酒企業(yè)存貨管理制度總則1.目的為加強(qiáng)本酒企業(yè)存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本酒企業(yè)總部及各分支機(jī)構(gòu)的存貨管理活動，包括原材料、包裝材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等各類存貨。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實相符。及時性原則：及時處理存貨的出入庫、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，保證信息的及時傳遞和反饋。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：合理控制存貨水平，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。存貨管理職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)制定存貨采購計劃，根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和時間。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗收工作，對不符合要求的物資及時辦理退貨或換貨手續(xù)。2.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保產(chǎn)品按時、按質(zhì)、按量生產(chǎn)出來。負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的管理，控制在產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。協(xié)助倉庫做好產(chǎn)成品的入庫工作，確保產(chǎn)成品的質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。3.倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的出入庫管理，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、記錄及時。對存貨進(jìn)行分類存放、標(biāo)識清晰，做好存貨的保管和養(yǎng)護(hù)工作，防止存貨損壞、變質(zhì)。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報告，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動情況，定期與倉庫核對賬目，確保賬實相符。參與存貨采購計劃的審核，對采購成本進(jìn)行控制和分析。根據(jù)存貨盤點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理，計提存貨跌價準(zhǔn)備等。5.質(zhì)量控制部門負(fù)責(zé)對采購物資、生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗，確保存貨質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。對不合格存貨提出處理意見，監(jiān)督不合格存貨的處理過程。存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應(yīng)定期收集生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門的需求信息，結(jié)合庫存情況，制定存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。采購計劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，報企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，確保供應(yīng)商的供貨質(zhì)量和服務(wù)水平。3.采購訂單下達(dá)根據(jù)采購計劃，采購部門向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購要求。采購訂單下達(dá)后，應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時、按質(zhì)、按量到貨。4.到貨驗收采購物資到貨前，倉庫管理部門應(yīng)做好驗收準(zhǔn)備工作，包括安排驗收人員、準(zhǔn)備驗收工具等。物資到貨時，驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行驗收。對于驗收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的物資，及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，辦理退貨或換貨手續(xù)。存貨倉儲管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)存貨的種類、性質(zhì)、數(shù)量等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、包裝材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)等。對不同存儲區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識，確保存貨存放有序，便于查找和管理。2.入庫管理采購物資到貨后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗收結(jié)果辦理入庫手續(xù)。入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認(rèn)。產(chǎn)成品入庫時，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫產(chǎn)成品入庫單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息，經(jīng)質(zhì)量檢驗合格后，倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)及時將入庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.存儲保管倉庫管理人員應(yīng)按照存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對于有特殊要求的存貨，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行存儲。定期對存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)等情況，并采取相應(yīng)的處理措施。對庫存存貨進(jìn)行標(biāo)識管理，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、保質(zhì)期等信息，確保存貨信息清晰可辨。4.出庫管理倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)料單、銷售發(fā)貨單等辦理存貨出庫手續(xù)。出庫單應(yīng)詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門或客戶等信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出原則，確保存貨的合理流轉(zhuǎn)。對于有保質(zhì)期要求的存貨，應(yīng)優(yōu)先發(fā)出臨近保質(zhì)期的存貨。倉庫管理人員應(yīng)及時將出庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)，更新庫存數(shù)據(jù)。5.庫存盤點(diǎn)倉庫管理部門應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)企業(yè)實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，確保賬實相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，如實反映盤點(diǎn)結(jié)果。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。存貨核算與成本管理1.存貨核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度的規(guī)定，對存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。存貨核算應(yīng)包括存貨的初始計量、后續(xù)計量、期末計價等內(nèi)容。財務(wù)部門應(yīng)定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符。對于發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行調(diào)整。2.存貨成本管理采購部門應(yīng)控制采購成本，通過合理選擇供應(yīng)商、談判采購價格、優(yōu)化采購批量等方式，降低采購成本。生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)成本管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)過程中的損耗，控制生產(chǎn)成本。財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨成本進(jìn)行分析，評估存貨成本的合理性，提出降低成本的建議和措施。3.存貨跌價準(zhǔn)備計提財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行減值測試，根據(jù)存貨的市場價格、可變現(xiàn)凈值等因素，判斷存貨是否發(fā)生減值。對于發(fā)生減值的存貨，應(yīng)按照規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。存貨內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范存貨管理流程，防范存貨管理風(fēng)險。加強(qiáng)對存貨采購、倉儲、核算等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，設(shè)置必要的審批環(huán)節(jié)，確保各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。2.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，評估存貨管理的風(fēng)險和效益。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保存貨管理工作的規(guī)范運(yùn)行。3.績效考核建立存貨管理績效考核制度，對采購部門、倉庫管