活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的管理與監(jiān)督，規(guī)范活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的決算流程，提高資金使用效益，確保活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的合理支出，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部組織的各類活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的決算管理，包括但不限于會(huì)議、培訓(xùn)、團(tuán)建、市場推廣等活動(dòng)。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，確保各項(xiàng)支出合理、合規(guī)。2.真實(shí)準(zhǔn)確原則：決算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用情況。3.審批監(jiān)督原則：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算需經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查。4.效益優(yōu)先原則：在保證活動(dòng)質(zhì)量的前提下，提高資金使用效益，降低活動(dòng)成本。二、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.活動(dòng)計(jì)劃與方案，明確活動(dòng)的目標(biāo)、內(nèi)容、規(guī)模、時(shí)間等。2.過往類似活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)支出情況，進(jìn)行參考和分析。3.市場價(jià)格信息，包括場地租賃、餐飲、交通、物資采購等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.人員費(fèi)用：包括活動(dòng)工作人員的薪酬、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等。2.場地費(fèi)用：場地租賃、布置、設(shè)備租賃等費(fèi)用。3.餐飲費(fèi)用：活動(dòng)期間的用餐、茶歇等費(fèi)用。4.交通費(fèi)用：活動(dòng)人員的交通接送、差旅費(fèi)等。5.物資采購費(fèi)用：活動(dòng)所需的辦公用品、宣傳資料、禮品等采購費(fèi)用。6.宣傳推廣費(fèi)用：活動(dòng)的廣告投放、媒體合作、宣傳物料制作等費(fèi)用。7.其他費(fèi)用：如活動(dòng)保險(xiǎn)、稅費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)用等。（三）預(yù)算編制流程1.活動(dòng)主辦部門根據(jù)活動(dòng)計(jì)劃和方案，編制活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額。2.將預(yù)算草案提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初步審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和公司財(cái)務(wù)政策，對預(yù)算草案的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，并提出修改意見。3.活動(dòng)主辦部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，提交至公司管理層審批。4.公司管理層對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審批，審批通過后的預(yù)算作為活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出的控制依據(jù)。三、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出審批流程1.活動(dòng)主辦部門在活動(dòng)實(shí)施過程中，按照預(yù)算安排進(jìn)行經(jīng)費(fèi)支出。對于每一筆支出，需填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、合同等憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷申請表經(jīng)活動(dòng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及支出是否符合預(yù)算安排和公司財(cái)務(wù)制度。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將費(fèi)用報(bào)銷申請表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)活動(dòng)情況和財(cái)務(wù)審核意見，對費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批。4.費(fèi)用報(bào)銷申請表經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，方可進(jìn)行報(bào)銷支付。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范1.人員費(fèi)用應(yīng)按照公司薪酬制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或發(fā)放額外補(bǔ)貼。2.場地費(fèi)用應(yīng)根據(jù)活動(dòng)規(guī)模和實(shí)際需求，選擇合適的場地，并按照市場價(jià)格進(jìn)行租賃。場地布置費(fèi)用應(yīng)合理控制，避免浪費(fèi)。3.餐飲費(fèi)用應(yīng)根據(jù)活動(dòng)人數(shù)和用餐標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，嚴(yán)格控制餐飲成本。不得安排高檔餐飲或超標(biāo)準(zhǔn)用餐。4.交通費(fèi)用應(yīng)根據(jù)活動(dòng)實(shí)際情況選擇合適的交通方式，合理控制交通成本。如需租用車輛，應(yīng)選擇正規(guī)的租車公司，并簽訂租賃合同。5.物資采購費(fèi)用應(yīng)按照公司采購管理制度進(jìn)行，選擇合格的供應(yīng)商，確保物資質(zhì)量和價(jià)格合理。采購物資應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫驗(yàn)收單。6.宣傳推廣費(fèi)用應(yīng)根據(jù)活動(dòng)目標(biāo)和市場需求，制定合理的宣傳推廣方案，并嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。宣傳推廣活動(dòng)應(yīng)進(jìn)行效果評估，確保宣傳推廣費(fèi)用的投入產(chǎn)出比合理。7.其他費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理支出，如活動(dòng)保險(xiǎn)應(yīng)選擇正規(guī)的保險(xiǎn)公司，并根據(jù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)情況確定保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)期限。稅費(fèi)應(yīng)按照國家稅收法規(guī)進(jìn)行繳納。（三）支出調(diào)整1.在活動(dòng)實(shí)施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，活動(dòng)主辦部門應(yīng)及時(shí)填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的預(yù)算安排。2.預(yù)算調(diào)整申請表經(jīng)活動(dòng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核內(nèi)容包括調(diào)整原因的合理性、調(diào)整金額的準(zhǔn)確性，以及調(diào)整后的預(yù)算是否符合公司財(cái)務(wù)政策和活動(dòng)實(shí)際需求。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將預(yù)算調(diào)整申請表提交至公司管理層審批。公司管理層根據(jù)活動(dòng)情況和財(cái)務(wù)審核意見，對預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審批。4.預(yù)算調(diào)整申請表經(jīng)公司管理層審批通過后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整?；顒?dòng)主辦部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算安排進(jìn)行經(jīng)費(fèi)支出。四、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算編制（一）決算編制要求1.活動(dòng)結(jié)束后，活動(dòng)主辦部門應(yīng)及時(shí)對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行清理和結(jié)算，編制活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告。2.決算報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際收支情況，包括收入明細(xì)、支出明細(xì)、結(jié)余情況等。3.決算報(bào)告應(yīng)附有相關(guān)的憑證、報(bào)表、合同等資料，作為決算的依據(jù)。（二）決算編制內(nèi)容1.收入情況：包括活動(dòng)的門票收入、贊助收入、政府補(bǔ)貼等各項(xiàng)收入明細(xì)。2.支出情況：按照預(yù)算編制內(nèi)容，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出金額，包括人員費(fèi)用、場地費(fèi)用、餐飲費(fèi)用、交通費(fèi)用、物資采購費(fèi)用、宣傳推廣費(fèi)用、其他費(fèi)用等。3.結(jié)余情況：計(jì)算活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際結(jié)余金額，分析結(jié)余原因。4.差異分析：對比預(yù)算與決算的差異情況，分析差異原因，包括預(yù)算編制不準(zhǔn)確、活動(dòng)實(shí)施過程中費(fèi)用控制不當(dāng)?shù)仍颉＃ㄈQ算編制流程1.活動(dòng)主辦部門在活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)，完成活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告的編制工作。2.將決算報(bào)告提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門對決算報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核，并與預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對比分析。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將決算報(bào)告提交至公司管理層審批。公司管理層對決算報(bào)告進(jìn)行審批，確認(rèn)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況是否符合預(yù)算安排和公司財(cái)務(wù)制度。4.決算報(bào)告經(jīng)公司管理層審批通過后，作為公司活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理的重要資料進(jìn)行存檔。五、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司審計(jì)部門定期對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、支出管理、決算編制等環(huán)節(jié)是否符合本制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，可通過查閱憑證、報(bào)表、合同等資料，實(shí)地查看活動(dòng)場地、物資采購情況等方式，對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行全面審查。3.審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果，出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議?；顒?dòng)主辦部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告的要求，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的日常核算和監(jiān)督管理，定期對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門在審核活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，如發(fā)現(xiàn)不符合預(yù)算安排或公司財(cái)務(wù)制度的支出，應(yīng)及時(shí)提出意見并拒絕報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)決算的審核，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對決算中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與活動(dòng)主辦部門溝通，要求其進(jìn)行說明和整改。（三）員工監(jiān)督1.公司員工有權(quán)對活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)支出或浪費(fèi)現(xiàn)象，可向公司管理層或?qū)徲?jì)部門舉報(bào)。2.公司管理層和審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)受理員工的舉報(bào)，并對舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。如舉報(bào)屬實(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。六、罰則（一）對違反本制度的活動(dòng)主辦部門和相關(guān)責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予以下處罰：1.責(zé)令改正，追回違規(guī)支出的費(fèi)用。2.通報(bào)批評，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育。3.扣發(fā)績效獎(jiǎng)金，根據(jù)違規(guī)情節(jié)的嚴(yán)重程度，扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人一定比例的績效獎(jiǎng)金。4.解除勞動(dòng)合同，對情節(jié)嚴(yán)重、造成重大損失的相關(guān)責(zé)任人，公司將依法解除勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。（二）對在活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括但不限