幫扶扶貧資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)幫扶扶貧資金的管理，確保資金使用安全、規(guī)范、高效，提高資金使用效益，切實(shí)發(fā)揮幫扶扶貧資金在助力貧困地區(qū)發(fā)展、幫助貧困人口脫貧致富中的重要作用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司參與幫扶扶貧工作所涉及的各類資金的管理，包括但不限于財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、公司自籌幫扶資金等。（三）基本原則1.精準(zhǔn)使用原則：幫扶扶貧資金應(yīng)精準(zhǔn)投向貧困地區(qū)和貧困人口，聚焦貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)提升以及貧困人口就業(yè)、教育、醫(yī)療、住房等關(guān)鍵領(lǐng)域，確保資金使用與脫貧目標(biāo)緊密結(jié)合。2.安全規(guī)范原則：建立健全資金管理制度，加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保資金安全，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求使用資金，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為。3.績(jī)效導(dǎo)向原則：注重資金使用績(jī)效，加強(qiáng)對(duì)幫扶扶貧項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、監(jiān)控和評(píng)價(jià)，提高資金使用效益，以最少的資金投入實(shí)現(xiàn)最大的扶貧成效。4.公開透明原則：幫扶扶貧資金的使用情況應(yīng)及時(shí)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用公開、公平、公正。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)幫扶扶貧工作計(jì)劃和目標(biāo)，結(jié)合貧困地區(qū)實(shí)際需求，在每年年底前編制下一年度幫扶扶貧資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮各類幫扶扶貧項(xiàng)目的資金需求，包括項(xiàng)目前期調(diào)研、規(guī)劃設(shè)計(jì)、實(shí)施建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的費(fèi)用，并進(jìn)行詳細(xì)的成本核算。3.預(yù)算編制應(yīng)明確資金來源、用途、金額、實(shí)施期限等內(nèi)容，并附項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、績(jī)效目標(biāo)等相關(guān)材料。（二）預(yù)算審批1.幫扶扶貧資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審核。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，確保預(yù)算與幫扶扶貧工作計(jì)劃相符，資金安排合理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)預(yù)算的資金來源、資金平衡情況進(jìn)行審核，確保預(yù)算具有可操作性。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批，重點(diǎn)審核預(yù)算是否符合公司幫扶扶貧戰(zhàn)略目標(biāo)，資金安排是否合理。5.公司總經(jīng)理對(duì)預(yù)算進(jìn)行最終審批，審批通過后的預(yù)算作為年度幫扶扶貧資金使用的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行幫扶扶貧項(xiàng)目，確保資金及時(shí)足額到位，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下程序辦理：項(xiàng)目實(shí)施部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核調(diào)整的必要性、合理性以及對(duì)資金平衡的影響。公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門，并作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。三、資金籌集與管理（一）資金籌集1.積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，按照國(guó)家和地方有關(guān)政策要求，及時(shí)申報(bào)項(xiàng)目，確保應(yīng)得盡得。2.廣泛動(dòng)員社會(huì)力量參與幫扶扶貧，通過開展公益活動(dòng)、設(shè)立扶貧基金、接受企業(yè)和個(gè)人捐贈(zèng)等方式，籌集幫扶扶貧資金。3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，合理安排自籌幫扶資金，確保幫扶扶貧工作的持續(xù)推進(jìn)。（二）資金管理1.設(shè)立幫扶扶貧資金專用賬戶，對(duì)各類幫扶扶貧資金進(jìn)行專戶管理，專款專用，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全幫扶扶貧資金財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)對(duì)幫扶扶貧資金支付的審核，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付真實(shí)、合法、合規(guī)。4.定期對(duì)幫扶扶貧資金的收支情況進(jìn)行清理核對(duì)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。四、項(xiàng)目資金管理（一）項(xiàng)目申報(bào)與審核1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)幫扶扶貧工作計(jì)劃和貧困地區(qū)實(shí)際需求，組織開展幫扶扶貧項(xiàng)目申報(bào)工作。2.項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、資金預(yù)算等相關(guān)材料，確保項(xiàng)目具有科學(xué)性、合理性和可操作性。3.公司成立項(xiàng)目審核小組，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的必要性、可行性、效益性以及資金預(yù)算的合理性等。4.審核通過的項(xiàng)目納入公司幫扶扶貧項(xiàng)目庫(kù)，并按照輕重緩急進(jìn)行排序，作為資金安排的依據(jù)。（二）項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施幫扶扶貧項(xiàng)目，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制、進(jìn)度管理、安全管理等，確保項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范有序。3.公司相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)幫扶扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。4.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，包括項(xiàng)目資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目效益等。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收與結(jié)算1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)向公司提出驗(yàn)收申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、項(xiàng)目資金決算報(bào)告等相關(guān)材料。2.公司組織成立項(xiàng)目驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，重點(diǎn)驗(yàn)收項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容是否符合要求、項(xiàng)目質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)、項(xiàng)目資金使用是否合規(guī)等。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，按照合同約定進(jìn)行資金結(jié)算；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改合格后再進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算。五、資金使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)幫扶扶貧資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查資金使用是否符合規(guī)定、項(xiàng)目實(shí)施是否規(guī)范、資金效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)幫扶扶貧資金的日常監(jiān)督管理，定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行檢查，確保資金安全、規(guī)范使用。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好審計(jì)、檢查工作。2.按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開幫扶扶貧資金的使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。3.設(shè)立舉報(bào)電話、郵箱等舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)幫扶扶貧資金使用過程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。六、績(jī)效評(píng)價(jià)與考核（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.在編制幫扶扶貧資金預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果、服務(wù)對(duì)象滿意度等指標(biāo)。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具有可衡量、可考核、可實(shí)現(xiàn)等特點(diǎn)，與幫扶扶貧工作目標(biāo)緊密相關(guān)。（二）績(jī)效監(jiān)控1.項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行過程中存在的問題。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)定期向公司匯報(bào)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況，包括項(xiàng)目產(chǎn)出、效果、資金使用等方面的情況。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系，包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為今后幫扶扶貧資金分配、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。（四）考核與獎(jiǎng)懲1.建立幫扶扶貧資金管理考核制度，對(duì)在幫扶扶貧資金管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)在幫扶扶貧資金管理工作中存在違規(guī)違紀(jì)行為的部門和個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任。七、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立幫扶扶貧資金信息公開制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地公開幫扶扶貧資金的使用情況，包括資金來源、資金投向、項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用效益等。2.信息公開應(yīng)通過公司官網(wǎng)、政務(wù)公開平臺(tái)、新聞媒體等多種渠道進(jìn)行，方便社會(huì)公眾查詢和監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立健全幫扶扶貧資金檔案管理制度，對(duì)幫扶扶貧資金管理過程中形成的各類文件、