倉庫管賬務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司倉庫管理，規(guī)范倉庫賬務(wù)處理流程，確保倉庫物資的準(zhǔn)確計(jì)量、安全存儲和高效流轉(zhuǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有倉庫的賬務(wù)管理，包括原材料倉庫、半成品倉庫、成品倉庫、備品備件倉庫等。（三）職責(zé)分工1.倉庫管理人員負(fù)責(zé)倉庫物資的驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)等日常工作。準(zhǔn)確記錄倉庫物資的出入庫情況，及時更新庫存臺賬。協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行庫存物資的定期盤點(diǎn)和不定期抽查。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定倉庫賬務(wù)管理的相關(guān)財務(wù)制度和核算方法。監(jiān)督倉庫賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。定期與倉庫核對賬目，進(jìn)行財務(wù)報表的編制和分析。3.采購部門負(fù)責(zé)提供采購訂單及相關(guān)到貨信息給倉庫管理人員。配合倉庫進(jìn)行物資的驗(yàn)收工作，處理采購物資的退換貨事宜。4.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃向倉庫提交物資領(lǐng)用申請。配合倉庫進(jìn)行物資的盤點(diǎn)工作，及時清理呆滯物資。二、倉庫賬務(wù)管理基礎(chǔ)工作（一）倉庫設(shè)置與規(guī)劃1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，合理設(shè)置各類倉庫，并明確各倉庫的功能和存儲范圍。2.對倉庫進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，劃分不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、發(fā)貨區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。3.倉庫內(nèi)應(yīng)配備必要的貨架、貨柜、托盤等存儲設(shè)備，確保物資存放整齊、有序，便于管理和查找。（二）物資編碼與標(biāo)識1.對公司所有物資進(jìn)行統(tǒng)一編碼，編碼應(yīng)具有唯一性、系統(tǒng)性和擴(kuò)展性，便于物資的識別、管理和信息系統(tǒng)的錄入。2.在物資上粘貼或懸掛清晰的標(biāo)識牌，標(biāo)識牌應(yīng)注明物資編碼、名稱、規(guī)格型號、批次、入庫日期等信息，確保物資標(biāo)識與庫存臺賬一致。（三）庫存臺賬建立1.倉庫管理人員應(yīng)建立詳細(xì)的庫存臺賬，臺賬應(yīng)包括物資編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、批次、入庫日期、出庫日期、庫存余額等內(nèi)容。2.庫存臺賬應(yīng)采用電子表格或?qū)I(yè)的倉庫管理軟件進(jìn)行記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)及時更新庫存臺賬，做到賬實(shí)相符。（四）出入庫憑證管理1.物資出入庫必須憑有效的出入庫憑證辦理，出入庫憑證包括采購訂單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售發(fā)貨單、退庫單等。2.出入庫憑證應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括物資編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、出入庫日期、經(jīng)手人等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批簽字。3.倉庫管理人員應(yīng)妥善保管出入庫憑證，定期進(jìn)行整理和歸檔，以備查閱。三、物資驗(yàn)收入庫管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉庫管理人員在物資到貨前，應(yīng)根據(jù)采購訂單或相關(guān)合同，做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括準(zhǔn)備驗(yàn)收工具、安排驗(yàn)收場地、通知相關(guān)人員等。2.對需要檢驗(yàn)質(zhì)量的物資，應(yīng)提前聯(lián)系質(zhì)量檢驗(yàn)部門，安排檢驗(yàn)人員進(jìn)行檢驗(yàn)。（二）數(shù)量驗(yàn)收1.物資到貨后，倉庫管理人員應(yīng)按照采購訂單或送貨單，對物資的數(shù)量進(jìn)行核對，確保到貨數(shù)量與訂單數(shù)量一致。2.對于貴重物資、精密儀器等，應(yīng)進(jìn)行逐件清點(diǎn)；對于大批量、規(guī)格統(tǒng)一的物資，可采用抽檢的方式進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收。3.如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，倉庫管理人員應(yīng)及時與送貨人員或供應(yīng)商溝通，查明原因，并做好記錄。（三）質(zhì)量驗(yàn)收1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)對物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后方可辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理人員應(yīng)配合質(zhì)量檢驗(yàn)人員進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收工作，提供必要的協(xié)助和信息。3.對于驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理人員應(yīng)及時將其隔離存放，并填寫不合格品報告，通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）入庫手續(xù)辦理1.物資經(jīng)驗(yàn)收合格后，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，在庫存臺賬上記錄物資的入庫日期、數(shù)量、批次等信息，并更新庫存余額。2.同時，倉庫管理人員應(yīng)在物資上粘貼或懸掛入庫標(biāo)識牌，注明入庫日期、批次等信息。3.將入庫物資按照規(guī)定的存儲區(qū)域和方式進(jìn)行存放，確保物資安全、整齊。四、物資保管管理（一）存儲環(huán)境要求1.根據(jù)物資的特性和保管要求，合理安排倉庫的存儲環(huán)境，確保物資不受潮、生銹、變質(zhì)、損壞等。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行保管。3.倉庫內(nèi)應(yīng)保持清潔、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合物資保管要求。（二）物資擺放原則1.物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進(jìn)行分類存放，做到擺放整齊、有序，便于查找和管理。2.對于常用物資，應(yīng)存放在便于取用的位置；對于不常用物資，可存放在倉庫的較深處。3.物資應(yīng)遵循上輕下重、先進(jìn)先出的原則進(jìn)行擺放，避免物資積壓和過期。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般分為月度小盤點(diǎn)、季度大盤點(diǎn)和年度全面盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、時間安排等，并通知相關(guān)部門和人員做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)過程中，倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并提出處理意見。（四）庫存預(yù)警1.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)庫存物資的安全庫存、最低庫存和最高庫存等指標(biāo)，設(shè)置庫存預(yù)警機(jī)制。2.當(dāng)庫存物資數(shù)量低于最低庫存或高于最高庫存時，系統(tǒng)應(yīng)自動發(fā)出預(yù)警信息，提醒倉庫管理人員及時采取措施。3.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，及時與采購部門或生產(chǎn)部門溝通，安排物資的采購或調(diào)配，確保庫存物資滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要。五、物資發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.物資發(fā)放應(yīng)遵循"先進(jìn)先出、按需發(fā)放"的原則，確保物資的合理使用和庫存的合理性。2.嚴(yán)格按照生產(chǎn)領(lǐng)料單或其他有效發(fā)放憑證進(jìn)行物資發(fā)放，不得擅自發(fā)放物資。（二）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門或其他需求部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或工作需要，填寫生產(chǎn)領(lǐng)料單，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批簽字。2.領(lǐng)料單提交給倉庫管理人員后，倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對領(lǐng)料單上的物資編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保與庫存臺賬一致。3.核對無誤后，倉庫管理人員按照領(lǐng)料單上的數(shù)量發(fā)放物資，并在庫存臺賬上記錄物資的出庫日期、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，更新庫存余額。4.同時，倉庫管理人員應(yīng)在物資上粘貼或懸掛出庫標(biāo)識牌，注明出庫日期、領(lǐng)用部門等信息。5.發(fā)放物資時，倉庫管理人員應(yīng)確保物資的質(zhì)量和數(shù)量準(zhǔn)確無誤，并協(xié)助領(lǐng)料人員將物資搬運(yùn)至指定地點(diǎn)。（三）特殊情況處理1.如遇緊急生產(chǎn)任務(wù)或其他特殊情況，領(lǐng)料部門可先口頭申請領(lǐng)料，但需在事后及時補(bǔ)辦生產(chǎn)領(lǐng)料單，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批簽字。2.對于超計(jì)劃領(lǐng)料或非生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)放物資。六、賬務(wù)處理與報表編制（一）賬務(wù)處理1.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)物資的出入庫情況，及時在庫存臺賬上進(jìn)行記錄，并確保記錄的準(zhǔn)確性和完整性。2.每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)將當(dāng)天的出入庫數(shù)據(jù)錄入公司的財務(wù)系統(tǒng)或倉庫管理軟件，與財務(wù)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)對接。3.財務(wù)部門根據(jù)倉庫提供的出入庫數(shù)據(jù)，按照相關(guān)財務(wù)制度和核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會計(jì)憑證，登記總賬和明細(xì)賬。（二）報表編制1.倉庫管理人員應(yīng)定期編制庫存報表，包括庫存日報表、庫存月報表、庫存盤點(diǎn)表等，反映倉庫物資的庫存情況和出入庫動態(tài)。2.庫存報表應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并經(jīng)倉庫負(fù)責(zé)人審核簽字后報送給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。3.財務(wù)部門根據(jù)庫存報表和賬務(wù)處理情況，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財務(wù)報表，為公司管理層提供決策依據(jù)。七、倉庫安全管理（一）安全制度1.建立健全倉庫安全管理制度，明確倉庫管理人員的安全職責(zé)和安全操作規(guī)程。2.加強(qiáng)對倉庫管理人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識和應(yīng)急處理能力。（二）安全設(shè)施配備1.在倉庫內(nèi)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防盜報警裝置等，并確保其正常運(yùn)行。2.定期對安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時更換損壞的設(shè)施和器材。（三）安全檢查1.倉庫管理人員應(yīng)定期對倉庫進(jìn)行安全檢查，檢查內(nèi)容包括物資存儲情況、消防設(shè)施、電器設(shè)備、通風(fēng)情況等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，確保倉庫安全。（四）應(yīng)急處理1.制定倉庫安全應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、自然災(zāi)害等緊急情況時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期組織倉庫管理人員進(jìn)行應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處理能力。八、倉庫信息化管理（一）信息系統(tǒng)選擇1.根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和管理要求，選擇適合的倉庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)倉庫物資的信息化管理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備物資編碼管理、出入庫管理、庫存管理、報表生成、數(shù)據(jù)分析等功能。（二）系統(tǒng)操作與維護(hù)1.倉庫管理人員應(yīng)熟練掌握倉庫管理信息系統(tǒng)的操作方法，按照系統(tǒng)操作流程進(jìn)行物資的出入庫、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)處理。2.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全。（三）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.建立數(shù)據(jù)備份制度，定期對倉庫管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。2.定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證倉庫業(yè)務(wù)的正常開展。九、倉庫績效評估（一）評估指標(biāo)1.庫存準(zhǔn)確率：考核倉庫物資的實(shí)際庫存與庫存臺賬記錄的相符程度。2.收發(fā)及時率：考核倉庫物資出入庫業(yè)務(wù)的及時處理情況。3.庫存周轉(zhuǎn)率：考核倉庫物資的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4.盤點(diǎn)差異率：考核倉庫盤點(diǎn)結(jié)果與庫存臺賬的差異情況。5.倉庫安全事故發(fā)生率：考核倉庫安全管理情況。（二）評估方法1.定期收集相關(guān)數(shù)據(jù)，對各項(xiàng)評估指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析。2.根據(jù)評估指標(biāo)的完成情況，對倉庫管理人員進(jìn)行績效評分。（三）結(jié)果應(yīng)用1.將倉庫績效評估結(jié)果與倉庫管理人員的薪酬、獎金、晉升等掛鉤，激