強化客戶信用管理制度總則一、目的為加強公司客戶信用管理，降低信用風險，提高應收賬款回收率，保障公司資金安全，促進公司業(yè)務的健康發(fā)展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有客戶的信用管理，包括新客戶的開發(fā)、老客戶的維護以及應收賬款的回收等方面。三、管理原則1.誠信原則：公司與客戶之間應建立在誠信的基礎上，客戶應如實提供相關信息，公司應按照約定履行義務。2.風險控制原則：公司應通過對客戶信用狀況的評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和控制信用風險，確保公司的資金安全。3.動態(tài)管理原則：客戶的信用狀況是動態(tài)變化的，公司應根據(jù)客戶的經營情況、財務狀況等因素，定期對客戶的信用等級進行調整。4.協(xié)同合作原則：公司各部門應密切配合，共同做好客戶信用管理工作，形成合力，提高管理效率。四、管理機構及職責1.信用管理部門（1）負責制定和完善公司的客戶信用管理制度，組織實施客戶信用評估和監(jiān)控工作。（2）負責對新客戶進行信用評估，確定客戶的信用等級和信用額度。（3）負責對老客戶的信用狀況進行監(jiān)控和評估，及時調整客戶的信用等級和信用額度。（4）負責對應收賬款進行跟蹤和催收，確保應收賬款的及時回收。（5）負責與銷售部門、財務部門等相關部門進行溝通和協(xié)調，共同做好客戶信用管理工作。2.銷售部門（1）負責開拓新客戶，了解客戶的基本情況和信用狀況，及時向信用管理部門提供客戶信息。（2）負責與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務，確保合同的合法性和有效性。（3）負責督促客戶按照合同約定支付貨款，及時向信用管理部門反饋客戶的付款情況。（4）協(xié)助信用管理部門做好客戶信用評估和監(jiān)控工作，提供相關的客戶信息和資料。3.財務部門（1）負責對客戶的信用狀況進行財務分析，提供客戶的財務報表和信用評級報告等資料。（2）負責對應收賬款進行核算和管理，及時記錄客戶的付款情況和應收賬款余額。（3）負責配合信用管理部門做好應收賬款的催收工作，提供相關的財務信息和資料。（4）協(xié)助信用管理部門做好客戶信用等級的調整工作，提供客戶的財務報表和信用評級報告等資料?？蛻粜庞迷u估一、評估指標1.基本信息包括客戶的名稱、地址、聯(lián)系方式、經營范圍、成立時間等。2.經營狀況包括客戶的經營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經營穩(wěn)定性等。3.財務狀況包括客戶的資產負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。4.信用記錄包括客戶的歷史信用記錄、還款情況、違約記錄等。二、評估方法1.定性評估通過對客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況等方面進行分析和評估，判斷客戶的信用狀況和信用等級。2.定量評估通過對客戶的財務數(shù)據(jù)進行分析和計算，得出客戶的信用評分和信用等級。三、評估流程1.新客戶評估（1）銷售部門在開拓新客戶時，應及時向信用管理部門提供客戶的基本信息和相關資料。（2）信用管理部門對新客戶的基本信息進行核實和整理，對客戶的經營狀況和信用記錄進行調查和了解。（3）財務部門對新客戶的財務狀況進行分析和評估，提供客戶的財務報表和信用評級報告等資料。（4）信用管理部門根據(jù)定性評估和定量評估的結果，確定新客戶的信用等級和信用額度，并將評估結果通知銷售部門和財務部門。2.老客戶評估（1）銷售部門應定期向信用管理部門反饋老客戶的經營情況和付款情況，協(xié)助信用管理部門做好老客戶的信用監(jiān)控工作。（2）信用管理部門應定期對老客戶的信用狀況進行評估和調整，根據(jù)客戶的經營情況、財務狀況等因素，及時調整客戶的信用等級和信用額度。（3）財務部門應定期對老客戶的財務狀況進行分析和評估，提供客戶的財務報表和信用評級報告等資料，協(xié)助信用管理部門做好老客戶的信用管理工作?？蛻粜庞妙~度管理一、信用額度的確定1.新客戶信用額度的確定根據(jù)新客戶的信用等級和經營規(guī)模等因素，結合公司的風險承受能力和市場情況，確定新客戶的信用額度。2.老客戶信用額度的調整根據(jù)老客戶的信用等級、經營情況、財務狀況等因素，結合公司的風險承受能力和市場情況，定期對老客戶的信用額度進行調整。二、信用額度的使用1.客戶在簽訂銷售合同前，應向公司提出信用額度申請，經信用管理部門審核通過后，方可簽訂合同。2.客戶在使用信用額度時，應嚴格按照合同約定的付款方式和期限進行付款，不得超期欠款。3.如客戶需要增加信用額度，應向公司提出申請，經信用管理部門審核通過后，方可增加信用額度。三、信用額度的監(jiān)控1.信用管理部門應定期對客戶的信用額度使用情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理客戶超期欠款等問題。2.銷售部門應加強對客戶的信用管理，及時督促客戶按照合同約定支付貨款，避免客戶超期欠款。3.財務部門應加強對應收賬款的核算和管理，及時記錄客戶的付款情況和應收賬款余額，為信用管理部門提供準確的財務數(shù)據(jù)。應收賬款管理一、應收賬款的核算1.財務部門應按照會計準則的要求，對客戶的應收賬款進行核算和管理，及時記錄客戶的付款情況和應收賬款余額。2.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，了解應收賬款的賬齡結構和回收情況，為應收賬款的催收工作提供依據(jù)。二、應收賬款的催收1.銷售部門應加強對客戶的信用管理，及時督促客戶按照合同約定支付貨款，避免客戶超期欠款。2.信用管理部門應定期對應收賬款進行監(jiān)控和催收，及時發(fā)現(xiàn)和處理客戶超期欠款等問題。3.如客戶超期欠款，信用管理部門應及時發(fā)出催款通知，要求客戶在規(guī)定的期限內支付貨款。4.如客戶仍未在規(guī)定的期限內支付貨款，信用管理部門應采取進一步的催收措施，如電話催收、函件催收、上門催收等，直至追回貨款。三、壞賬準備的計提1.財務部門應按照會計準則的要求，對應收賬款計提壞賬準備，以反映應收賬款的風險狀況。2.壞賬準備的計提比例應根據(jù)客戶的信用等級、賬齡結構等因素進行確定，具體計提比例由公司財務部門制定