掛牌公司備用金管理制度總則一、目的為規(guī)范掛牌公司備用金的管理，提高資金使用效率，確保公司資金安全，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于掛牌公司及其所屬各部門、分支機構。三、備用金定義備用金是指公司為滿足日常零星開支需要，預先撥付給各部門、分支機構或個人用于特定用途的現(xiàn)金款項。四、管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金應專用于指定的用途，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)各部門、分支機構的實際需求，設定合理的備用金限額，超出限額需另行申請。3.及時報銷原則：使用備用金的人員應及時報銷費用，不得長期占用備用金。4.嚴格審批原則：備用金的申請、使用、報銷等環(huán)節(jié)均需經(jīng)過嚴格的審批程序。備用金的申請與審批一、申請條件1.各部門、分支機構因日常零星開支需要，且無法通過銀行轉賬等方式支付的。2.申請備用金的人員應為公司正式員工，并經(jīng)所在部門負責人批準。二、申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細說明備用金的用途、預計金額、使用期限等信息，并經(jīng)所在部門負責人簽字確認。2.申請人將《備用金申請表》提交至公司財務部門，財務部門對申請進行初步審核，確認申請是否符合規(guī)定。3.財務部門將審核通過的《備用金申請表》提交至公司分管領導審批，分管領導根據(jù)公司的資金狀況和實際需求，對備用金申請進行審批。4.經(jīng)分管領導審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見向申請人撥付備用金。三、審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由公司分管領導審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，需經(jīng)公司董事會或股東大會審批。備用金的使用與管理一、使用范圍1.差旅費：包括員工因公出差的交通費、住宿費、餐費等。2.業(yè)務招待費：用于公司業(yè)務洽談、客戶接待等方面的費用支出。3.辦公用品采購費：用于購買公司日常辦公所需的文具、紙張、辦公設備等費用。4.其他零星費用：如水電費、電話費、快遞費等無法通過銀行轉賬等方式支付的費用。二、使用規(guī)定1.使用備用金的人員應嚴格按照申請時的用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.使用備用金的人員應妥善保管備用金，確保備用金的安全。如有遺失或被盜，應及時向公司財務部門報告，并承擔相應的賠償責任。3.使用備用金的人員應及時報銷費用，報銷時應提供真實、合法、有效的費用憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。費用憑證應注明費用的用途、金額、時間等信息，并經(jīng)相關負責人簽字確認。4.財務部門應定期對備用金的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用人員整改。三、管理要求1.財務部門應建立備用金臺賬，對備用金的申請、使用、報銷等情況進行詳細記錄。備用金臺賬應包括備用金的申請日期、申請金額、審批人、使用日期、使用金額、報銷日期、報銷金額等信息。2.財務部門應定期對備用金進行盤點，確保備用金的賬實相符。如發(fā)現(xiàn)備用金賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.財務部門應定期對備用金的使用情況進行分析，總結備用金使用的特點和規(guī)律，為公司的資金管理提供參考依據(jù)。備用金的報銷與核銷一、報銷流程1.使用備用金的人員應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)，將費用憑證提交至財務部門進行報銷。2.財務部門對報銷憑證進行審核，確認費用的真實性、合法性、有效性。如發(fā)現(xiàn)報銷憑證不符合規(guī)定，應及時通知使用人員進行整改。3.財務部門將審核通過的報銷憑證提交至公司分管領導審批，分管領導根據(jù)公司的費用報銷制度，對報銷憑證進行審批。4.經(jīng)分管領導審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見進行報銷處理，并將報銷款項支付給使用人員。二、報銷規(guī)定1.報銷金額應小于或等于備用金的余額，如報銷金額大于備用金余額，應先歸還備用金，再進行報銷。2.報銷時應提供真實、合法、有效的費用憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。費用憑證應注明費用的用途、金額、時間等信息，并經(jīng)相關負責人簽字確認。3.對于不符合規(guī)定的費用憑證，財務部門有權拒絕報銷。對于虛報、冒領等違法行為，公司將依法追究相關人員的法律責任。三、核銷流程1.財務部門應在每月末對備用金的使用情況進行匯總，編制備用金使用情況報表。2.財務部門將備用金使用情況報表提交至公司分管領導審批，分管領導對備用金的使用情況進行審核。3.經(jīng)分管領導審批通過后，財務部門根據(jù)備用金使用情況報表，對備用金進行核銷處理。核銷時應將備用金的余額與實際使用情況進行核對，確保備用金的賬實相符。備用金的監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對備用金的管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。2.財務部門應定期對備用金的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用人員整改。3.各部門、分支機構負責人應加強對本部門、本分支機構備用金的管理，定期對備用金的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司財務部門。二、外部監(jiān)督1.公司應接受外部審計機構的審計監(jiān)督，如實提供備用金的管理情況和相關資料。2.公司應遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，