逾期應(yīng)收款管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司逾期應(yīng)收款的管理，加強對逾期應(yīng)收款的監(jiān)控與催收，降低公司資金風(fēng)險，保障公司資金的正常周轉(zhuǎn)和財務(wù)安全，提高公司整體運營效率。適用范圍本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收款項的業(yè)務(wù)部門及相關(guān)工作人員，包括但不限于銷售部門、市場部門、客服部門等與客戶有直接業(yè)務(wù)往來的部門，以及財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收款項管理的人員?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：應(yīng)收款管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保各項催收措施合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：以風(fēng)險控制為核心，對逾期應(yīng)收款進行全面監(jiān)控和評估，及時采取有效措施降低風(fēng)險。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在逾期應(yīng)收款管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。4.及時催收原則：對逾期應(yīng)收款應(yīng)及時進行催收，避免逾期時間過長導(dǎo)致款項難以收回。5.信息溝通原則：加強各部門之間的信息溝通與協(xié)作，形成管理合力，共同做好逾期應(yīng)收款管理工作。職責(zé)分工銷售部門1.負責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款清晰、準確、合法。2.按照合同約定及時發(fā)貨，并提供準確的發(fā)貨信息給相關(guān)部門。3.負責(zé)客戶的日常溝通與維護，跟蹤客戶付款情況，及時發(fā)現(xiàn)逾期跡象并向相關(guān)部門反饋。4.協(xié)助財務(wù)部門進行逾期應(yīng)收款的催收工作，提供必要的客戶信息和業(yè)務(wù)背景資料。市場部門1.在市場推廣活動中，協(xié)助銷售部門向客戶宣傳公司的信用政策和收款要求。2.關(guān)注市場動態(tài)和競爭對手情況，為公司制定合理的銷售策略和信用政策提供參考?？头块T1.負責(zé)客戶咨詢和投訴的處理，及時解決客戶問題，提高客戶滿意度，減少因客戶不滿導(dǎo)致的逾期付款情況。2.協(xié)助銷售部門和財務(wù)部門進行逾期應(yīng)收款的催收工作，通過與客戶的溝通了解客戶逾期原因和還款計劃。財務(wù)部門1.負責(zé)建立健全應(yīng)收款項管理制度和臺賬，及時、準確記錄應(yīng)收款項的發(fā)生、收回等情況。2.定期對應(yīng)收款項進行賬齡分析和風(fēng)險評估，向相關(guān)部門通報逾期應(yīng)收款情況。3.負責(zé)制定逾期應(yīng)收款的催收方案，并組織實施催收工作。4.對逾期應(yīng)收款的壞賬損失進行審核和賬務(wù)處理，按照公司規(guī)定進行申報和核銷。法務(wù)部門1.參與公司銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。2.為逾期應(yīng)收款的催收提供法律支持，協(xié)助制定合法有效的催收措施，處理涉及法律糾紛的逾期應(yīng)收款案件。逾期應(yīng)收款的界定與分類逾期應(yīng)收款的界定應(yīng)收款項到期后，客戶未按照合同約定按時足額支付款項的，即視為逾期應(yīng)收款。逾期應(yīng)收款的分類1.按逾期時間分類逾期130天：為輕度逾期，此類逾期應(yīng)收款一般處于客戶付款周期內(nèi)的正常波動范圍，可通過適當?shù)奶嵝汛胧┐偈箍蛻艏皶r付款。逾期3160天：為中度逾期，表明客戶付款出現(xiàn)一定延遲，需要加強跟進和催收力度，了解客戶逾期原因并協(xié)商解決方案。逾期61天及以上：為重度逾期，說明客戶付款嚴重滯后，存在較大的收款風(fēng)險，需采取更為積極有效的催收措施，必要時啟動法律程序。2.按款項性質(zhì)分類貨款逾期：指銷售商品或提供勞務(wù)后，客戶未按時支付的貨款。服務(wù)費逾期：因提供服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收款項，客戶未按約定支付的服務(wù)費。其他逾期：除貨款和服務(wù)費以外的其他應(yīng)收款項逾期，如押金、保證金等。逾期應(yīng)收款的監(jiān)控與預(yù)警監(jiān)控措施1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收款項臺賬，詳細記錄每筆應(yīng)收款項的客戶信息、合同金額、到期日、收款情況等，實時跟蹤款項的逾期狀態(tài)。2.定期對應(yīng)收款項進行賬齡分析，繪制賬齡分析表，直觀反映逾期應(yīng)收款的分布情況和逾期時間長短，以便及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。3.銷售部門、客服部門應(yīng)定期與客戶溝通，了解客戶經(jīng)營狀況和付款計劃，及時掌握客戶可能出現(xiàn)逾期付款的信息，并反饋給財務(wù)部門。預(yù)警機制1.設(shè)定逾期應(yīng)收款預(yù)警指標，根據(jù)逾期時間和款項金額等因素，確定不同級別的預(yù)警信號。例如，當逾期15天仍未付款時，發(fā)出黃色預(yù)警；逾期30天仍未付款時，發(fā)出紅色預(yù)警。2.財務(wù)部門在達到預(yù)警指標時，應(yīng)及時向銷售部門、客服部門等相關(guān)部門發(fā)送預(yù)警通知，提醒各部門關(guān)注逾期應(yīng)收款情況，并采取相應(yīng)措施。3.各部門收到預(yù)警通知后，應(yīng)立即組織人員對逾期應(yīng)收款進行分析，制定具體的催收方案，并將處理情況及時反饋給財務(wù)部門。逾期應(yīng)收款的催收流程輕度逾期催收1.財務(wù)部門在逾期130天內(nèi)，向客戶發(fā)送逾期提醒函，明確告知客戶款項已逾期，提醒其盡快付款，并說明逾期可能對雙方合作產(chǎn)生的影響。2.銷售部門或客服部門同時與客戶進行電話溝通，了解客戶逾期原因，核實客戶付款能力，協(xié)商確定具體的付款時間和方式。3.對于因疏忽或誤解導(dǎo)致逾期的客戶，向其解釋清楚合同條款和付款要求，消除客戶疑慮，促使其盡快付款。中度逾期催收1.財務(wù)部門在逾期3160天內(nèi)，向客戶發(fā)送正式催款函，強調(diào)逾期款項的嚴重性，要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)給予明確的還款計劃，并告知如仍不付款將采取進一步措施。2.銷售部門和客服部門聯(lián)合與客戶進行面對面溝通或電話會議，深入了解客戶逾期原因，共同商討解決方案。如客戶確實存在資金困難，可協(xié)商制定分期還款計劃或給予一定的寬限期，但需明確還款時間節(jié)點和違約責(zé)任。3.安排專人負責(zé)跟進中度逾期應(yīng)收款的催收工作，定期向財務(wù)部門匯報催收進展情況。重度逾期催收1.財務(wù)部門在逾期61天及以上，組織成立由銷售部門、客服部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成的催收專項小組，制定詳細的催收方案。2.催收專項小組通過電話、上門拜訪、發(fā)送律師函等多種方式與客戶進行溝通，向客戶施加壓力，要求其立即償還逾期款項。3.如客戶仍拒不還款，且逾期款項金額較大，情節(jié)嚴重，法務(wù)部門應(yīng)及時介入，收集相關(guān)證據(jù)，準備通過法律途徑解決，如向法院提起訴訟、申請財產(chǎn)保全等。催收記錄與報告催收記錄1.負責(zé)催收工作的人員應(yīng)詳細記錄每次催收的時間、方式、與客戶溝通的內(nèi)容、客戶反饋及還款承諾等信息，形成催收記錄。2.催收記錄應(yīng)及時整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便后續(xù)查閱和追溯。催收報告1.定期（每周或每月）撰寫催收報告，總結(jié)逾期應(yīng)收款的催收情況，包括已收回款項、未收回款項的原因分析、下一步催收計劃等。2.催收報告應(yīng)提交給財務(wù)部門負責(zé)人、銷售部門負責(zé)人及公司管理層，為公司決策提供依據(jù)，以便及時調(diào)整催收策略和資源配置。壞賬處理壞賬確認標準1.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回的應(yīng)收款項。2.債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收款項。3.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素導(dǎo)致無法收回的應(yīng)收款項。壞賬處理程序1.業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門發(fā)現(xiàn)符合壞賬確認標準的應(yīng)收款項后，應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，如法院判決書、債務(wù)人破產(chǎn)清算文件、死亡證明、不可抗力事件證明等。2.填寫壞賬核銷申請表，詳細說明壞賬形成的原因、金額、相關(guān)證據(jù)等情況，提交給財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對申請資料進行審核，核實情況屬實后，按照公司規(guī)定的審批流程報經(jīng)公司管理層批準。4.經(jīng)批準核銷的壞賬，財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收款項，并在財務(wù)報表中予以披露。5.已核銷的壞賬如后期又收回，應(yīng)及時入賬，并按照公司規(guī)定進行相關(guān)處理?？己伺c獎懲考核指標1.逾期應(yīng)收款回收率：衡量公司在一定時期內(nèi)逾期應(yīng)收款的回收情況，計算公式為：逾期應(yīng)收款回收率=（本期收回逾期應(yīng)收款金額÷期初逾期應(yīng)收款余額）×100%。2.逾期應(yīng)收款占比：反映公司逾期應(yīng)收款在全部應(yīng)收款項中的占比情況，計算公式為：逾期應(yīng)收款占比=（期末逾期應(yīng)收款余額÷期末應(yīng)收款項余額）×100%。3.壞賬率：考核公司壞賬損失的控制情況，計算公式為：壞賬率=（本期壞賬核銷金額÷本期應(yīng)收款項發(fā)生額）×100%?？己酥芷谝宰匀荒甓葹榭己酥芷?，對各業(yè)務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人的逾期應(yīng)收款管理工作進行考核。獎勵措施1.對于在逾期應(yīng)收款管理工作中表現(xiàn)突出，逾期應(yīng)收款回收率高、壞賬率低的部門或個人，給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽證書、獎金、晉升機會等。2.對成功收回大額逾期應(yīng)收款或通過創(chuàng)新催收方式取得顯著成效的個人，給予特別獎勵。懲罰措施1.對逾期應(yīng)收款管理不善，導(dǎo)致逾期應(yīng)收款占比過高、回收率過低或壞賬損失較大的部門，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、扣減