養(yǎng)老保險(xiǎn)概述社會保障體系的重要支柱保障老年人基本生活目錄養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識定義、重要性與三大支柱制度發(fā)展與類型歷史沿革與各類養(yǎng)老保險(xiǎn)制度挑戰(zhàn)與未來什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)？基本定義通過長期繳費(fèi)積累保障退休后基本生活主要特點(diǎn)強(qiáng)制性與互濟(jì)性長期性與穩(wěn)定性運(yùn)行機(jī)制繳費(fèi)積累基金符合條件時(shí)按月領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性保障老年生活提供穩(wěn)定收入來源促進(jìn)社會公平緩解代際矛盾穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展釋放消費(fèi)潛力減輕家庭負(fù)擔(dān)緩解贍養(yǎng)壓力中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱1第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金2第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金3第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制性法律規(guī)定必須參加1廣覆蓋覆蓋城鄉(xiāng)所有居民2?；颈Ｕ匣A(chǔ)生活需求3統(tǒng)籌共濟(jì)社會互助與個(gè)人積累相結(jié)合4基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍1城鎮(zhèn)職工企業(yè)職工、個(gè)體工商戶2機(jī)關(guān)事業(yè)單位公務(wù)員、教師等3城鄉(xiāng)居民農(nóng)民、靈活就業(yè)人員等基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付制當(dāng)期繳費(fèi)支付當(dāng)期養(yǎng)老金具有代際互助性質(zhì)完全積累制個(gè)人賬戶積累未來領(lǐng)取由個(gè)人積累決定統(tǒng)賬結(jié)合中國采用的混合模式社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇計(jì)算累計(jì)繳費(fèi)年限至少繳費(fèi)15年1個(gè)人賬戶積累個(gè)人繳納的8%2社會平均工資與當(dāng)?shù)仄骄べY掛鉤3本人繳費(fèi)工資與個(gè)人歷史工資相關(guān)4第二支柱：企業(yè)年金和職業(yè)年金補(bǔ)充性質(zhì)在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)上的補(bǔ)充自愿建立企業(yè)根據(jù)自身情況自主決定共同繳費(fèi)企業(yè)和職工共同繳納個(gè)人所有建立個(gè)人賬戶，歸個(gè)人所有企業(yè)年金的特點(diǎn)適用企業(yè)主要為企業(yè)職工建立集體協(xié)商通過集體協(xié)商確定方案稅收優(yōu)惠享受一定稅收優(yōu)惠政策市場化運(yùn)作委托專業(yè)機(jī)構(gòu)投資運(yùn)營職業(yè)年金的特點(diǎn)適用范圍機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員強(qiáng)制性質(zhì)法定強(qiáng)制建立繳費(fèi)比例單位8%，個(gè)人4%基金管理市場化投資運(yùn)營第三支柱：個(gè)人養(yǎng)老金完全自愿個(gè)人自主選擇參加個(gè)人繳費(fèi)完全由個(gè)人承擔(dān)稅收優(yōu)惠享受稅收遞延政策多元產(chǎn)品銀行、保險(xiǎn)、基金等多種選擇個(gè)人養(yǎng)老金的重要性彌補(bǔ)缺口填補(bǔ)基本養(yǎng)老金替代率不足提高退休后總收入水平分散風(fēng)險(xiǎn)不依賴單一養(yǎng)老來源增強(qiáng)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力靈活自主根據(jù)個(gè)人需求定制滿足多樣化養(yǎng)老需求中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程11951年《勞動保險(xiǎn)條例》21978年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革啟動31997年統(tǒng)賬結(jié)合模式確立42014年機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革52022年個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動實(shí)施1951年：退休制度的建立1951《勞動保險(xiǎn)條例》頒布中國第一部勞動保險(xiǎn)法規(guī)60/50退休年齡規(guī)定男性60歲，女干部50歲50-70%退休工資比例工作年限不同，比例不同1978年：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革1改革開放社會保障制度轉(zhuǎn)型2社會統(tǒng)籌探索社會化養(yǎng)老保險(xiǎn)3企業(yè)責(zé)任打破國家包辦模式1997年：統(tǒng)賬結(jié)合模式的確立社會統(tǒng)籌部分個(gè)人賬戶部分2014年：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革打破雙軌制統(tǒng)一城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立職業(yè)年金類似于企業(yè)年金的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會化管理與企業(yè)職工同步調(diào)整待遇城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制參保所有用人單位必須參加雙方繳費(fèi)單位與個(gè)人共同繳納統(tǒng)賬結(jié)合社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶并行按月領(lǐng)取符合條件后按月領(lǐng)取待遇4城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保對象企業(yè)職工各類企業(yè)及其職工個(gè)體工商戶個(gè)體經(jīng)營者及其雇工靈活就業(yè)人員自由職業(yè)者、網(wǎng)約工等城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金當(dāng)?shù)厣夏甓绕骄べY本人平均繳費(fèi)指數(shù)繳費(fèi)年限1%系數(shù)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金個(gè)人賬戶累計(jì)儲存額計(jì)發(fā)月數(shù)（139-195個(gè)月）最低繳費(fèi)年限累計(jì)繳費(fèi)滿15年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)非就業(yè)居民保障針對無工作單位的城鄉(xiāng)居民個(gè)人繳費(fèi)為主政府補(bǔ)貼為輔繳費(fèi)檔次多樣根據(jù)經(jīng)濟(jì)條件自主選擇基礎(chǔ)養(yǎng)老金全覆蓋保障基本生活需求城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保對象1234農(nóng)村居民年滿16周歲的農(nóng)村戶籍人員城鎮(zhèn)無業(yè)居民未參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)居民靈活就業(yè)人員可自愿選擇參加學(xué)生年滿16周歲在校學(xué)生城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1多檔次繳費(fèi)一般設(shè)置12個(gè)檔次2每年繳納一次按年度繳費(fèi)3政府補(bǔ)貼繳費(fèi)越高，補(bǔ)貼越多城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇計(jì)算2兩部分構(gòu)成基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金103基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)2021年全國基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)139計(jì)發(fā)月數(shù)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算依據(jù)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革背景打破養(yǎng)老金雙軌制實(shí)現(xiàn)制度公平實(shí)施時(shí)間2014年啟動2015年全面推行制度特點(diǎn)與企業(yè)職工制度并軌增設(shè)職業(yè)年金機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)參保范圍公務(wù)員事業(yè)單位工作人員參照公務(wù)員管理人員繳費(fèi)比例單位繳費(fèi)：20%個(gè)人繳費(fèi)：8%職業(yè)年金：單位8%，個(gè)人4%待遇計(jì)發(fā)基本與企業(yè)職工相同職業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資與管理增值保值實(shí)現(xiàn)基金保值增值安全至上確?；鸢踩珜I(yè)管理委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的重要性對抗通貨膨脹保持基金購買力增加收益提高基金收益率減輕財(cái)政壓力緩解養(yǎng)老金支付壓力延長基金使用壽命提高制度可持續(xù)性養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的主要方式銀行存款國債企業(yè)債股票基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的風(fēng)險(xiǎn)控制投資限制嚴(yán)格的資產(chǎn)配置比例限制專業(yè)管理委托專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制多部門共同監(jiān)管信息披露定期公開投資狀況養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取條件年齡條件達(dá)到法定退休年齡男60歲，女干部55歲，女工人50歲繳費(fèi)年限累計(jì)繳費(fèi)滿15年退休手續(xù)辦理退休和領(lǐng)取手續(xù)提供相關(guān)證明材料城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取條件男性年滿60周歲，繳費(fèi)滿15年女干部年滿55周歲，繳費(fèi)滿15年女工人年滿50周歲，繳費(fèi)滿15年特殊工種可提前5-10年退休城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取條件年齡要求年滿60周歲繳費(fèi)要求未滿60周歲需繳費(fèi)滿15年不重復(fù)享受不同時(shí)領(lǐng)取職工養(yǎng)老金提前退休的相關(guān)規(guī)定特殊工種井下、高溫、高空等男年滿55周歲女年滿45周歲從事特殊工種10年以上病退完全喪失勞動能力男年滿50周歲女年滿45周歲繳費(fèi)滿10年政策性安置退休企業(yè)破產(chǎn)、改制男年滿55周歲女年滿45周歲繳費(fèi)滿10年養(yǎng)老金待遇調(diào)整機(jī)制經(jīng)濟(jì)發(fā)展GDP增長率物價(jià)變動CPI指數(shù)變化在崗職工工資職工平均工資增長率基金承受能力養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余狀況養(yǎng)老金待遇調(diào)整的原則兼顧各方統(tǒng)籌企業(yè)、個(gè)人和政府利益傾斜保障適當(dāng)向高齡、低收入傾斜動態(tài)調(diào)整根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展定期調(diào)整可持續(xù)發(fā)展確?；痖L期平衡近年來養(yǎng)老金調(diào)整的情況養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)轉(zhuǎn)移原因跨地區(qū)就業(yè)或戶籍變動轉(zhuǎn)移內(nèi)容個(gè)人賬戶全部儲存額繳費(fèi)年限合并計(jì)算累計(jì)繳費(fèi)年限待遇領(lǐng)取在最后參保地申領(lǐng)跨統(tǒng)籌地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移本人申請向新就業(yè)地社保機(jī)構(gòu)提出申請關(guān)系轉(zhuǎn)出原參保地辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)資金轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶全部儲存額關(guān)系接續(xù)新參保地接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系不同類型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間的轉(zhuǎn)移中國養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的挑戰(zhàn)人口老齡化老年人口比例快速上升收支平衡壓力基金支出增長快于收入替代率不足退休金與工資比例較低地區(qū)發(fā)展不平衡區(qū)域差異大人口老齡化的影響?zhàn)B老金收支平衡的壓力2.8:1撫養(yǎng)比2020年在職/退休人員比例120累計(jì)結(jié)余全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余（萬億元）16地區(qū)虧空東北等地區(qū)養(yǎng)老金當(dāng)期收不抵支養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率的提升養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展1提高投資回報(bào)擴(kuò)大投資渠道擴(kuò)大覆蓋面提高參保率多層次保障完善三支柱體系延遲退休年齡的討論支持觀點(diǎn)緩解基金支付壓力適應(yīng)人均壽命延長人力資源充分利用反對觀點(diǎn)就業(yè)競爭加劇身體狀況差異大職業(yè)性質(zhì)不同可能方案漸進(jìn)式延遲彈性退休制度職業(yè)差異化退休完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第一支柱擴(kuò)大覆蓋面，提高統(tǒng)籌層次第二支柱推廣企業(yè)年金，擴(kuò)大職業(yè)年金覆蓋第三支柱發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金，提供稅收優(yōu)惠提高養(yǎng)老金替代率40%當(dāng)前替代率基本養(yǎng)老金占退休前工資比例55%國際標(biāo)準(zhǔn)國際勞工組織推薦標(biāo)準(zhǔn)70%多層次目標(biāo)三支柱共同實(shí)現(xiàn)的理想替代率養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益的提升投資渠道拓展擴(kuò)大股票、基金等權(quán)益類投資增加另類投資比例管理機(jī)制完善引入市場化管理機(jī)制提高專業(yè)投資能力風(fēng)險(xiǎn)控制強(qiáng)化建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系加強(qiáng)信息披露和監(jiān)督國際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較美國三支柱并重，個(gè)人責(zé)任強(qiáng)調(diào)德國社會保險(xiǎn)模式，職業(yè)年金發(fā)達(dá)日本國民年金+厚生年金，應(yīng)對老齡化美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會保障聯(lián)邦政府強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金401(k)等稅優(yōu)計(jì)劃廣泛應(yīng)用個(gè)人退休賬戶IRA等多種個(gè)人儲蓄選擇德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法定養(yǎng)老保險(xiǎn)按收入比例繳費(fèi)現(xiàn)收現(xiàn)付制基于世代契約原則企業(yè)養(yǎng)老金五種實(shí)施途徑強(qiáng)制性參與稅收優(yōu)惠激勵個(gè)人儲蓄養(yǎng)老金"里斯特養(yǎng)老金"政府補(bǔ)貼稅收優(yōu)惠日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度國民年金全民覆蓋的基礎(chǔ)養(yǎng)老金1厚生年金職工的補(bǔ)充性養(yǎng)老金2企業(yè)年金自愿性的第二支柱3個(gè)人年金靈活多樣的商業(yè)保險(xiǎn)4國際經(jīng)驗(yàn)對中國的啟示多支柱協(xié)同發(fā)展三支柱均衡發(fā)展，分散風(fēng)險(xiǎn)提高資金運(yùn)營效率市場化投資，提高回報(bào)率靈活退休機(jī)制建立彈性退休年齡制度稅收激勵措施通過稅收優(yōu)惠鼓勵養(yǎng)老儲