農商行資本管理制度一、總則（一）目的為加強本行資本管理，提高資本使用效率，增強風險抵御能力，確保本行穩(wěn)健運營，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結合本行實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本行各級機構及全體員工。（三）資本管理原則1.審慎合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，確保資本管理活動合法合規(guī)。2.風險與資本匹配原則根據(jù)本行面臨的各類風險狀況，合理配置資本，使資本水平與風險承擔能力相適應。3.動態(tài)管理原則密切關注內外部環(huán)境變化，及時調整資本管理策略和措施，確保資本管理的有效性。4.成本效益原則在滿足監(jiān)管要求和風險控制的前提下，優(yōu)化資本結構，降低資本成本，提高資本回報。二、資本定義與分類（一）資本定義本行資本是指本行股東為賺取利潤而投入本行的貨幣和保留在本行的收益，以及其他來源形成的資本公積、盈余公積、未分配利潤等。（二）資本分類1.核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。2.其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分。3.二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備、少數(shù)股東資本可計入部分。三、資本充足率管理（一）資本充足率計算本行資本充足率計算公式為：資本充足率=（總資本對應資本扣減項）/風險加權資產×100%一級資本充足率=（一級資本對應資本扣減項）/風險加權資產×100%核心一級資本充足率=（核心一級資本對應資本扣減項）/風險加權資產×100%（二）監(jiān)管要求本行資本充足率應不低于[X]%，一級資本充足率應不低于[X]%，核心一級資本充足率應不低于[X]%。（三）資本規(guī)劃1.資本規(guī)劃制定本行應根據(jù)業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險狀況和監(jiān)管要求，制定資本規(guī)劃，明確資本補充目標、方式和時間安排。2.資本規(guī)劃調整在資本規(guī)劃執(zhí)行過程中，如遇內外部環(huán)境重大變化，本行應及時調整資本規(guī)劃，并報董事會和監(jiān)管部門備案。（四）資本補充1.內源資本補充本行應通過提高盈利能力、優(yōu)化利潤分配政策等方式，增加留存收益，補充核心一級資本。2.外源資本補充本行可根據(jù)資本規(guī)劃和市場情況，通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級資本工具等方式，補充資本。四、風險管理與資本管理的協(xié)調（一）風險識別與評估本行風險管理部門應定期對各類風險進行識別、評估和計量，為資本管理提供依據(jù)。（二）風險限額設定本行應根據(jù)風險偏好和資本狀況，設定各類風險限額，并確保風險暴露在限額之內。（三）資本配置本行應根據(jù)風險評估結果，合理配置資本，確保資本優(yōu)先用于風險較高的業(yè)務領域。（四）壓力測試本行應定期開展壓力測試，評估極端情況下本行的資本充足狀況和風險承受能力，制定應急預案。五、資本管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督（一）職責分工1.董事會負責審批資本管理制度、資本規(guī)劃和資本補充方案，監(jiān)督資本管理工作的執(zhí)行情況。2.高級管理層負責組織實施資本管理制度，制定資本管理具體措施，確保資本充足率符合監(jiān)管要求。3.風險管理部門負責風險識別、評估和計量，為資本管理提供技術支持和決策依據(jù)。4.財務部門負責資本核算、資本報表編制和資本成本分析，協(xié)助制定資本補充方案。5.其他部門負責本部門業(yè)務范圍內的資本管理工作，配合風險管理部門和財務部門做好相關工作。（二）監(jiān)督檢查1.內部審計本行內部審計部門應定期對資本管理情況進行審計，檢查資本管理制度的執(zhí)行情況、資本充足率計算的準確性等。2.監(jiān)管檢查配合本行應積極配合監(jiān)管部門的檢查，及時提供相關資料，認真落實監(jiān)管意見。（三）信息披露本行應按照監(jiān)管要求，定期披露資本管理相關信息，包括資本充足率、資本結構、資本補充計劃等，提高信息透明度。六、資本管理的信息系統(tǒng)建設（一）系統(tǒng)功能要求資本管理信息系統(tǒng)應具備資本數(shù)據(jù)采集、計算、分析、監(jiān)控等功能，能夠準確反映本行資本狀況和資本管理情況。（二）數(shù)據(jù)質量管理本行應加強資本管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質量管理，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。（三）系統(tǒng)安全與維護本行應采取有效措施，保障資本管理信息系統(tǒng)的安全運行，定期進行系統(tǒng)維護和升級。七、資本管理的培訓與宣傳（一）培訓計劃本行應制定資本管理培訓計劃，定期組織員工參加培訓，提高員工的資本管理意識和能力。（二）培訓內容培訓內容應包括資本管理法律法規(guī)、資本管理政策、資本充足率計算方法、風險與資本匹配等方面。（三）宣傳工作本行應通過內部刊物、宣傳欄、會議等形式，加強資本管理宣傳工作，營造良好的資本管理氛圍。八、附則（一）制度修訂本制度如有未盡事宜或與國