(wù)合規(guī)。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按本制度規(guī)定使用公司卡，將公司卡用于個(gè)人消費(fèi)或非公司業(yè)務(wù)用途。2.轉(zhuǎn)借公司卡給他人使用。3.未妥善保管公司卡及密碼，導(dǎo)致公司卡丟失、被盜刷或信息泄露。4.未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)公司卡消費(fèi)支出，影響公司財(cái)務(wù)結(jié)算和資金周轉(zhuǎn)。5.提供虛假報(bào)銷(xiāo)憑證，騙取公司報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。6.其他違反公司卡管理制度及相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）處理措施1.對(duì)于首次發(fā)生輕微違規(guī)行為的員工，給予警告處分，并要求其立即整改。2.對(duì)于多次違規(guī)或違規(guī)情節(jié)較為嚴(yán)重的員工，除責(zé)令其退還違規(guī)使用的款項(xiàng)外，還將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、工資等。3.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成