建安公司監(jiān)審部管理制度總則一、目的為加強(qiáng)建安公司的內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)工作，規(guī)范監(jiān)審部的職責(zé)、權(quán)限和工作流程，提高公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建安公司監(jiān)審部及其所屬人員，對(duì)公司各部門、各項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。三、監(jiān)審部的職責(zé)與權(quán)限（一）職責(zé)1.對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、成本管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)公司的工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)督和審計(jì)，包括招投標(biāo)、合同簽訂、工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面，確保工程項(xiàng)目的合法、合規(guī)、高效。4.對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，促進(jìn)公司的規(guī)范管理和持續(xù)發(fā)展。5.負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，維護(hù)公司的正常秩序和利益。6.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)和監(jiān)督任務(wù)。（二）權(quán)限1.有權(quán)要求公司各部門、各項(xiàng)目部提供與審計(jì)工作相關(guān)的資料和信息。2.有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、成本管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和審計(jì)。3.有權(quán)對(duì)公司的工程項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和審計(jì)，包括查閱相關(guān)文件、資料，詢問相關(guān)人員等。4.有權(quán)對(duì)公司內(nèi)部違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和取證，有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理建議。5.有權(quán)對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，提出合理化建議。四、監(jiān)審部的組織架構(gòu)與人員配備（一）組織架構(gòu)建安公司監(jiān)審部設(shè)部長(zhǎng)1名，副部長(zhǎng)2名，審計(jì)專員若干名。部長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)監(jiān)審部的工作，副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)開展工作，審計(jì)專員具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的實(shí)施。（二）人員配備1.監(jiān)審部人員應(yīng)具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等專業(yè)知識(shí)，具有較強(qiáng)的分析、判斷和解決問題的能力。2.監(jiān)審部人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，保守公司的商業(yè)秘密和審計(jì)秘密。3.監(jiān)審部人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。五、監(jiān)審部的工作流程（一）審計(jì)計(jì)劃制定1.每年年初，監(jiān)審部根據(jù)公司的年度工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)要求，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排等。2.對(duì)于臨時(shí)性的審計(jì)任務(wù)，監(jiān)審部應(yīng)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示及時(shí)制定審計(jì)計(jì)劃。（二）審計(jì)準(zhǔn)備1.確定審計(jì)項(xiàng)目組成員，明確各成員的職責(zé)和分工。2.收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)、公司制度、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，為審計(jì)工作做好準(zhǔn)備。3.向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書，告知審計(jì)的目的、范圍、時(shí)間和要求等。（三）審計(jì)實(shí)施1.審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、成本管理、工程項(xiàng)目等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和審計(jì)，收集審計(jì)證據(jù)。2.審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和審計(jì)紀(jì)律，確保審計(jì)工作的公正、客觀、準(zhǔn)確。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)與被審計(jì)單位溝通，要求其進(jìn)行整改，并做好記錄。（四）審計(jì)報(bào)告1.審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果編制審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)意見和建議等。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)監(jiān)審部部長(zhǎng)審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告的意見和建議，及時(shí)做出決策，并督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。（五）審計(jì)整改1.被審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告的意見和建議，制定整改措施，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改。2.監(jiān)審部應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施落實(shí)到位。3.對(duì)于整改不力的單位，監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出進(jìn)一步的處理建議。六、監(jiān)審部與其他部門的協(xié)作與溝通（一）與財(cái)務(wù)部門的協(xié)作1.監(jiān)審部應(yīng)與財(cái)務(wù)部門密切配合，共同做好公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)工作。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向監(jiān)審部提供財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等財(cái)務(wù)資料，配合監(jiān)審部的審計(jì)工作。3.監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行整改。（二）與工程項(xiàng)目部門的協(xié)作1.監(jiān)審部應(yīng)與工程項(xiàng)目部門密切配合，共同做好工程項(xiàng)目的監(jiān)督和審計(jì)工作。2.工程項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)向監(jiān)審部提供工程項(xiàng)目的相關(guān)資料，配合監(jiān)審部的審計(jì)工作。3.監(jiān)審部應(yīng)及時(shí)向工程項(xiàng)目部門反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助工程項(xiàng)目部門進(jìn)行整改。（三）與其他部門的溝通1.監(jiān)審部應(yīng)與公司其他部門保持良好的溝通和協(xié)作，及時(shí)了解各部門的工作情況和存在