木工公司財(cái)務(wù)管理制度總則1.1目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范木工公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。1.2適用范圍本制度適用于木工公司及其下屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)。1.3基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來(lái)確定收入和費(fèi)用的歸屬期。6.成本效益原則：在財(cái)務(wù)管理中權(quán)衡成本與效益，追求效益最大化。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置2.1財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司管理層和相關(guān)部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)告。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全和有效運(yùn)作。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持，對(duì)公司投資、融資、利潤(rùn)分配等方案進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估。5.負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算與控制，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行成本分析和成本預(yù)測(cè)，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。6.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全與完整。8.配合公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。2.2財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)2.2.1財(cái)務(wù)經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)和管理，指導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的工作，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核。3.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持，對(duì)公司投資、融資、利潤(rùn)分配等方案進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估。4.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全和有效運(yùn)作。5.審核公司財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。6.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。7.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。2.2.2會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和記賬。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3.負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算與控制，按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行成本歸集和分配，編制成本報(bào)表，進(jìn)行成本分析和成本預(yù)測(cè)。4.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算與管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅額，編制納稅申報(bào)表，及時(shí)繳納稅款。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照檔案管理規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案。7.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。2.2.3出納1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)公司庫(kù)存現(xiàn)金的保管和盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符，每日下班前將庫(kù)存現(xiàn)金繳存銀行。3.負(fù)責(zé)公司銀行存款賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決銀行存款賬戶(hù)存在的問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定，辦理票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)等手續(xù)，確保票據(jù)安全。5.負(fù)責(zé)公司資金日?qǐng)?bào)表的編制，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告公司資金收支情況。6.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理3.1預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算制度，各部門(mén)應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送下一年度的預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的預(yù)算草案，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審核。3.公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算作為公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行。3.2預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。3.如遇特殊情況需要調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。具體程序?yàn)椋河深A(yù)算執(zhí)行部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因和調(diào)整的內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案作為公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。3.3預(yù)算考核1.公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)預(yù)算考核指標(biāo)和考核辦法，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.財(cái)務(wù)預(yù)算考核結(jié)果與各部門(mén)的績(jī)效掛鉤，作為各部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。收入與成本費(fèi)用管理4.1收入管理1.公司收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司收入進(jìn)行核算和管理，定期核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保收入賬實(shí)相符。4.公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回。4.2成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，按照公司成本費(fèi)用管理制度的規(guī)定，合理安排成本費(fèi)用預(yù)算，確保成本費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司成本費(fèi)用進(jìn)行核算和管理，按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行成本歸集和分配，編制成本報(bào)表，進(jìn)行成本分析和成本預(yù)測(cè)。4.公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，對(duì)成本費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題。5.公司應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度，確保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合法性和合理性。資金管理5.1資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理籌集資金，確保公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.公司資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定資金籌集計(jì)劃，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。4.公司在籌集資金時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本和資金風(fēng)險(xiǎn)，選擇合適的籌資方式和籌資渠道。5.2資金使用1.公司應(yīng)按照資金預(yù)算合理使用資金，確保資金使用的安全性、有效性和合理性。2.公司資金使用范圍包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報(bào)告資金使用情況。5.3資金結(jié)算1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。3.出納人員應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。5.4資金內(nèi)部控制1.公司建立資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制和管理。2.資金內(nèi)部控制制度包括資金審批制度、資金授權(quán)制度、資金崗位分離制度、資金監(jiān)督檢查制度等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題。固定資產(chǎn)管理6.1固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，報(bào)公司管理層審批。2.經(jīng)公司管理層審批后的固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度的規(guī)定，選擇合適的供應(yīng)商和采購(gòu)方式，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收和安裝調(diào)試，確保固定資產(chǎn)正常使用。6.2固定資產(chǎn)折舊1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2.固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核算和管理，定期核對(duì)固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。6.3固定資產(chǎn)清查1.公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各使用部門(mén)配合進(jìn)行。3.固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出處理意見(jiàn)和建議。6.4固定資產(chǎn)處置1.公司固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，具體程序?yàn)椋河墒褂貌块T(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明處置的原因和處置的方式，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的固定資產(chǎn)處置方案作為公司固定資產(chǎn)處置的依據(jù)。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司統(tǒng)一核算和管理。稅務(wù)管理7.1稅務(wù)登記1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，公司應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理稅務(wù)變更登記手續(xù)。3.公司注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理稅務(wù)注銷(xiāo)登記手續(xù)。7.2納稅申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，足額繳納稅款。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制納稅申報(bào)表，經(jīng)公司管理層審核后，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)納稅申報(bào)的管理，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。7.3稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)在國(guó)家稅收法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，不得違反稅收法律法規(guī)的規(guī)定。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定稅務(wù)籌劃方案，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。7.4稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。3.公司應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)合規(guī)。財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析8.1財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。8.2財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析等。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提出問(wèn)題和建議，為公司管理層制定經(jīng)營(yíng)策略和決策提供參考依據(jù)。財(cái)務(wù)檔案管理9.1檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。9.2檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)整理，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，加具封面、封底，注明年度、月份、憑證種類(lèi)、起訖號(hào)碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，定期打印成冊(cè)，加具封面、封底，注明年度、賬簿名稱(chēng)、賬簿頁(yè)數(shù)等內(nèi)容。9.3檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全與完整。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，期滿(mǎn)后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。3.財(cái)務(wù)檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等條件，確保檔案的安全。9.4檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)