公司財產(chǎn)物品管理制度一、總則（一）目的為加強公司財產(chǎn)物品管理，規(guī)范財產(chǎn)物品的采購、使用、維護、保管及處置等行為，確保公司財產(chǎn)物品的安全與完整，提高財產(chǎn)物品使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的所有財產(chǎn)物品管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財產(chǎn)物品實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級負責原則：公司各部門、各分支機構(gòu)、子公司按照職責分工，負責本部門、本單位財產(chǎn)物品的具體管理工作。3.管用結(jié)合原則：財產(chǎn)物品管理應(yīng)與使用相結(jié)合，確保財產(chǎn)物品的合理配置和有效使用。4.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，反對鋪張浪費，提高財產(chǎn)物品的使用效率。二、財產(chǎn)物品分類及編號（一）分類1.固定資產(chǎn)：指單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、機械設(shè)備等。2.低值易耗品：指單位價值在規(guī)定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。如辦公桌椅、文件柜、工具、量具、低值電器等。3.辦公用品：指公司日常辦公所需的各類物品，如文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等。4.消耗品：指一次性使用或使用期限較短，不能重復使用的物品，如打印紙、復印紙、筆芯、電池等。（二）編號為便于財產(chǎn)物品的管理和清查，對每類財產(chǎn)物品進行編號。編號規(guī)則如下：1.固定資產(chǎn)編號：采用“公司代碼+資產(chǎn)類別代碼+購置年份+流水號”的形式。例如，公司代碼為“ABC”，辦公設(shè)備類別代碼為“01”，2023年購置的第10臺辦公電腦編號為“ABC01202310”。2.低值易耗品編號：采用“公司代碼+資產(chǎn)類別代碼+購置年份+流水號”的形式，與固定資產(chǎn)編號規(guī)則類似，但在類別代碼上有所區(qū)別。例如，辦公桌椅類別代碼為“02”，2023年購置的第5套辦公桌椅編號為“ABC02202305”。3.辦公用品編號：采用“公司代碼+用品類別代碼+流水號”的形式。例如，文具類別代碼為“03”，第20種文具編號為“ABC0320”。4.消耗品編號：采用“公司代碼+用品類別代碼+流水號”的形式，與辦公用品編號規(guī)則類似。例如，打印紙類別代碼為“04”，第30箱打印紙編號為“ABC0430”。三、財產(chǎn)物品采購管理（一）采購計劃1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，于每年年底前編制下一年度財產(chǎn)物品采購計劃，詳細列出所需采購的財產(chǎn)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.采購計劃經(jīng)部門負責人審核后，報公司分管領(lǐng)導審批。審批通過后的采購計劃交至公司采購部門。（二）采購流程1.采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商進行采購。2.采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。3.對于固定資產(chǎn)和低值易耗品的采購，采購人員應(yīng)在采購合同簽訂后及時將合同副本交至公司財務(wù)部門備案。4.采購物品到貨后，采購人員應(yīng)及時組織驗收。驗收合格的，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的，按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）采購審批1.采購金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管領(lǐng)導審批；采購金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.對于特殊采購項目，如涉及重大投資、技術(shù)改造等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行專項審批。四、財產(chǎn)物品入庫管理（一）入庫手續(xù)1.采購物品到貨后，采購人員應(yīng)及時通知倉庫管理人員進行驗收。2.倉庫管理人員根據(jù)采購合同和送貨清單，對采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進行仔細核對。3.驗收合格的，倉庫管理人員在送貨清單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。4.驗收不合格的，倉庫管理人員應(yīng)及時通知采購人員，并在送貨清單上注明不合格原因。采購人員應(yīng)按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。（二）入庫登記1.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)入庫單，及時對財產(chǎn)物品進行入庫登記。登記內(nèi)容包括財產(chǎn)物品編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等。2.對于固定資產(chǎn)和低值易耗品，倉庫管理人員還應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片和低值易耗品臺賬，詳細記錄其購置、使用、維修、處置等情況。五、財產(chǎn)物品領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請1.各部門因工作需要領(lǐng)用財產(chǎn)物品時，應(yīng)填寫財產(chǎn)物品領(lǐng)用申請表，詳細列出領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.領(lǐng)用申請表經(jīng)部門負責人審核后，交至倉庫管理人員。（二）領(lǐng)用審批1.領(lǐng)用金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；領(lǐng)用金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管領(lǐng)導審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.對于特殊領(lǐng)用項目，如涉及重要項目、緊急任務(wù)等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行專項審批。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，按照“先進先出”的原則，及時發(fā)放財產(chǎn)物品。2.發(fā)放時，倉庫管理人員應(yīng)在領(lǐng)用申請表上簽字確認，并在財產(chǎn)物品臺賬上進行記錄。3.對于固定資產(chǎn)和低值易耗品的領(lǐng)用，領(lǐng)用人員應(yīng)在固定資產(chǎn)卡片和低值易耗品臺賬上簽字確認。六、財產(chǎn)物品使用管理（一）使用部門職責1.各部門應(yīng)指定專人負責本部門財產(chǎn)物品的管理，確保財產(chǎn)物品的安全與完整。2.使用人員應(yīng)按照財產(chǎn)物品的使用說明和操作規(guī)程正確使用財產(chǎn)物品，不得擅自更改或拆卸。3.使用人員發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物品出現(xiàn)故障或損壞時，應(yīng)及時報告部門負責人，并通知維修人員進行維修。（二）維修管理1.對于一般性故障，維修人員應(yīng)及時進行維修，并做好維修記錄。維修記錄應(yīng)包括維修時間、維修內(nèi)容、維修人員等。2.對于重大故障或損壞，維修人員應(yīng)及時報告部門負責人，并提出維修方案。維修方案經(jīng)部門負責人審核后，報公司分管領(lǐng)導審批。3.維修費用在[X]元以下的，由部門負責人審批；維修費用在[X]元至[X]元之間的，由公司分管領(lǐng)導審批；維修費用在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。（三）盤點清查1.公司定期對財產(chǎn)物品進行盤點清查，確保賬實相符。盤點清查工作由財務(wù)部門牽頭，各部門配合。2.盤點清查內(nèi)容包括財產(chǎn)物品的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。盤點清查結(jié)束后，應(yīng)編制盤點清查報告，詳細列出盤點清查結(jié)果及存在的問題。3.對于盤盈、盤虧的財產(chǎn)物品，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進行處理。盤盈的財產(chǎn)物品應(yīng)及時入賬，盤虧的財產(chǎn)物品應(yīng)查明責任，由責任人進行賠償。七、財產(chǎn)物品保管管理（一）倉庫管理1.倉庫應(yīng)保持整潔、通風、干燥，確保財產(chǎn)物品的安全存放。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對財產(chǎn)物品進行檢查，確保財產(chǎn)物品的數(shù)量、質(zhì)量等符合要求。3.對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（二）貴重物品管理1.對于貴重的固定資產(chǎn)和低值易耗品，如高檔辦公設(shè)備、精密儀器等，應(yīng)指定專人保管，并采取必要的安全防護措施。2.貴重物品的保管人員應(yīng)定期對其進行檢查和維護，確保其正常使用。（三）閑置物品管理1.對于閑置的財產(chǎn)物品，各部門應(yīng)及時清理，并填寫閑置財產(chǎn)物品清單，交至倉庫管理人員。2.倉庫管理人員應(yīng)將閑置財產(chǎn)物品進行分類存放，并定期進行盤點清查。3.對于長期閑置且不再使用的財產(chǎn)物品，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處置。八、財產(chǎn)物品處置管理（一）處置方式1.報廢：對于已達到使用年限、損壞無法修復或技術(shù)落后等原因不再使用的財產(chǎn)物品，經(jīng)公司相關(guān)部門鑒定后，可進行報廢處理。2.出售：對于閑置且仍有使用價值的財產(chǎn)物品，公司可通過公開拍賣、招標等方式進行出售。3.捐贈：對于符合相關(guān)規(guī)定的財產(chǎn)物品，公司可進行捐贈。（二）處置審批1.財產(chǎn)物品處置申請由使用部門提出，經(jīng)部門負責人審核后，報公司分管領(lǐng)導審批。2.對于價值較大的財產(chǎn)物品處置，如固定資產(chǎn)報廢、出售等，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批。（三）處置程序1.對于報廢的財產(chǎn)物品，使用部門應(yīng)填寫財產(chǎn)物品報廢申請表，詳細列出報廢物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、報廢原因等。2.公司相關(guān)部門對報廢申請進行鑒定，確認符合報廢條件后，辦理報廢手續(xù)。3.對于出售的財產(chǎn)物品，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行公開拍賣、招標等程序，確定購買方，并簽訂出售合同。4.對于捐贈的財產(chǎn)物品，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理捐贈手續(xù)，并做好記錄。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司財務(wù)部門、審計部門應(yīng)定期對財產(chǎn)物品管理情況進行監(jiān)督檢查，確保財產(chǎn)物品管理規(guī)范、安全。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)物品的采購、入庫、領(lǐng)用、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)