銀行賬戶管理制度規(guī)定?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等管理行為，加強(qiáng)銀行賬戶的安全管控，保障公司資金的安全與正常流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等所有納入公司財(cái)務(wù)管理體系的單位（以下統(tǒng)稱"各單位"）。3.基本原則合法性原則：各單位銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及銀行的相關(guān)規(guī)定。安全性原則：強(qiáng)化銀行賬戶的安全管理，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。效益性原則：合理配置銀行賬戶資源，提高資金使用效益，降低資金成本。集中管理原則：公司實(shí)行銀行賬戶集中管理制度，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一監(jiān)控各單位銀行賬戶的相關(guān)事宜。二、銀行賬戶的開立1.開立依據(jù)各單位因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，確需開立銀行賬戶的，應(yīng)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司相關(guān)規(guī)定以及實(shí)際業(yè)務(wù)需求提出申請(qǐng)。2.申請(qǐng)流程提出申請(qǐng)：各單位填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)用途、開戶銀行及賬號(hào)等信息，并提交相關(guān)證明文件，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)審核：公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位提交的《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核開戶必要性、合規(guī)性、賬戶類型合理性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批：公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銀行賬戶開立申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大資金賬戶或涉及特殊業(yè)務(wù)的賬戶開立申請(qǐng)，需報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。開立實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由各單位指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶開立手續(xù)。辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將開戶相關(guān)資料復(fù)印件報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備案。3.證明文件基本賬戶：企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本（如已辦理"三證合一"，則提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本）、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、單位公章、財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章等。一般賬戶：除提供基本賬戶所需證明文件外，還需提供基本賬戶開戶許可證復(fù)印件、借款合同或其他結(jié)算需要證明文件。專用賬戶：根據(jù)不同類型的專用賬戶，分別提供相應(yīng)的證明文件，如基本建設(shè)資金賬戶需提供立項(xiàng)批復(fù)、專用資金賬戶需提供相關(guān)批文等。臨時(shí)賬戶：應(yīng)提供臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)立批文、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)證明等。三、銀行賬戶的使用1.賬戶用途各單位應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)時(shí)確定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得擅自改變賬戶用途?；举~戶：用于辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，包括工資發(fā)放、貨款結(jié)算、資金結(jié)算等。一般賬戶：主要用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用賬戶：專項(xiàng)用于特定用途資金的收付，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、社會(huì)保障基金等。臨時(shí)賬戶：用于臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。2.資金收付管理收付款憑證審核：各單位在辦理銀行賬戶資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格審核收付款憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。收付款憑證應(yīng)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，并有相關(guān)人員簽字或蓋章。授權(quán)審批制度：建立健全資金收付授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。對(duì)于重大資金收支業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。未經(jīng)授權(quán)審批，不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。銀行對(duì)賬：各單位應(yīng)定期與開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次銀行賬戶余額和發(fā)生額。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，并及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門。3.禁止行為嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶給其他單位或個(gè)人使用。嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行洗錢、逃稅、套取現(xiàn)金等違法違規(guī)活動(dòng)。嚴(yán)禁將單位資金以個(gè)人名義存入銀行。嚴(yán)禁擅自將銀行賬戶資金轉(zhuǎn)入非指定賬戶或用于非規(guī)定用途。四、銀行賬戶的變更1.變更情形銀行賬戶信息發(fā)生以下變更時(shí)，各單位應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)：賬戶名稱：因公司名稱變更、合并、分立等原因需要變更銀行賬戶名稱的。法定代表人：公司法定代表人發(fā)生變更的。開戶銀行：因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他合理原因變更開戶銀行的。賬號(hào)：銀行賬號(hào)發(fā)生變更的。其他重要信息：如賬戶性質(zhì)、賬戶用途等發(fā)生變更的。2.變更流程提出申請(qǐng)：各單位填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明文件，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)審核：公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位提交的《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核變更事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批：公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銀行賬戶變更申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于涉及重大事項(xiàng)的賬戶變更申請(qǐng)，需報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。變更實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由各單位指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶變更手續(xù)。辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將變更相關(guān)資料復(fù)印件報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備案。五、銀行賬戶的撤銷1.撤銷情形銀行賬戶出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，各單位應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)：賬戶不再使用：因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)終止等原因，銀行賬戶不再需要使用的。賬戶被凍結(jié)、掛失：銀行賬戶因司法凍結(jié)、掛失等原因無(wú)法正常使用，且預(yù)計(jì)短期內(nèi)無(wú)法恢復(fù)正常的。其他原因：如開戶銀行撤銷、合并等原因?qū)е略y行賬戶無(wú)法繼續(xù)使用的。2.撤銷流程提出申請(qǐng)：各單位填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明撤銷原因，并提交相關(guān)證明文件，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)審核：公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位提交的《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核撤銷原因的合理性、合規(guī)性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批：公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銀行賬戶撤銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于涉及重大事項(xiàng)的賬戶撤銷申請(qǐng)，需報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。清理賬戶：各單位在辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無(wú)未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)。如有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)提前與相關(guān)方協(xié)商解決。撤銷實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由各單位指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)。辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將撤銷相關(guān)資料復(fù)印件報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備案。六、銀行賬戶的監(jiān)控與檢查1.監(jiān)控措施資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控：公司財(cái)務(wù)部門通過(guò)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)對(duì)各單位銀行賬戶資金收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。定期報(bào)告制度：各單位應(yīng)定期向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送銀行賬戶余額、發(fā)生額等情況，每月至少報(bào)送一次。對(duì)于重大資金收支事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)各單位銀行賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等是否符合規(guī)定，資金安全是否得到保障。2.檢查內(nèi)容賬戶合規(guī)性檢查：檢查各單位銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷是否符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司相關(guān)規(guī)定。資金安全檢查：檢查銀行賬戶的資金收付管理是否規(guī)范，是否存在未經(jīng)授權(quán)審批、違規(guī)操作等情況；銀行對(duì)賬是否及時(shí)、準(zhǔn)確，銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制是否正確。賬戶使用效益檢查：評(píng)估各單位銀行賬戶的使用效益，檢查是否存在閑置賬戶、資金沉淀等情況，是否采取有效措施提高資金使用效率。3.問(wèn)題整改對(duì)于銀行賬戶監(jiān)控與檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求各單位限期整改。各單位應(yīng)認(rèn)真分析問(wèn)題原因，制定切實(shí)可行的整改措施，并將整改情況及時(shí)反饋給公司財(cái)務(wù)部門。對(duì)于整改不力的單位，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。七、銀行賬戶管理的責(zé)任追究1.責(zé)任界定各單位負(fù)責(zé)人：對(duì)本單位銀行賬戶管理工作負(fù)總責(zé)，確保銀行賬戶管理符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)因管理不善導(dǎo)致的銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位銀行賬戶管理工作，審核銀行賬戶開立、使用、變更及撤銷等申請(qǐng)，對(duì)銀行賬戶管理的合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。如因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)等原因?qū)е聠?wèn)題發(fā)生，承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。賬戶管理人員：具體負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常操作和管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。如因操作失誤、違規(guī)操作等原因?qū)е裸y行賬戶出現(xiàn)問(wèn)題，承擔(dān)直接責(zé)任。2.責(zé)任追究方式批評(píng)教育：對(duì)于在銀行賬戶管理工作中存在輕微違規(guī)行為或失誤的責(zé)任人，給予批評(píng)教育，責(zé)令其立即整改。經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)于因工作失誤或違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人，根據(jù)損失大小給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額從責(zé)任人工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除。