關(guān)于公司資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等行為，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運營和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合，真實、準(zhǔn)確、完整地反映資產(chǎn)價值和使用狀況。實物管理與價值管理相結(jié)合，定期清查盤點，確保賬實相符。二、資產(chǎn)分類與計價1.資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。流動資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.資產(chǎn)計價固定資產(chǎn)：按照取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。流動資產(chǎn)：按照實際發(fā)生額計價。無形資產(chǎn)：按照取得時的成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。三、資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、調(diào)配、清查等日常管理工作。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符，并編制資產(chǎn)清查報告。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報廢等處置工作，提出資產(chǎn)處置申請，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和公司會計政策，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動和價值情況。會同資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對清查結(jié)果進行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。參與資產(chǎn)處置的評估工作，對資產(chǎn)處置收入進行核算和管理。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反映資產(chǎn)使用狀況和存在的問題。提出資產(chǎn)購置、維修、報廢等申請，經(jīng)批準(zhǔn)后配合實施。四、資產(chǎn)購置1.購置計劃各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司預(yù)算和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.購置審批資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。購置金額在[X]元以下的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[X]元以上的資產(chǎn)，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。對于重大資產(chǎn)購置項目（購置金額超過[X]元），應(yīng)進行可行性研究和論證，必要時可聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估。3.采購實施資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購置計劃，按照公司采購管理制度進行采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。采購合同簽訂前，應(yīng)進行審核，確保合同條款符合公司要求和法律法規(guī)規(guī)定。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本交財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門備案。4.驗收資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗收合格后，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。驗收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。對于驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。五、資產(chǎn)使用與保管1.使用登記資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，并建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、使用人等信息。資產(chǎn)領(lǐng)用或調(diào)出時，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單或資產(chǎn)調(diào)出單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批后辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)使用人應(yīng)在資產(chǎn)臺賬上簽字確認(rèn)。2.使用規(guī)范使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或性能。資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好日常維護保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的費用，如水電費、維修費等，由使用部門承擔(dān)。3.保管責(zé)任資產(chǎn)使用人對所使用的資產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，因保管不善造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)照價賠償。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門整改。對于長期閑置不用的資產(chǎn)，應(yīng)及時進行調(diào)配或處置。六、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.維修計劃使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時填寫資產(chǎn)維修申請單，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)使用狀況和維修申請，制定年度資產(chǎn)維修計劃，合理安排維修資金和維修時間。2.維修審批資產(chǎn)維修計劃經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批后實施。維修金額在[X]元以下的維修項目，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；維修金額在[X]元以上的維修項目，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大維修項目（維修金額超過[X]元），應(yīng)進行可行性研究和論證，必要時可聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估。3.維修實施資產(chǎn)管理部門按照審批后的維修計劃，選擇合適的維修單位進行維修。維修單位應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和技術(shù)能力，維修費用應(yīng)按照合同約定支付。維修過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)派人監(jiān)督，確保維修質(zhì)量和進度。維修完成后，由資產(chǎn)管理部門組織驗收，填寫維修驗收單。七、資產(chǎn)清查1.清查范圍公司定期對所有資產(chǎn)進行清查盤點，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員參與。2.清查方法資產(chǎn)清查采用實地盤點、賬實核對等方法，確保賬實相符。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)逐一核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用狀況等；對于流動資產(chǎn)，應(yīng)核對庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等的實際金額與賬面金額是否一致。3.清查時間公司每年至少進行一次全面的資產(chǎn)清查，清查時間一般安排在年末結(jié)賬前。對于特殊情況，如公司重組、改制、重大資產(chǎn)處置等，應(yīng)及時進行專項資產(chǎn)清查。4.清查報告資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，詳細(xì)說明清查情況、存在的問題及處理建議。資產(chǎn)清查報告經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)處置1.處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損、對外投資等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、滅失的資產(chǎn)；閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)；其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置審批資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置金額在[X]元以下的資產(chǎn)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額在[X]元以上的資產(chǎn)，需報總經(jīng)理審批。對于重大資產(chǎn)處置項目（處置金額超過[X]元），應(yīng)進行評估，并按照規(guī)定程序報上級主管部門或相關(guān)部門審批。3.處置方式出售、轉(zhuǎn)讓：通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。報廢：由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進行鑒定，符合報廢條件的資產(chǎn)，填寫資產(chǎn)報廢申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)及時清理，殘值收入按照規(guī)定上繳公司財務(wù)。對外投資：按照公司投資管理制度進行審批和實施，確保投資安全和收益。4.處置程序資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。對于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)簽訂資產(chǎn)處置合同；對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并將處置結(jié)果報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。九、資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等全過程進行實時監(jiān)控和管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和信息互通。2.數(shù)據(jù)錄入與維護資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整、及時。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，如資產(chǎn)的使用部門、使用人、存放地點等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時在系統(tǒng)中進行更新。3.信息查詢與統(tǒng)計公司各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)清單、使用狀況、維修記錄等。資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門可根據(jù)需要，利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，為公司決策提供支持。十、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進行審計，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監(jiān)督資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)加強對資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)