商砼公司資金管理制度總則一、目的為加強商砼公司（以下簡稱“公司”）的資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險，保障公司的正常運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、各分公司、各項目部的資金管理活動。三、管理原則1.集中管理原則：公司實行資金集中管理，所有資金收支活動均應(yīng)納入公司統(tǒng)一的資金管理體系。2.安全高效原則：在確保資金安全的前提下，積極尋求提高資金使用效率的途徑，實現(xiàn)資金的保值增值。3.計劃管理原則：公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，編制資金收支計劃，并嚴格按照計劃執(zhí)行。4.嚴格審批原則：資金收支活動應(yīng)嚴格按照公司的審批程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自進行資金收支。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立資金管理部，負責(zé)公司的資金管理工作。資金管理部應(yīng)配備專業(yè)的資金管理人員，具備扎實的財務(wù)知識和豐富的資金管理經(jīng)驗。2.資金管理部的主要職責(zé)包括：（1）制定公司的資金管理制度和資金預(yù)算管理制度，并組織實施；（2）負責(zé)公司的資金籌集、資金調(diào)度、資金結(jié)算等工作；（3）監(jiān)控公司的資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題；（4）定期編制公司的資金報表，為公司的決策提供依據(jù)；（5）配合公司的審計部門進行資金審計工作。3.公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)設(shè)立專人負責(zé)本部門、本單位的資金管理工作，配合資金管理部做好公司的資金管理工作。資金籌集管理一、資金籌集渠道公司的資金籌集渠道主要包括自有資金、銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。二、自有資金管理1.自有資金是指公司股東投入的資本金、資本公積金、盈余公積金等。2.公司應(yīng)加強自有資金的管理，合理安排自有資金的使用，確保自有資金的安全和穩(wěn)定。3.公司應(yīng)定期對自有資金的使用情況進行評估，及時調(diào)整自有資金的使用結(jié)構(gòu)，提高自有資金的使用效率。三、銀行借款管理1.公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要，可以向銀行申請借款。銀行借款應(yīng)按照公司的借款計劃和借款合同進行管理。2.公司應(yīng)選擇信譽良好、利率合理的銀行進行借款，并與銀行簽訂借款合同，明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款。3.公司應(yīng)嚴格按照借款合同的約定使用借款，不得擅自改變借款用途。如確需改變借款用途，應(yīng)經(jīng)銀行同意，并簽訂補充合同。4.公司應(yīng)按時足額償還借款本息，不得拖欠借款。如確因特殊原因不能按時償還借款，應(yīng)提前與銀行協(xié)商，制定還款計劃，并經(jīng)銀行同意。四、發(fā)行債券管理1.公司因資金需求較大，可以考慮發(fā)行債券進行融資。發(fā)行債券應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的債券發(fā)行計劃進行管理。2.公司應(yīng)選擇信譽良好、評級較高的證券公司作為債券承銷商，并與證券公司簽訂債券承銷協(xié)議，明確債券發(fā)行金額、發(fā)行期限、票面利率、發(fā)行價格等條款。3.公司應(yīng)按照債券發(fā)行協(xié)議的約定，及時披露債券發(fā)行信息，確保債券發(fā)行的公開、公平、公正。4.公司應(yīng)嚴格按照債券募集說明書的約定使用募集資金，不得擅自改變募集資金的用途。如確需改變募集資金的用途，應(yīng)經(jīng)債券持有人大會同意，并履行相關(guān)審批程序。5.公司應(yīng)按時足額支付債券利息，不得拖欠債券利息。如確因特殊原因不能按時支付債券利息，應(yīng)提前與債券持有人協(xié)商，制定還款計劃，并經(jīng)債券持有人大會同意。五、股權(quán)融資管理1.公司因發(fā)展需要，可以考慮通過股權(quán)融資進行融資。股權(quán)融資應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的股權(quán)融資計劃進行管理。2.公司應(yīng)選擇信譽良好、實力雄厚的投資者進行股權(quán)融資，并與投資者簽訂股權(quán)融資協(xié)議，明確股權(quán)融資金額、股權(quán)比例、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式等條款。3.公司應(yīng)按照股權(quán)融資協(xié)議的約定，及時辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，確保股權(quán)融資的合法有效。4.公司應(yīng)加強對股權(quán)融資資金的管理，合理安排股權(quán)融資資金的使用，確保股權(quán)融資資金的安全和穩(wěn)定。資金使用管理一、資金使用計劃1.公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，編制本部門、本單位的資金使用計劃，并經(jīng)本部門、本單位負責(zé)人審核后，報資金管理部備案。2.資金使用計劃應(yīng)包括資金收支項目、資金收支金額、資金收支時間等內(nèi)容。3.資金管理部應(yīng)根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，綜合考慮各部門、各分公司、各項目部的資金使用計劃，編制公司的資金使用計劃，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，下達各部門、各分公司、各項目部執(zhí)行。二、資金使用審批1.公司的資金使用應(yīng)嚴格按照公司的審批程序進行審批。資金使用審批程序包括申請、審核、審批等環(huán)節(jié)。2.資金使用申請應(yīng)填寫《資金使用申請表》，并經(jīng)本部門、本單位負責(zé)人簽字確認后，報資金管理部審核。3.資金管理部應(yīng)根據(jù)公司的資金使用計劃和資金預(yù)算，對資金使用申請進行審核，并提出審核意見。審核意見應(yīng)包括是否同意資金使用申請、資金使用金額、資金使用時間等內(nèi)容。4.資金使用申請經(jīng)資金管理部審核通過后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的資金使用計劃和資金預(yù)算，對資金使用申請進行審批，并簽署審批意見。審批意見應(yīng)包括是否同意資金使用申請、資金使用金額、資金使用時間等內(nèi)容。5.資金使用申請經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過后，方可進行資金支付。資金支付應(yīng)按照公司的財務(wù)管理制度進行辦理。三、資金使用監(jiān)控1.公司資金管理部應(yīng)加強對公司資金使用情況的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題。2.公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)定期向資金管理部報送本部門、本單位的資金使用情況報表，報表應(yīng)包括資金收支項目、資金收支金額、資金收支時間等內(nèi)容。3.資金管理部應(yīng)根據(jù)公司各部門、各分公司、各項目部報送的資金使用情況報表，及時編制公司的資金使用情況報表，并向公司總經(jīng)理匯報。4.公司資金管理部應(yīng)定期對公司的資金使用情況進行分析，找出資金使用中存在的問題，并提出改進措施。四、資金使用風(fēng)險控制1.公司應(yīng)加強對資金使用風(fēng)險的控制，建立健全資金使用風(fēng)險管理制度，明確資金使用風(fēng)險的識別、評估、預(yù)警、控制等環(huán)節(jié)。2.公司應(yīng)加強對資金使用的事前風(fēng)險評估，對重大資金使用項目應(yīng)進行可行性研究和風(fēng)險評估，確保資金使用的安全和有效。3.公司應(yīng)加強對資金使用的事中風(fēng)險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的風(fēng)險問題，確保資金使用的安全和穩(wěn)定。4.公司應(yīng)加強對資金使用的事后風(fēng)險評估，對資金使用項目進行績效評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高資金使用的效率和效益。資金結(jié)算管理一、資金結(jié)算方式公司的資金結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算等。二、現(xiàn)金結(jié)算管理1.公司的現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定進行管理?，F(xiàn)金結(jié)算的范圍僅限于支付職工工資、津貼、獎金、勞保福利費用、差旅費等。2.公司應(yīng)加強對現(xiàn)金的管理，建立健全現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金的收付、保管、盤點等環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金的庫存限額，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。4.公司應(yīng)加強對現(xiàn)金收支的管理，嚴格按照現(xiàn)金收支的規(guī)定進行辦理，不得擅自擴大現(xiàn)金收支的范圍。三、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理1.公司的銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)嚴格按照銀行的轉(zhuǎn)賬結(jié)算規(guī)定進行管理。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的范圍包括支付貨款、支付工程款、支付水電費等。2.公司應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行進行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，并與銀行簽訂銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算協(xié)議，明確銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式、金額、時間等條款。3.公司應(yīng)加強對銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的管理，建立健全銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理制度，明確銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的審批、復(fù)核、記賬等環(huán)節(jié)。4.公司應(yīng)嚴格按照銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定進行辦理，不得擅自改變銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式、金額、時間等條款。四、支票結(jié)算管理1.公司的支票結(jié)算應(yīng)嚴格按照支票的管理規(guī)定進行管理。支票的使用范圍包括支付貨款、支付工程款、支付水電費等。2.公司應(yīng)加強對支票的管理，建立健全支票管理制度，明確支票的領(lǐng)用、保管、簽發(fā)、背書等環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)嚴格控制支票的領(lǐng)用數(shù)量，不得擅自擴大支票的領(lǐng)用范圍。4.公司應(yīng)加強對支票的保管，確保支票的安全和完整。支票應(yīng)存放在保險柜中，不得隨意放置。5.公司應(yīng)嚴格按照支票的管理規(guī)定進行簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。五、匯票結(jié)算管理1.公司的匯票結(jié)算應(yīng)嚴格按照匯票的管理規(guī)定進行管理。匯票的使用范圍包括支付貨款、支付工程款、支付水電費等。2.公司應(yīng)加強對匯票的管理，建立健全匯票管理制度，明確匯票的領(lǐng)用、保管、簽發(fā)、背書等環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)嚴格控制匯票的領(lǐng)用數(shù)量，不得擅自擴大匯票的領(lǐng)用范圍。4.公司應(yīng)加強對匯票的保管，確保匯票的安全和完整。匯票應(yīng)存放在保險柜中，不得隨意放置。5.公司應(yīng)嚴格按照匯票的管理規(guī)定進行簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭匯票、空白匯票或與預(yù)留印鑒不符的匯票。資金預(yù)算管理一、資金預(yù)算編制1.公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，編制年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算。2.公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，編制本部門、本單位的年度資金預(yù)算，并經(jīng)本部門、本單位負責(zé)人審核后，報資金管理部備案。3.資金管理部應(yīng)根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，綜合考慮各部門、各分公司、各項目部的年度資金預(yù)算，編制公司的年度資金預(yù)算，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，下達各部門、各分公司、各項目部執(zhí)行。二、資金預(yù)算調(diào)整1.公司的年度資金預(yù)算經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，原則上不得調(diào)整。如確需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并履行相關(guān)審批程序。2.公司各部門、各分公司、各項目部的年度資金預(yù)算經(jīng)資金管理部備案后，原則上不得調(diào)整。如確需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)本部門、本單位負責(zé)人批準，并報資金管理部備案。三、資金預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)嚴格按照年度資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。2.資金管理部應(yīng)加強對年度資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.公司各部門、各分公司、各項目部應(yīng)定期向資金管理部報送年度資金預(yù)算執(zhí)行情況報表，報表應(yīng)包括資金收支項目、資金收支金額、資金收支時間等內(nèi)容。4.資金管理部應(yīng)根據(jù)公司各部門、各分公司、各項目部報送的年度資金預(yù)算執(zhí)行情況報表，及時編制公司的年度資金預(yù)算執(zhí)行情況報表，并向公司總經(jīng)理匯報。資金風(fēng)險管理一、資金風(fēng)險識別1.公司應(yīng)加強對資金風(fēng)險的識別，建立健全資金風(fēng)險識別機制，明確資金風(fēng)險的類型、來源、影響等。2.公司資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。3.市場風(fēng)險是指由于市場價格波動而導(dǎo)致的資金損失風(fēng)險，如利率波動、匯率波動等。4.信用風(fēng)險是指由于交易對手違約而導(dǎo)致的資金損失風(fēng)險，如應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險、應(yīng)付賬款違約風(fēng)險等。5.流動性風(fēng)險是指由于資金流動性不足而導(dǎo)致的資金周轉(zhuǎn)困難風(fēng)險，如短期資金缺口、長期資金沉淀等。二、資金風(fēng)險評估1.公司應(yīng)加強對資金風(fēng)險的評估，建立健全資金風(fēng)險評估機制，明確資金風(fēng)險的評估方法、評估標準、評估頻率等。2.公司資金風(fēng)險評估應(yīng)采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，對資金風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)的評估。3.公司應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，確定資金風(fēng)險的等級，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。三、資金風(fēng)險預(yù)警1.公司應(yīng)加強對資金風(fēng)險的預(yù)警，建立健全資金風(fēng)險預(yù)警機制，明確資金風(fēng)險預(yù)警的指標、閾值、預(yù)警方式等。2.公司應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，確定資金風(fēng)險預(yù)警的指標和閾值，并建立資金風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。3.當(dāng)資金風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警信號時，公司應(yīng)及時采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，防止資金