銀行公務(wù)賬戶管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范銀行公務(wù)賬戶的管理，確保公務(wù)資金的安全、高效使用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及銀行內(nèi)部管理要求，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本銀行內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)因公務(wù)活動(dòng)需要開設(shè)的各類銀行賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度，確保公務(wù)賬戶的開設(shè)、使用、變更及撤銷等操作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障公務(wù)賬戶資金的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于賬戶信息安全、資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，優(yōu)化賬戶設(shè)置，提高資金使用效率，降低資金成本，促進(jìn)公務(wù)活動(dòng)的順利開展。4.真實(shí)性原則公務(wù)賬戶的開設(shè)、使用應(yīng)基于真實(shí)的公務(wù)活動(dòng)需求，如實(shí)反映資金收支情況，不得弄虛作假。二、賬戶的開設(shè)與審批（一）開設(shè)條件1.因公務(wù)活動(dòng)需要，有明確的資金收付結(jié)算需求。2.符合國家關(guān)于銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，以及銀行內(nèi)部賬戶管理政策。3.具有健全的財(cái)務(wù)管理制度，能夠規(guī)范核算和管理賬戶資金。（二）申請(qǐng)材料1.開戶申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明開戶理由、預(yù)計(jì)資金流量、賬戶用途等情況。2.相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)開展公務(wù)活動(dòng)的文件或證明材料。3.單位法人身份證明文件、授權(quán)委托書（如有）及被授權(quán)人身份證明文件。4.銀行要求提供的其他材料。（三）審批流程1.申請(qǐng)部門填寫《銀行公務(wù)賬戶開戶申請(qǐng)表》，并提交上述申請(qǐng)材料至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，核實(shí)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性和必要性，提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交至分管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)審批。4.行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理開戶手續(xù)。（四）賬戶信息管理1.開戶成功后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)獲取并妥善保管賬戶相關(guān)信息，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行名稱、開戶日期等。2.建立公務(wù)賬戶信息臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)賬戶的基本情況、使用情況、變更情況等，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.定期對(duì)賬戶信息進(jìn)行核對(duì)和更新，如有變更應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并在信息臺(tái)賬中予以記錄。三、賬戶的使用與管理（一）資金收付管理1.公務(wù)賬戶的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度及銀行結(jié)算規(guī)定辦理。2.所有收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支、截留或挪用。收入來源應(yīng)合法合規(guī)，與公務(wù)活動(dòng)相關(guān)。3.支出款項(xiàng)應(yīng)按照預(yù)算安排和審批程序進(jìn)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。付款憑證應(yīng)真實(shí)、完整，手續(xù)齊全，符合銀行結(jié)算要求。4.嚴(yán)禁通過公務(wù)賬戶進(jìn)行與公務(wù)活動(dòng)無關(guān)的資金往來，不得利用公務(wù)賬戶套取現(xiàn)金、虛列支出、轉(zhuǎn)移資金等。（二）印鑒與票據(jù)管理1.公務(wù)賬戶應(yīng)配備必要的印鑒，包括財(cái)務(wù)專用章、法人章（或授權(quán)代理人章）等。印鑒應(yīng)分開保管，明確保管責(zé)任，防止印鑒被盜用或?yàn)E用。2.票據(jù)管理應(yīng)嚴(yán)格按照銀行票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行，包括支票、匯票、本票、收據(jù)等。票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)建立健全登記制度，確保票據(jù)安全和規(guī)范使用。3.開具票據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，注明款項(xiàng)來源、用途等信息。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管，定期核銷。（三）賬戶余額與對(duì)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控公務(wù)賬戶余額，確保資金充足，滿足公務(wù)活動(dòng)需要。如發(fā)現(xiàn)余額異常或可能影響資金正常使用的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)賬戶余額、發(fā)生額等信息，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)作為重要會(huì)計(jì)檔案妥善保管，保管期限按照銀行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。（四）賬戶安全管理1.加強(qiáng)賬戶密碼管理，定期更換密碼，確保密碼的安全性。嚴(yán)禁將賬戶密碼告知無關(guān)人員。2.妥善保管賬戶介質(zhì)，如銀行卡、U盾等，防止丟失、被盜用。如介質(zhì)丟失或被盜，應(yīng)立即掛失并采取其他安全措施，同時(shí)及時(shí)向銀行和財(cái)務(wù)部門報(bào)告。3.關(guān)注銀行賬戶安全提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，及時(shí)了解賬戶安全狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。四、賬戶的變更與撤銷（一）變更情形1.賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等基本信息發(fā)生變更。2.賬戶用途、資金性質(zhì)等發(fā)生變化。3.其他需要變更賬戶的情形。（二）變更申請(qǐng)與審批1.因上述情形需要變更賬戶的，由申請(qǐng)部門填寫《銀行公務(wù)賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)變更事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性，提出審核意見。3.審核通過后，申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交至分管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)審批。4.行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理賬戶變更手續(xù)。（三）撤銷情形1.公務(wù)活動(dòng)結(jié)束，賬戶不再需要使用。2.因單位機(jī)構(gòu)調(diào)整、合并、分立等原因，賬戶失去存在必要。3.其他需要撤銷賬戶的情形。（四）撤銷申請(qǐng)與審批1.符合撤銷情形的，由申請(qǐng)部門填寫《銀行公務(wù)賬戶撤銷申請(qǐng)表》，說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)核實(shí)賬戶資金是否已清理完畢、是否存在未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)等情況，提出審核意見。3.審核通過后，申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交至分管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)審批。4.行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理賬戶撤銷手續(xù)。（五）撤銷后續(xù)處理1.賬戶撤銷前，應(yīng)確保賬戶資金已全部清理完畢，無未結(jié)清的款項(xiàng)。如有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)在撤銷前妥善處理。2.銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收回賬戶介質(zhì)、印鑒等，并進(jìn)行注銷處理。3.對(duì)已撤銷的賬戶信息進(jìn)行清理，在賬戶信息臺(tái)賬中予以注銷，并將相關(guān)資料按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保管。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公務(wù)賬戶的日常管理和監(jiān)督，定期檢查賬戶的開設(shè)、使用、變更及撤銷等情況，確保操作合規(guī)、資金安全。2.審計(jì)部門定期對(duì)公務(wù)賬戶進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶資金的使用情況、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見并跟蹤整改落實(shí)情況。3.銀行內(nèi)部其他相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，協(xié)同做好公務(wù)賬戶的管理和監(jiān)督工作，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告并配合處理。（二）外部監(jiān)督1.接受國家財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)賬戶相關(guān)資料和信息，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.按照銀行監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門報(bào)送公務(wù)賬戶管理情況報(bào)告，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督指導(dǎo)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定開設(shè)、使用、變更或撤銷公務(wù)賬戶的行為，以及在賬戶管理過程中存在的其他違規(guī)違紀(jì)行為，按照銀行內(nèi)部規(guī)定和國家法律法規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對(duì)