幫扶扶貧資金管理制度一、總則（一）目的為加強幫扶扶貧資金的管理，確保資金使用安全、規(guī)范、高效，提高資金使用效益，切實發(fā)揮幫扶扶貧資金在助力貧困地區(qū)發(fā)展、幫助貧困人口脫貧致富中的重要作用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司參與幫扶扶貧工作所涉及的各類資金的管理，包括但不限于財政專項扶貧資金、社會捐贈資金、公司自籌幫扶資金等。（三）基本原則1.精準使用原則：幫扶扶貧資金應(yīng)精準投向貧困地區(qū)和貧困人口，聚焦貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)提升以及貧困人口就業(yè)、教育、醫(yī)療、住房等關(guān)鍵領(lǐng)域，確保資金使用與脫貧目標緊密結(jié)合。2.安全規(guī)范原則：建立健全資金管理制度，加強資金監(jiān)管，確保資金安全，嚴格按照規(guī)定的程序和要求使用資金，杜絕違規(guī)違紀行為。3.績效導(dǎo)向原則：注重資金使用績效，加強對幫扶扶貧項目的績效目標設(shè)定、監(jiān)控和評價，提高資金使用效益，以最少的資金投入實現(xiàn)最大的扶貧成效。4.公開透明原則：幫扶扶貧資金的使用情況應(yīng)及時公開，接受社會監(jiān)督，確保資金使用公開、公平、公正。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)幫扶扶貧工作計劃和目標，結(jié)合貧困地區(qū)實際需求，在每年年底前編制下一年度幫扶扶貧資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮各類幫扶扶貧項目的資金需求，包括項目前期調(diào)研、規(guī)劃設(shè)計、實施建設(shè)、運營維護等各個環(huán)節(jié)的費用，并進行詳細的成本核算。3.預(yù)算編制應(yīng)明確資金來源、用途、金額、實施期限等內(nèi)容，并附項目可行性研究報告、績效目標等相關(guān)材料。（二）預(yù)算審批1.幫扶扶貧資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進行審核。2.部門負責(zé)人應(yīng)對預(yù)算的合理性、準確性進行審核，確保預(yù)算與幫扶扶貧工作計劃相符，資金安排合理。3.財務(wù)部門應(yīng)對預(yù)算的資金來源、資金平衡情況進行審核，確保預(yù)算具有可操作性。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對預(yù)算進行審批，重點審核預(yù)算是否符合公司幫扶扶貧戰(zhàn)略目標，資金安排是否合理。5.公司總經(jīng)理對預(yù)算進行最終審批，審批通過后的預(yù)算作為年度幫扶扶貧資金使用的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行幫扶扶貧項目，確保資金及時足額到位，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下程序辦理：項目實施部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。部門負責(zé)人對調(diào)整申請進行審核，簽署意見后報財務(wù)部門。財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，重點審核調(diào)整的必要性、合理性以及對資金平衡的影響。公司分管領(lǐng)導(dǎo)對調(diào)整申請進行審批，審批通過后報公司總經(jīng)理批準。經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)及時通知相關(guān)部門，并作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。三、資金籌集與管理（一）資金籌集1.積極爭取財政專項扶貧資金，按照國家和地方有關(guān)政策要求，及時申報項目，確保應(yīng)得盡得。2.廣泛動員社會力量參與幫扶扶貧，通過開展公益活動、設(shè)立扶貧基金、接受企業(yè)和個人捐贈等方式，籌集幫扶扶貧資金。3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，合理安排自籌幫扶資金，確保幫扶扶貧工作的持續(xù)推進。（二）資金管理1.設(shè)立幫扶扶貧資金專用賬戶，對各類幫扶扶貧資金進行專戶管理，專款專用，嚴禁截留、擠占、挪用。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全幫扶扶貧資金財務(wù)管理制度，規(guī)范會計核算，嚴格按照國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。3.加強對幫扶扶貧資金支付的審核，嚴格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付真實、合法、合規(guī)。4.定期對幫扶扶貧資金的收支情況進行清理核對，做到賬賬相符、賬實相符。四、項目資金管理（一）項目申報與審核1.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)幫扶扶貧工作計劃和貧困地區(qū)實際需求，組織開展幫扶扶貧項目申報工作。2.項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告、項目實施方案、資金預(yù)算等相關(guān)材料，確保項目具有科學(xué)性、合理性和可操作性。3.公司成立項目審核小組，對申報項目進行審核，重點審核項目的必要性、可行性、效益性以及資金預(yù)算的合理性等。4.審核通過的項目納入公司幫扶扶貧項目庫，并按照輕重緩急進行排序，作為資金安排的依據(jù)。（二）項目實施與監(jiān)督1.項目實施單位應(yīng)按照項目實施方案組織實施幫扶扶貧項目，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.項目實施過程中，應(yīng)建立健全項目管理制度，加強項目質(zhì)量控制、進度管理、安全管理等，確保項目實施規(guī)范有序。3.公司相關(guān)部門應(yīng)加強對幫扶扶貧項目實施情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對項目進行實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。4.項目實施單位應(yīng)定期向公司匯報項目實施進展情況，包括項目資金使用情況、項目建設(shè)進度、項目效益等。（三）項目驗收與結(jié)算1.項目完成后，項目實施單位應(yīng)及時向公司提出驗收申請，并提交項目驗收報告、項目資金決算報告等相關(guān)材料。2.公司組織成立項目驗收小組，對項目進行驗收，重點驗收項目建設(shè)內(nèi)容是否符合要求、項目質(zhì)量是否達標、項目資金使用是否合規(guī)等。3.驗收合格的項目，按照合同約定進行資金結(jié)算；驗收不合格的項目，應(yīng)責(zé)令項目實施單位限期整改，整改合格后再進行驗收和結(jié)算。五、資金使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對幫扶扶貧資金的使用情況進行審計監(jiān)督，重點檢查資金使用是否符合規(guī)定、項目實施是否規(guī)范、資金效益是否達到預(yù)期目標等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司財務(wù)部門應(yīng)加強對幫扶扶貧資金的日常監(jiān)督管理，定期對資金收支情況進行檢查，確保資金安全、規(guī)范使用。（二）外部監(jiān)督1.主動接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好審計、檢查工作。2.按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，及時公開幫扶扶貧資金的使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。3.設(shè)立舉報電話、郵箱等舉報渠道，鼓勵社會各界對幫扶扶貧資金使用過程中的違規(guī)違紀行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。六、績效評價與考核（一）績效目標設(shè)定1.在編制幫扶扶貧資金預(yù)算時，應(yīng)同時設(shè)定項目績效目標，明確項目預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果、服務(wù)對象滿意度等指標。2.績效目標應(yīng)具有可衡量、可考核、可實現(xiàn)等特點，與幫扶扶貧工作目標緊密相關(guān)。（二）績效監(jiān)控1.項目實施過程中，應(yīng)加強對績效目標完成情況的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決績效目標執(zhí)行過程中存在的問題。2.項目實施單位應(yīng)定期向公司匯報績效目標執(zhí)行情況，包括項目產(chǎn)出、效果、資金使用等方面的情況。（三）績效評價1.項目完成后，應(yīng)及時組織開展績效評價工作，對項目績效目標完成情況進行全面、客觀、公正的評價。2.績效評價應(yīng)采用科學(xué)合理的評價方法和指標體系，包括定量指標和定性指標相結(jié)合，對項目的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等進行綜合評價。3.績效評價結(jié)果應(yīng)作為今后幫扶扶貧資金分配、項目安排的重要依據(jù)。（四）考核與獎懲1.建立幫扶扶貧資金管理考核制度，對在幫扶扶貧資金管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予表彰和獎勵。2.對在幫扶扶貧資金管理工作中存在違規(guī)違紀行為的部門和個人，按照有關(guān)規(guī)定嚴肅追究責(zé)任。七、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立幫扶扶貧資金信息公開制度，及時、準確、全面地公開幫扶扶貧資金的使用情況，包括資金來源、資金投向、項目實施情況、資金使用效益等。2.信息公開應(yīng)通過公司官網(wǎng)、政務(wù)公開平臺、新聞媒體等多種渠道進行，方便社會公眾查詢和監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立健全幫扶扶貧資金檔案管理制度，對幫扶扶貧資金管理過程中形成的各類文件、