催收財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司催收財(cái)務(wù)相關(guān)工作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司債權(quán)及時(shí)、足額回收，保障公司資金安全與正常運(yùn)營。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及催收財(cái)務(wù)款項(xiàng)的部門及人員，包括但不限于銷售部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等。3.基本原則依法合規(guī)原則：催收工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在確保債權(quán)回收的同時(shí)，有效控制催收成本與風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在催收財(cái)務(wù)工作中的職責(zé)與權(quán)限。協(xié)作高效原則：各部門之間應(yīng)密切協(xié)作，形成高效的催收工作機(jī)制。催收財(cái)務(wù)工作流程1.債權(quán)確認(rèn)銷售部門在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)及付款方式、期限等條款。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)銷售合同及相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)債權(quán)金額、到期時(shí)間等信息，并建立詳細(xì)的債權(quán)臺(tái)賬。如有債權(quán)信息變更，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.催收通知在債權(quán)到期前[X]個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送書面催收通知，提醒客戶按時(shí)履行付款義務(wù)。催收通知應(yīng)明確債權(quán)金額、到期日期、逾期后果等內(nèi)容，并通過掛號(hào)信、快遞、電子郵件等方式送達(dá)客戶。對(duì)于重要客戶或金額較大的債權(quán)，可由銷售部門配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行電話催收或上門催收，提前溝通付款事宜。3.逾期催收若客戶逾期未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即啟動(dòng)逾期催收程序。首先通過電話、短信等方式與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并要求客戶盡快安排付款。根據(jù)逾期時(shí)間及客戶還款態(tài)度，制定不同的催收策略。對(duì)于逾期時(shí)間較短、還款意愿較強(qiáng)的客戶，可給予一定的寬限期，并保持密切溝通；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、還款意愿不佳的客戶，應(yīng)加大催收力度，采取發(fā)送催款函、上門催收、法律催收等措施。銷售部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的逾期催收工作，提供客戶相關(guān)信息及業(yè)務(wù)背景資料，協(xié)助制定催收方案，并參與上門催收等工作。4.催收記錄與反饋催收人員應(yīng)詳細(xì)記錄每次催收的時(shí)間、方式、溝通內(nèi)容、客戶反饋等信息，形成催收記錄。催收記錄應(yīng)及時(shí)整理歸檔，以便后續(xù)查詢與分析。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)催收工作進(jìn)行總結(jié)與分析，評(píng)估催收效果，向管理層匯報(bào)催收進(jìn)展情況及存在的問題，并提出改進(jìn)建議。對(duì)于催收過程中發(fā)現(xiàn)的客戶重大經(jīng)營變化、財(cái)務(wù)困難等風(fēng)險(xiǎn)信息，應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門，以便公司及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。催收財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)債權(quán)的確認(rèn)、臺(tái)賬管理及催收通知的發(fā)送工作。制定逾期催收計(jì)劃，組織實(shí)施催收工作，并對(duì)催收效果進(jìn)行跟蹤與評(píng)估。與銷售部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門保持密切溝通與協(xié)作，共同推進(jìn)催收工作。對(duì)催收過程中涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)催收款項(xiàng)的賬務(wù)處理及資金回籠工作，確保資金及時(shí)、足額入賬。2.銷售部門職責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行債權(quán)確認(rèn)，提供業(yè)務(wù)合同、發(fā)貨記錄、客戶信息等相關(guān)資料。配合財(cái)務(wù)部門開展催收工作，參與電話催收、上門催收等活動(dòng)，與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，了解客戶還款意愿與能力。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等信息變化，協(xié)助制定合理的催收策略。對(duì)于因業(yè)務(wù)原因?qū)е驴蛻粲馄诟犊畹那闆r，負(fù)責(zé)與客戶協(xié)商解決方案，爭(zhēng)取盡快收回款項(xiàng)。3.法務(wù)部門職責(zé)為催收工作提供法律支持與指導(dǎo)，審核催收文件的合法性與有效性。協(xié)助制定法律催收方案，根據(jù)需要起草律師函、訴訟文書等法律文件。參與重大債權(quán)的催收工作，代表公司進(jìn)行訴訟或仲裁活動(dòng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。關(guān)注法律法規(guī)及政策變化，及時(shí)為公司催收工作提供法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范建議。催收財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)部門定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)環(huán)境等因素，確定債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)制定專項(xiàng)催收方案，加大催收力度，并密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)債權(quán)出現(xiàn)逾期時(shí)間延長(zhǎng)、客戶經(jīng)營惡化、還款能力下降等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對(duì)措施。2.壞賬準(zhǔn)備根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，公司按照一定比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例應(yīng)根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、歷史壞賬情況等因素綜合確定。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行評(píng)估與調(diào)整，確保壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提金額能夠合理反映公司可能面臨的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于已確認(rèn)的壞賬損失，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，并保留相關(guān)證明材料，以備審計(jì)等部門檢查。3.法律風(fēng)險(xiǎn)防范法務(wù)部門在催收工作中應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保催收行為的合法性。對(duì)于涉及法律糾紛的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。在起草、審核催收文件時(shí)，應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)，避免因法律瑕疵導(dǎo)致催收工作受阻或公司權(quán)益受損。加強(qiáng)與外部律師事務(wù)所等法律專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，及時(shí)獲取法律意見與支持，提高公司應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的能力。催收財(cái)務(wù)績(jī)效考核1.考核指標(biāo)催收成功率：考核催收人員在一定時(shí)期內(nèi)成功收回的債權(quán)金額占應(yīng)收回債權(quán)金額的比例。逾期賬款回收率：考核逾期賬款在一定時(shí)期內(nèi)的回收情況，計(jì)算公式為：逾期賬款回收率=（本期收回逾期賬款金額÷期初逾期賬款余額）×100%。催收成本：考核催收工作所發(fā)生的費(fèi)用支出，包括電話費(fèi)用、差旅費(fèi)、律師費(fèi)等，要求在控制預(yù)算范圍內(nèi)完成催收任務(wù)?？蛻魸M意度：通過客戶反饋調(diào)查等方式，考核客戶對(duì)公司催收工作的滿意度。催收及時(shí)性：考核催收人員是否按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行催收通知與催收工作，確保債權(quán)得到及時(shí)跟進(jìn)。2.考核周期績(jī)效考核周期為[X]個(gè)月/季度/年度，具體考核周期根據(jù)公司實(shí)際情況確定。3.考核方式財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定催收財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核方案，明確考核指標(biāo)、權(quán)重及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)?？己藬?shù)據(jù)主要來源于催收記錄、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶反饋等相關(guān)資料?？己私Y(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)，根據(jù)考核等級(jí)給予相應(yīng)的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升機(jī)會(huì)、培訓(xùn)安排等激勵(lì)措施或績(jī)效改進(jìn)要求。催收財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍催收財(cái)務(wù)檔案包括但不限于債權(quán)臺(tái)賬、催收通知、催收記錄、催款函、律師函、訴訟文書、客戶資料、還款憑證等與催收財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類文件與資料。2.檔案整理催收人員應(yīng)在每次催收工作結(jié)束后，及時(shí)將相關(guān)文件與資料進(jìn)行整理，按照類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類編號(hào)，確保檔案資料的完整性與規(guī)范性。3.檔案保管設(shè)立專門的催收財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案資料的安全存放。檔案保管期限按照公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)法律法規(guī)要求執(zhí)行，一般為[X]年。對(duì)于重要的債權(quán)檔案，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限。定期對(duì)檔案進(jìn)行清查與盤點(diǎn)，確保檔案資料的數(shù)量與內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，如有缺失或損壞，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行補(bǔ)充或修復(fù)。4.檔案查閱因工作需要查閱催收財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案保管人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。如需復(fù)制檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案保管部門負(fù)責(zé)人同意，并登記