餐飲財(cái)務(wù)支出管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司餐飲業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)支出行為，提高資金使用效益，保障公司餐飲業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及餐飲業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)支出管理，包括但不限于食材采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、人員薪酬、場(chǎng)地租賃等相關(guān)費(fèi)用支出。3.基本原則合法性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。合理性原則：支出應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要，確保合理、必要，避免浪費(fèi)和不合理開支。審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)支出審批程序，確保每一筆支出都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審核。預(yù)算控制原則：所有餐飲業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)支出應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，特殊情況需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。二、財(cái)務(wù)支出預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度預(yù)算：每年末，餐飲部門應(yīng)根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、市場(chǎng)情況等因素，編制詳細(xì)的餐飲財(cái)務(wù)支出年度預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋食材采購(gòu)、人員工資、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、場(chǎng)地租金等各項(xiàng)費(fèi)用，并明確預(yù)算金額和支出時(shí)間節(jié)點(diǎn)。月度預(yù)算：每月末，餐飲部門需結(jié)合年度預(yù)算和當(dāng)月實(shí)際業(yè)務(wù)情況，編制下月度財(cái)務(wù)支出預(yù)算。月度預(yù)算應(yīng)細(xì)化到各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算基礎(chǔ)不成立或需要調(diào)整業(yè)務(wù)計(jì)劃；公司戰(zhàn)略調(diào)整，對(duì)餐飲業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響；其他不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并按照規(guī)定的審批流程提交。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行。三、食材采購(gòu)支出管理1.采購(gòu)計(jì)劃餐飲部門應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)需求、庫(kù)存情況以及菜品銷售趨勢(shì)等因素，制定食材采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)食材的種類、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)時(shí)間等信息。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)提前提交給采購(gòu)部門，采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)安排。2.供應(yīng)商選擇與管理建立合格供應(yīng)商名錄，采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、實(shí)地考察等方式，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括食材規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題、交貨延遲等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作或更換供應(yīng)商等。3.采購(gòu)流程采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃聯(lián)系供應(yīng)商，進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，選擇最優(yōu)供應(yīng)商并下達(dá)采購(gòu)訂單。供應(yīng)商應(yīng)按照采購(gòu)訂單要求及時(shí)送貨至指定地點(diǎn)，餐飲部門指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)食材進(jìn)行檢驗(yàn)，核對(duì)數(shù)量、規(guī)格等信息。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決，并做好記錄。驗(yàn)收合格的食材，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄食材名稱、數(shù)量、規(guī)格、入庫(kù)時(shí)間等信息。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、入庫(kù)單等憑證，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定，如支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。四、設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)支出管理1.設(shè)備購(gòu)置餐飲部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置設(shè)備的名稱、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和預(yù)算安排，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，并出具審核意見(jiàn)。審核通過(guò)后的設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行設(shè)備采購(gòu)。設(shè)備到貨后，由使用部門和采購(gòu)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括設(shè)備的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、性能等方面。驗(yàn)收合格后，辦理設(shè)備入庫(kù)手續(xù)，并按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行登記入賬。2.設(shè)備維護(hù)建立設(shè)備維護(hù)檔案，記錄設(shè)備的購(gòu)置時(shí)間、使用情況、維護(hù)記錄等信息。制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。維護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期、維護(hù)責(zé)任人等信息。設(shè)備發(fā)生故障時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫維修申請(qǐng)單，注明故障設(shè)備名稱、型號(hào)、故障現(xiàn)象、維修要求等信息。維修申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)維修部門進(jìn)行維修。維修部門維修完成后，應(yīng)填寫維修記錄，注明維修時(shí)間、維修內(nèi)容、更換零部件等信息，并由使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，維修費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門根據(jù)維修申請(qǐng)單、維修記錄等憑證進(jìn)行審核報(bào)銷。五、人員薪酬支出管理1.薪酬體系制定人力資源部門根據(jù)公司薪酬政策和餐飲行業(yè)特點(diǎn)，制定合理的薪酬體系，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、福利等部分。薪酬體系應(yīng)明確各崗位的薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、發(fā)放時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)公司管理層審批。2.考勤管理餐飲部門應(yīng)建立健全考勤制度，明確員工的工作時(shí)間、考勤方式、請(qǐng)假流程等規(guī)定。員工應(yīng)按照規(guī)定的考勤制度進(jìn)行考勤打卡，部門負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)考勤記錄的審核和統(tǒng)計(jì)?？记谟涗涀鳛橛?jì)算員工薪酬的重要依據(jù)，如有員工請(qǐng)假、遲到、早退等情況，應(yīng)按照公司考勤制度進(jìn)行相應(yīng)的扣罰。3.薪酬核算與發(fā)放每月末，人力資源部門根據(jù)考勤記錄、績(jī)效評(píng)估結(jié)果等信息，核算員工薪酬。薪酬核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保員工工資計(jì)算的準(zhǔn)確性。薪酬核算完成后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照公司規(guī)定的發(fā)放時(shí)間和方式，將員工薪酬發(fā)放至員工工資賬戶。六、場(chǎng)地租賃支出管理1.租賃合同簽訂餐飲部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的場(chǎng)地進(jìn)行租賃。在簽訂租賃合同前，應(yīng)詳細(xì)了解場(chǎng)地的位置、面積、租金、租賃期限、付款方式、違約責(zé)任等條款。租賃合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保公司的合法權(quán)益得到保障。租賃合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門備案。2.租金支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)租賃合同約定的租金支付時(shí)間和金額，提前做好資金安排。租金支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式進(jìn)行支付，并取得合法有效的發(fā)票。如因特殊情況需要延期支付租金，應(yīng)提前與出租方溝通協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。同時(shí)，應(yīng)將延期支付情況及時(shí)告知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門做好資金管理和賬務(wù)處理。3.場(chǎng)地維護(hù)與管理餐飲部門負(fù)責(zé)場(chǎng)地的日常維護(hù)和管理，確保場(chǎng)地的正常使用。如因場(chǎng)地使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題需要維修或整改，應(yīng)及時(shí)與出租方溝通解決，并做好費(fèi)用記錄。財(cái)務(wù)部門對(duì)場(chǎng)地維護(hù)和管理費(fèi)用進(jìn)行審核時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行把關(guān)，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。七、費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程員工發(fā)生餐飲業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度和審批流程，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核。審核通過(guò)后的費(fèi)用報(bào)銷單，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的報(bào)銷方式和時(shí)間，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各類餐飲業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如食材采購(gòu)發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明食材名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息；辦公用品采購(gòu)應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并按照公司辦公用品管理規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行報(bào)銷等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，應(yīng)提前經(jīng)公司管理層審批同意。3.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)、白條等非正規(guī)發(fā)票不得作為報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證的內(nèi)容應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷單填寫的內(nèi)容一致，包括時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息。憑證應(yīng)粘貼整齊，便于審核。八、財(cái)務(wù)支出審批管理1.審批流程一般財(cái)務(wù)支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或申請(qǐng)單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。重大財(cái)務(wù)支出審批流程：對(duì)于金額較大的財(cái)務(wù)支出，如重大設(shè)備購(gòu)置、場(chǎng)地租賃等，除按照一般審批流程外，還需經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。具體審批流程和權(quán)限由公司相關(guān)規(guī)定明確。2.審批權(quán)限明確各級(jí)管理人員的財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限，如部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門日常費(fèi)用支出在一定金額范圍內(nèi)具有審批權(quán)；公司管理層對(duì)超出部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的費(fèi)用支出具有審批權(quán)；重大財(cái)務(wù)支出需經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審批等。各級(jí)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。如有違反規(guī)定的審批行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。九、財(cái)務(wù)支出監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)餐飲業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)支出情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)支出的合規(guī)性、合理性、預(yù)算執(zhí)行情況等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)