醫(yī)院資產(chǎn)日常管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院資產(chǎn)日常管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障醫(yī)院各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)院實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各科室、部門及全體員工在資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、保管、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等日常管理活動(dòng)中的行為。（三）基本原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理醫(yī)院資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)籌管理工作。各科室、部門作為資產(chǎn)使用部門，負(fù)責(zé)本科室資產(chǎn)的日常管理，并接受醫(yī)院資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.責(zé)任到人、物盡其用明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益。鼓勵(lì)合理、高效使用資產(chǎn)，避免閑置浪費(fèi)。3.規(guī)范流程、嚴(yán)格監(jiān)管建立健全資產(chǎn)日常管理流程，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。二、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各科室、部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)列出所需資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)醫(yī)院資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對(duì)各科室的購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，結(jié)合醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，編制醫(yī)院年度資產(chǎn)購置總計(jì)劃，提交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，按照醫(yī)院采購管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。屬于政府采購范圍的資產(chǎn)，必須嚴(yán)格按照政府采購程序執(zhí)行。2.采購金額在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)，由科室負(fù)責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定限額的資產(chǎn)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）采購實(shí)施1.醫(yī)院采購部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)采購工作，根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等。2.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決采購過程中出現(xiàn)的問題。（四）驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知使用科室、資產(chǎn)管理部門及相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。2.對(duì)于大型、精密設(shè)備，應(yīng)邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員參與驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，并填寫資產(chǎn)入庫單。資產(chǎn)入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、采購日期等信息。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)入庫單，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬，并建立資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)卡片應(yīng)注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、購置日期、使用科室、責(zé)任人等信息。三、資產(chǎn)保管管理（一）保管責(zé)任1.醫(yī)院資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)保管制度，明確各科室、部門及員工在資產(chǎn)保管方面的職責(zé)。資產(chǎn)使用科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本科室資產(chǎn)的保管工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)保管責(zé)任人應(yīng)熟悉所保管資產(chǎn)的性能、特點(diǎn)和使用方法，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。（二）存放要求1.資產(chǎn)應(yīng)存放在安全、適宜的環(huán)境中，避免因環(huán)境因素導(dǎo)致資產(chǎn)損壞或丟失。對(duì)于貴重設(shè)備、易燃易爆物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊存放。2.各科室應(yīng)合理安排資產(chǎn)存放空間，做到分類存放、整齊有序，便于資產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)。（三）標(biāo)識(shí)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)統(tǒng)一進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理，為每一項(xiàng)資產(chǎn)賦予唯一的編號(hào)，并在資產(chǎn)顯著位置粘貼資產(chǎn)標(biāo)識(shí)牌。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)牌應(yīng)注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、使用科室等信息。2.資產(chǎn)標(biāo)識(shí)應(yīng)保持清晰、完整，如有損壞或丟失，應(yīng)及時(shí)更換或補(bǔ)充。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用規(guī)范1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。如因工作需要確需調(diào)整資產(chǎn)用途或進(jìn)行改裝，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.資產(chǎn)使用人員在使用過程中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)停止使用，并報(bào)告科室負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自將資產(chǎn)送外維修。（二）借用與歸還1.醫(yī)院內(nèi)部科室之間因工作需要借用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)借用申請(qǐng)表，注明借用資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、借用期限、借用原因等信息，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理借用手續(xù)。2.借用資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還，借用期限屆滿如需繼續(xù)借用，應(yīng)重新辦理借用手續(xù)。借用期間，借用人員應(yīng)妥善保管借用資產(chǎn)，如有損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。3.醫(yī)院員工因工作需要借用資產(chǎn)帶出醫(yī)院的，應(yīng)填寫資產(chǎn)外借申請(qǐng)表，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理外借手續(xù)，并按照規(guī)定繳納一定的押金。資產(chǎn)外借期間，借用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，確保資產(chǎn)安全。（三）共享共用1.鼓勵(lì)醫(yī)院內(nèi)部資產(chǎn)的共享共用，提高資產(chǎn)使用效益。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)共享共用平臺(tái)，發(fā)布資產(chǎn)閑置信息，方便各科室之間調(diào)劑使用。2.資產(chǎn)共享共用時(shí)，借用科室應(yīng)按照規(guī)定辦理借用手續(xù)，并承擔(dān)相應(yīng)的使用和保管責(zé)任。共享共用資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)等費(fèi)用，由使用科室協(xié)商解決。五、資產(chǎn)維護(hù)管理（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性能、使用頻率、使用年限等因素，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等信息。2.各科室應(yīng)按照資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，組織實(shí)施本科室資產(chǎn)的維護(hù)工作。對(duì)于大型、精密設(shè)備，應(yīng)委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。（二）維修審批1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞需要維修時(shí)，使用科室應(yīng)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、故障現(xiàn)象、維修預(yù)算等信息，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)資產(chǎn)故障進(jìn)行評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用。維修費(fèi)用在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門審批；維修費(fèi)用超過規(guī)定限額的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）維修實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的維修方案，選擇合適的維修方式，如自行維修、委托維修等。對(duì)于委托維修的資產(chǎn)，應(yīng)與維修機(jī)構(gòu)簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、維修費(fèi)用、維修期限等條款。2.在維修過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)維修工作的監(jiān)督檢查，確保維修質(zhì)量和維修進(jìn)度。維修完成后，使用科室應(yīng)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫資產(chǎn)維修驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。六、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等信息。資產(chǎn)盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。2.定期盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次，一般安排在年末進(jìn)行。不定期盤點(diǎn)根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況適時(shí)組織，如發(fā)生資產(chǎn)損失、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、機(jī)構(gòu)調(diào)整等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行培訓(xùn)，明確盤點(diǎn)要求和方法。各科室、部門應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織本科室資產(chǎn)的自查自糾工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照資產(chǎn)清單，對(duì)資產(chǎn)逐一進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀態(tài)等信息。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因。3.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）盤點(diǎn)報(bào)告1.盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)及時(shí)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)反映資產(chǎn)盤點(diǎn)情況，包括資產(chǎn)賬實(shí)差異情況、盤盈盤虧原因分析、處理建議等。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字、資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審批。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.醫(yī)院資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞無法修復(fù)的資產(chǎn)；閑置且不需用的資產(chǎn)；其他符合國家規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（二）處置審批1.資產(chǎn)使用科室提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、購置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，提出審核意見。審核意見經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見，對(duì)資產(chǎn)處置涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審批。資產(chǎn)處置金額較大的，需經(jīng)醫(yī)院職工代表大會(huì)審議通過。（三）處置實(shí)施1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施。對(duì)于報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，確保資產(chǎn)安全銷毀。2.對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.對(duì)于捐贈(zèng)的資產(chǎn)，應(yīng)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的用途符合受贈(zèng)方要求。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門，納入醫(yī)院預(yù)算管理。2.資產(chǎn)處置收入主要用于醫(yī)院資產(chǎn)更新、設(shè)備購置、維修改造等方面的支出，不得挪作他用。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.醫(yī)院資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各科室、部門的資產(chǎn)日常管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、保管、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。2.醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)賬務(wù)處理準(zhǔn)確、規(guī)范。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，在資產(chǎn)日常管理工作中存在下列行為之一的科室、部門及個(gè)人，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按規(guī)定編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，擅自購置資產(chǎn)的；未按規(guī)定辦理資產(chǎn)驗(yàn)收、入庫、保管、使用、借用、歸還等手續(xù)，導(dǎo)致資產(chǎn)丟失、損壞的；擅自更改資產(chǎn)用途、拆卸、改裝資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失的；未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)，導(dǎo)致資產(chǎn)提前報(bào)廢的；