光伏費用管理制度一、總則（一）目的為加強公司光伏費用的管理，規(guī)范費用的預(yù)算編制、審批、使用、核算及監(jiān)督等流程，確保光伏項目資金的合理使用，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及光伏費用的部門和項目，包括但不限于光伏項目的建設(shè)、運營、維護等相關(guān)費用支出。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：光伏費用的支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項費用在預(yù)算范圍內(nèi)合理使用。2.審批規(guī)范原則：所有光伏費用的支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則：在保證光伏項目質(zhì)量和安全的前提下，優(yōu)化費用支出，提高資金使用效益。4.監(jiān)督考核原則：建立健全光伏費用的監(jiān)督考核機制，對費用支出情況進行定期檢查和考核，確保制度的有效執(zhí)行。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部1.負責(zé)制定光伏費用的核算辦法和財務(wù)管理制度，規(guī)范費用的會計核算。2.參與光伏項目預(yù)算的編制和審核，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。3.負責(zé)光伏費用的報銷審核，確保費用支出符合財務(wù)規(guī)定和審批流程。4.定期編制光伏費用報表，向管理層提供費用支出情況的財務(wù)分析報告。（二）項目管理部門1.負責(zé)光伏項目的整體規(guī)劃、組織實施和管理，確保項目按計劃推進。2.編制光伏項目預(yù)算，明確項目各項費用的預(yù)算額度和支出計劃。3.負責(zé)光伏項目費用的申請、審批和使用管理，對費用支出的合理性和真實性負責(zé)。4.定期對光伏項目費用支出情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）采購部門1.根據(jù)光伏項目需求，負責(zé)光伏設(shè)備、材料等物資的采購工作。2.嚴格按照采購流程進行采購，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.負責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行和管理，及時辦理物資驗收和付款手續(xù)。4.定期對采購費用進行統(tǒng)計和分析，優(yōu)化采購成本。（四）運維部門1.負責(zé)光伏電站的日常運維工作，確保電站安全、穩(wěn)定運行。2.編制運維費用預(yù)算，合理安排運維人員和物資，控制運維成本。3.對運維過程中發(fā)生的費用進行記錄和核算，及時上報費用支出情況。4.配合相關(guān)部門對運維費用進行審計和監(jiān)督，提供必要的資料和解釋。（五）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，負責(zé)光伏費用支出的審批工作，確保費用支出符合公司規(guī)定和相關(guān)政策。2.對費用支出的必要性、合理性和合規(guī)性進行審查，提出審批意見。3.監(jiān)督和檢查光伏費用管理制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項目管理部門應(yīng)在每年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和光伏項目年度計劃，組織編制下一年度光伏項目費用預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項目的實際需求、市場價格波動、歷史費用數(shù)據(jù)等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.光伏項目費用預(yù)算應(yīng)包括項目建設(shè)費用、運營維護費用、設(shè)備采購費用、技術(shù)研發(fā)費用、管理費用等各項支出，并按費用明細進行分類編制。4.預(yù)算編制完成后，項目管理部門應(yīng)將預(yù)算草案提交財務(wù)部進行審核，財務(wù)部應(yīng)從財務(wù)角度對預(yù)算的合理性、可行性進行審核，并提出修改意見。5.經(jīng)財務(wù)部審核后的預(yù)算草案，報公司管理層審批通過后，作為當年光伏項目費用預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的光伏項目費用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序進行申請和審批。2.項目管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，對預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和記錄，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度和差異情況。3.財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，及時與相關(guān)部門溝通，查找原因，提出改進措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致光伏項目費用支出增加或減少。光伏項目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、運營模式等發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算費用發(fā)生較大變化。市場價格波動較大，導(dǎo)致光伏設(shè)備、材料等采購成本超出預(yù)算范圍。其他不可預(yù)見的因素，導(dǎo)致預(yù)算費用無法滿足項目實際需求。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由項目管理部門提出，詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算金額，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部審核后，報公司管理層審批。審批通過后，方可對預(yù)算進行調(diào)整。四、費用審批（一）審批流程1.光伏費用支出實行分級審批制度，根據(jù)費用金額大小和性質(zhì)不同，分別由不同層級的領(lǐng)導(dǎo)進行審批。2.一般費用支出審批流程：費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。財務(wù)部對費用報銷單進行財務(wù)審核，重點審核費用是否符合財務(wù)規(guī)定、發(fā)票是否合規(guī)、報銷金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等，簽署審核意見。審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對費用進行審批，簽署審批意見。費用報銷人持審批通過的費用報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。3.重大費用支出審批流程：項目管理部門提出重大費用支出申請，詳細說明費用支出的原因、金額、用途、對項目的影響等，并附上相關(guān)可行性研究報告、項目預(yù)算、合同草案等資料。財務(wù)部對重大費用支出申請進行財務(wù)評估，提出財務(wù)意見。公司組織相關(guān)部門和專家對重大費用支出申請進行論證和評審，形成評審意見。審批部門根據(jù)公司授權(quán)和評審意見，對重大費用支出進行審批，簽署審批意見。項目管理部門根據(jù)審批意見，辦理相關(guān)費用支出手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.費用金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批。2.費用金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.費用金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。4.對于涉及重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項的光伏費用支出，需經(jīng)公司董事會或股東會審批。（三）審批要求1.審批部門應(yīng)嚴格按照審批權(quán)限和審批流程進行審批，不得越權(quán)審批或簡化審批程序。2.審批人應(yīng)認真審查費用支出的必要性、合理性和合規(guī)性，對審批意見負責(zé)。如發(fā)現(xiàn)費用支出存在問題，應(yīng)及時提出整改意見或拒絕審批。3.對于不符合規(guī)定的費用支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。如因特殊情況需要報銷的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。五、費用核算與報銷（一）費用核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司會計核算辦法，對光伏費用進行準確、及時的核算。2.光伏費用應(yīng)按照費用類別和項目進行明細核算，確保費用核算的清晰、準確。3.每月末，財務(wù)部應(yīng)編制光伏費用明細表，詳細反映各項費用的發(fā)生情況、預(yù)算執(zhí)行情況和費用分析等信息。（二）費用報銷1.費用報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫費用報銷單，并按照公司規(guī)定的時間和程序進行報銷。2.費用報銷單應(yīng)填寫完整、清晰，附上相關(guān)發(fā)票、合同、審批單等證明材料，并確保發(fā)票真實、合規(guī)。3.財務(wù)部對費用報銷單進行審核時，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票不符合規(guī)定或報銷手續(xù)不全，應(yīng)及時通知費用報銷人補充或更正。4.費用報銷經(jīng)審批通過后，財務(wù)部應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，將報銷款項支付給費用報銷人。六、費用控制與監(jiān)督（一）費用控制1.各部門應(yīng)加強對光伏費用的控制，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理和費用審批制度，確保費用支出合理、合規(guī)。2.項目管理部門應(yīng)定期對光伏項目費用支出情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)費用控制中存在的問題，并采取有效措施加以解決。3.財務(wù)部應(yīng)加強對光伏費用的日常監(jiān)控，定期對費用支出情況進行統(tǒng)計和分析，及時向管理層反饋費用控制情況，為決策提供依據(jù)。（二）費用監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對光伏費用進行審計監(jiān)督，檢查費用支出是否符合公司規(guī)定和相關(guān)政策，預(yù)算執(zhí)行是否嚴格，審批手續(xù)是否齊全等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.對于違反光伏費用管