及時修訂資產(chǎn)管理制度總則制度目的本資產(chǎn)管理制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，保障公司的正常運(yùn)營和發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。3.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作。4.監(jiān)督考核原則：建立健全資產(chǎn)監(jiān)督考核機(jī)制，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行定期檢查和考核，確保制度的有效執(zhí)行。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。流動資產(chǎn)指預(yù)計在一個正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度和流程，并組織實施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實相符。4.分析資產(chǎn)使用情況，提出資產(chǎn)優(yōu)化配置建議。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算和財務(wù)報表編制，確保資產(chǎn)價值準(zhǔn)確反映在財務(wù)賬目中。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項的審核，提供財務(wù)意見。3.監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的工作，對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和檢查。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新等需求。資產(chǎn)購置與驗收購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。審批流程1.資產(chǎn)管理部門對購置計劃進(jìn)行匯總和初審，審核購置的必要性、合理性以及與公司資產(chǎn)配置計劃的相符性。2.初審?fù)ㄟ^后，報財務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算審核。3.財務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層審批。采購實施1.經(jīng)審批后的購置計劃，由采購部門按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定執(zhí)行，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、價格等符合要求。驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致。3.驗收合格后，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。資產(chǎn)登記與入賬資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單，及時對資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺賬。資產(chǎn)臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.對于固定資產(chǎn)，還應(yīng)按照固定資產(chǎn)編碼規(guī)則進(jìn)行編碼，確保資產(chǎn)標(biāo)識唯一。入賬1.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和資產(chǎn)登記臺賬，及時進(jìn)行資產(chǎn)入賬處理，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的價值和折舊等信息。2.資產(chǎn)入賬應(yīng)遵循會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。資產(chǎn)保管與使用保管責(zé)任1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一保管，根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，合理安排存放地點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)妥善保管、正常使用。使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.對精密、貴重及易損資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的使用管理制度，加強(qiáng)管理。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報資產(chǎn)管理部門備案。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和卡片信息，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確。資產(chǎn)租賃1.公司資產(chǎn)如需對外租賃，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并簽訂租賃合同。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的管理，定期檢查租賃資產(chǎn)的使用情況，確保租賃資產(chǎn)安全、完整。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)租賃收入的核算和管理，及時足額收取租金。資產(chǎn)清查清查周期1.公司定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.在發(fā)生重大資產(chǎn)變動、自然災(zāi)害等特殊情況時，應(yīng)及時進(jìn)行專項清查。清查內(nèi)容1.核對資產(chǎn)賬實是否相符，包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、存放地點(diǎn)等。2.檢查資產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞、丟失等情況。3.核實資產(chǎn)的折舊、攤銷等賬務(wù)處理是否正確。清查程序1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)清查方案，明確清查范圍、方法、時間安排等。2.組織相關(guān)人員按照清查方案進(jìn)行清查，填寫資產(chǎn)清查表。3.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實和分析，提出處理意見。4.編制資產(chǎn)清查報告，報送公司管理層和相關(guān)部門。清查結(jié)果處理1.對于賬實不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，按規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)，應(yīng)及時提出處置建議，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)處置處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報廢：對于已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢處理。2.出售：對于尚可使用且有市場需求的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售。3.捐贈：對于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給其他單位或個人。4.報廢：對于已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢處理。處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，核實資產(chǎn)情況，提出審核意見。3.財務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值、處置收入等進(jìn)行審核。4.處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層審批。處置實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.資產(chǎn)出售應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開交易，確保處置過程合法、合規(guī)、透明。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和卡片信息。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、使用、清查、處置等全過程信息。信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中資產(chǎn)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。2.使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息的日常更新工作，如資產(chǎn)使用狀況變化、轉(zhuǎn)移等信息。信息查詢與分析1.公司內(nèi)部相關(guān)人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，了解資產(chǎn)的分布、使用情況等。2.利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為資產(chǎn)的優(yōu)化配置、管理決策等提供支持。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司建立資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)日常管理工作的規(guī)范性、資產(chǎn)賬實相符情況等?？己嗽u價1.制定資產(chǎn)管理考核指標(biāo)體系，對各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)性等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對資產(chǎn)管理工作優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對存