單位大額資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)單位大額資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保單位各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)涉及大額資金的收支、使用、審批、監(jiān)督等相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：大額資金的使用必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求。2.安全性原則：確保資金安全，防止資金被挪用、侵占或流失。3.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。4.集體決策原則：重大資金支出需經(jīng)集體研究決策，確保決策的科學(xué)性和公正性。二、大額資金的界定標(biāo)準(zhǔn)（一）根據(jù)單位實(shí)際情況，明確規(guī)定單筆資金支出達(dá)到以下金額標(biāo)準(zhǔn)的，屬于大額資金：1.一般情況下，單筆支出金額超過[X]元（含本數(shù)）的資金為大額資金。2.對于某些特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，如重大投資、大型采購等，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，適當(dāng)調(diào)整大額資金的界定標(biāo)準(zhǔn)，但需報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議通過，并在制度中明確說明。三、大額資金的審批流程（一）資金使用部門提出申請1.資金使用部門根據(jù)工作需要，填寫《大額資金使用申請表》，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等內(nèi)容，并提供相關(guān)的項(xiàng)目資料、合同協(xié)議、預(yù)算批復(fù)等依據(jù)。2.《大額資金使用申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保申請內(nèi)容真實(shí)、合理、合規(guī)。（二）財(cái)務(wù)部門審核1.財(cái)務(wù)部門收到《大額資金使用申請表》后，對申請資金的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核資金來源是否合法、資金用途是否符合單位預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定、支付方式是否安全便捷、申請金額是否與預(yù)算相符等。2.財(cái)務(wù)部門審核人員在申請表上簽署審核意見，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。如發(fā)現(xiàn)申請存在問題，應(yīng)及時(shí)與資金使用部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)資料。（三）業(yè)務(wù)主管部門審批1.涉及業(yè)務(wù)主管部門的大額資金使用申請，需經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人審批。業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)從業(yè)務(wù)角度對申請進(jìn)行審查，確保資金使用符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定。2.業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人在申請表上簽署審批意見，并明確是否同意資金使用申請。（四）單位領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)單位內(nèi)部管理規(guī)定和大額資金審批權(quán)限，由相應(yīng)級(jí)別的單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.對于一般大額資金支出，由[具體領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)]審批；對于重大大額資金支出，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單位領(lǐng)導(dǎo)在審批過程中，應(yīng)認(rèn)真審查申請內(nèi)容，綜合考慮資金使用的必要性、可行性、效益性以及風(fēng)險(xiǎn)因素等，做出審慎的審批決策。（五）審批記錄與存檔1.建立大額資金審批臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆大額資金使用申請的審批過程，包括申請時(shí)間、申請部門、申請金額、審核意見、審批意見等信息。2.將《大額資金使用申請表》及相關(guān)審批資料作為重要檔案進(jìn)行存檔，保存期限按照單位檔案管理規(guī)定執(zhí)行。存檔資料應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計(jì)。四、大額資金的支付管理（一）支付方式選擇1.根據(jù)資金金額大小、支付對象、支付安全等因素，合理選擇支付方式。一般情況下，對于金額較大的支付，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.對于涉及現(xiàn)金支付的大額資金業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)。在現(xiàn)金支付過程中，要采取必要的安全防范措施，確?，F(xiàn)金安全。（二）支付憑證審核1.在辦理大額資金支付前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對支付憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括支付憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、準(zhǔn)確性等。2.支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同協(xié)議、審批文件等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)人員要仔細(xì)核對支付憑證上的各項(xiàng)信息，確保與《大額資金使用申請表》一致，并符合相關(guān)財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)的要求。（三）支付流程執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門按照審批通過的支付申請，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。在支付過程中，要嚴(yán)格按照規(guī)定的支付流程進(jìn)行操作，確保支付環(huán)節(jié)的合規(guī)性和安全性。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的大額資金，財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，并認(rèn)真核對支付金額，確保轉(zhuǎn)賬信息無誤。在完成轉(zhuǎn)賬操作后，要及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并進(jìn)行妥善保管。3.對于涉及支票支付的大額資金，要嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)、領(lǐng)用、保管等環(huán)節(jié)，確保支票安全。支票簽發(fā)時(shí)，要填寫完整、準(zhǔn)確的支票信息，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章和法人章。支票領(lǐng)用人員要在支票登記簿上簽字確認(rèn)，并按照規(guī)定用途使用支票。（四）支付監(jiān)督與核對1.建立大額資金支付監(jiān)督機(jī)制，定期對大額資金支付情況進(jìn)行檢查和核對。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行對賬，確保資金支付的準(zhǔn)確性和一致性。2.審計(jì)部門或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期對大額資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。五、大額資金的使用管理（一）?？顚Ｓ迷瓌t1.大額資金必須按照批準(zhǔn)的用途使用，?？顚Ｓ?，不得擅自改變資金用途或挪作他用。2.資金使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照《大額資金使用申請表》中注明的用途使用資金，并對資金使用的真實(shí)性、合法性、效益性負(fù)責(zé)。（二）項(xiàng)目管理1.對于涉及大額資金的項(xiàng)目，應(yīng)按照項(xiàng)目管理的要求，建立健全項(xiàng)目管理制度，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、進(jìn)度安排、責(zé)任人等內(nèi)容。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，要加強(qiáng)對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、成本等方面的控制和管理，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，并達(dá)到預(yù)期效果。3.項(xiàng)目完成后，要及時(shí)組織驗(yàn)收，并按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目決算和績效評價(jià)。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，要及時(shí)辦理資金結(jié)算手續(xù)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，要按照合同約定追究相關(guān)責(zé)任方的責(zé)任，并采取相應(yīng)的整改措施。（三）預(yù)算控制1.大額資金使用應(yīng)納入單位預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得超預(yù)算使用大額資金。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對大額資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整大額資金預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。（四）效益評估1.建立大額資金使用效益評估機(jī)制，定期對大額資金的使用效益進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括資金使用的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面。2.通過對大額資金使用效益的評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，為今后的資金使用決策提供參考依據(jù)，不斷提高資金使用效益。六、大額資金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.對大額資金使用過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對大額資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，合理預(yù)測市場變化趨勢，采取相應(yīng)的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低市場波動(dòng)對大額資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：對資金支付對象進(jìn)行信用評估，選擇信用良好的合作伙伴。在簽訂合同協(xié)議時(shí)，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：完善大額資金支付流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高業(yè)務(wù)操作水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保資金支付操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：加強(qiáng)對國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的學(xué)習(xí)和宣傳，確保大額資金使用活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。在重大資金決策和合同簽訂等環(huán)節(jié)，充分征求法律專業(yè)人士的意見，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立大額資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對大額資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和閾值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)異常情況，并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切配合，定期對大額資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析和報(bào)告。對于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，要及時(shí)采取措施進(jìn)行處置，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。七、大額資金的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對大額資金使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括資金審批程序的合規(guī)性、資金使用的真實(shí)性和效益性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對大額資金日常核算和管理的監(jiān)督，定期對大額資金收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.單位內(nèi)部其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)按照職責(zé)分工，對大額資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，形成全方位的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供大額資金使用情況的資料和信息。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，通過單位網(wǎng)站、政務(wù)公開等渠道，及時(shí)公開大額資金使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督和評價(jià)。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。整改部門應(yīng)制定詳細(xì)的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，并按時(shí)將整改情況報(bào)告給監(jiān)督檢查