印刷企業(yè)風(fēng)險管理制度一、總則（一）目的為有效防范、控制和化解印刷企業(yè)運營過程中面臨的各種風(fēng)險，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，保護股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，特制定本風(fēng)險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位及全體員工在從事與印刷業(yè)務(wù)相關(guān)的各項活動中所涉及的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對及監(jiān)控等管理工作。（三）風(fēng)險定義本制度所指風(fēng)險是指在印刷企業(yè)經(jīng)營管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失或影響其目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。風(fēng)險包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等。（四）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營活動的全過程，包括采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險無遺漏。2.審慎性原則：對風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分考慮各種潛在風(fēng)險因素，采取積極有效的措施降低風(fēng)險影響。3.適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理策略應(yīng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及管理水平相適應(yīng)，并隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整。4.成本效益原則：在風(fēng)險管理過程中，應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險管理成本與收益，以合理的成本實現(xiàn)有效風(fēng)險管理，確保風(fēng)險管理措施的實施能夠為公司帶來價值提升。5.制衡性原則：構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的風(fēng)險管理機制，確保風(fēng)險管理制度的有效執(zhí)行，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險失控。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成：由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等，總經(jīng)理擔(dān)任主任委員。2.職責(zé)：負責(zé)制定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)，審批重大風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理方案。定期審議公司風(fēng)險狀況報告，對重大風(fēng)險事項進行決策，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理工作中的重大問題。監(jiān)督風(fēng)險管理體系的運行有效性，對風(fēng)險管理工作進行考核評價。（二）風(fēng)險管理部門1.設(shè)置：設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員。2.職責(zé)：負責(zé)制定和完善公司風(fēng)險管理制度、流程和方法，組織開展風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等日常風(fēng)險管理工作。收集、整理、分析內(nèi)外部風(fēng)險信息，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)險管理決策提供支持。對各部門的風(fēng)險管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，協(xié)調(diào)各部門之間的風(fēng)險管理工作。定期向風(fēng)險管理委員會報告公司風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險管理建議和措施。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作，制定并執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。及時向風(fēng)險管理部門報告本部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險信息和風(fēng)險事件，配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作。將風(fēng)險管理要求融入到日常業(yè)務(wù)流程中，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和風(fēng)險可控性。（四）內(nèi)部審計部門1.職責(zé)：對公司風(fēng)險管理體系的健全性、有效性進行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況。對重大風(fēng)險事項進行專項審計，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的合理性和有效性，提出改進建議。協(xié)助風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，提供相關(guān)審計數(shù)據(jù)和信息支持。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.方法：問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門員工，收集風(fēng)險信息。訪談法：與公司高層管理人員、各部門負責(zé)人及關(guān)鍵崗位員工進行訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的風(fēng)險環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險因素。案例分析法：收集同行業(yè)及其他相關(guān)企業(yè)的風(fēng)險案例，分析借鑒可能存在的類似風(fēng)險。財務(wù)報表分析法：通過分析公司財務(wù)報表，識別財務(wù)風(fēng)險及可能影響財務(wù)狀況的其他風(fēng)險因素。2.內(nèi)容：市場風(fēng)險：包括市場需求變化、市場價格波動、市場競爭加劇等導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)量下降、利潤減少的風(fēng)險。信用風(fēng)險：指客戶拖欠貨款、違約等導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款無法收回的風(fēng)險。操作風(fēng)險：涵蓋生產(chǎn)流程失誤、設(shè)備故障、人員操作不當(dāng)、質(zhì)量控制不嚴等引發(fā)的風(fēng)險，如產(chǎn)品質(zhì)量問題、生產(chǎn)延誤、安全事故等。財務(wù)風(fēng)險：主要有資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難、利率波動、匯率變動等對公司財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險。法律風(fēng)險：涉及法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、環(huán)保合規(guī)等方面的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.評估標(biāo)準(zhǔn)：可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：衡量風(fēng)險發(fā)生后對公司目標(biāo)實現(xiàn)的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.評估方法：定性評估法：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，采用專家打分、集體討論等方式對風(fēng)險進行定性評估，確定風(fēng)險等級。定量評估法：對于能夠量化的風(fēng)險，如市場風(fēng)險中的價格波動風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險中的利率風(fēng)險等，運用統(tǒng)計分析、模型計算等方法進行定量評估，確定風(fēng)險的具體數(shù)值和等級。3.風(fēng)險矩陣：建立風(fēng)險矩陣，將風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行交叉分析，直觀展示風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供依據(jù)。四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，如法律法規(guī)禁止的業(yè)務(wù)活動、存在重大安全隱患的生產(chǎn)環(huán)節(jié)等，采取風(fēng)險規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)或活動，避免風(fēng)險發(fā)生。（二）風(fēng)險降低1.市場風(fēng)險降低措施：加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)和客戶需求變化，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和營銷策略，提高市場適應(yīng)性和競爭力。與客戶簽訂長期合作協(xié)議，鎖定產(chǎn)品價格和訂單數(shù)量，降低市場價格波動風(fēng)險。拓展多元化市場，分散市場風(fēng)險，減少對單一市場的依賴。2.信用風(fēng)險降低措施：建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面調(diào)查和評估，根據(jù)信用等級確定授信額度和信用期限。加強應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期賬款，對信用狀況惡化的客戶采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如暫停供貨、要求提供擔(dān)保等。購買信用保險，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。3.操作風(fēng)險降低措施：完善生產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，加強員工培訓(xùn)，提高員工操作技能和風(fēng)險意識，確保生產(chǎn)流程規(guī)范、安全、高效運行。定期對設(shè)備進行維護保養(yǎng)和更新升級，確保設(shè)備正常運行，減少因設(shè)備故障導(dǎo)致的生產(chǎn)延誤和質(zhì)量問題。加強質(zhì)量控制，建立嚴格的質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)和流程，對原材料采購、生產(chǎn)過程、成品檢驗等環(huán)節(jié)進行全程監(jiān)控，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。4.財務(wù)風(fēng)險降低措施：優(yōu)化資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保公司資金鏈穩(wěn)定，避免資金短缺風(fēng)險。拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效率。加強利率和匯率風(fēng)險管理，通過運用金融工具如遠期外匯合約、利率互換等，對沖利率和匯率波動風(fēng)險。5.法律風(fēng)險降低措施：建立健全法律合規(guī)管理體系，加強法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工法律意識，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。聘請專業(yè)法律顧問，對重大合同、決策等進行法律審核，防范法律風(fēng)險。加強知識產(chǎn)權(quán)保護，及時申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，維護公司合法權(quán)益。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移1.保險轉(zhuǎn)移：針對部分風(fēng)險，如財產(chǎn)損失風(fēng)險、產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險等，購買相應(yīng)的商業(yè)保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。2.合同轉(zhuǎn)移：在業(yè)務(wù)合同中明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移條款，如要求供應(yīng)商承擔(dān)原材料質(zhì)量風(fēng)險、要求客戶承擔(dān)運輸過程中的貨物損失風(fēng)險等，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給合作方。（四）風(fēng)險承受對于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，在公司可承受范圍內(nèi)，采取風(fēng)險承受策略，不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險狀況，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控指標(biāo)：建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，包括市場份額、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)品合格率、資金流動比率、法律糾紛案件數(shù)量等，定期對各項指標(biāo)進行監(jiān)測分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.監(jiān)控頻率：風(fēng)險管理部門每月對風(fēng)險狀況進行一次全面分析評估，各業(yè)務(wù)部門每周向風(fēng)險管理部門報告本部門風(fēng)險情況，對于重大風(fēng)險事項實行實時監(jiān)控。3.監(jiān)控方法：采用數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、現(xiàn)場檢查、專項審計等方法對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進行跟蹤監(jiān)測，對比分析實際指標(biāo)與設(shè)定目標(biāo)值的差異，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。（二）風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)及閾值：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及閾值。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)接近或超出預(yù)警閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.預(yù)警級別：風(fēng)險預(yù)警分為紅色預(yù)警（重大風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較大風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）、藍色預(yù)警（較小風(fēng)險）四個級別。3.預(yù)警流程：風(fēng)險監(jiān)控人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號后，應(yīng)立即進行核實和分析，并及時向風(fēng)險管理部門負責(zé)人報告。風(fēng)險管理部門負責(zé)人根據(jù)預(yù)警級別，組織相關(guān)人員進行風(fēng)險評估和應(yīng)對討論，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并及時向風(fēng)險管理委員會報告。對于紅色預(yù)警和橙色預(yù)警事項，風(fēng)險管理委員會應(yīng)立即啟動應(yīng)急處置機制，采取緊急措施控制風(fēng)險。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險信息收集、整理、分析、評估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的集中管理和共享，提高風(fēng)險管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息管理模塊：負責(zé)收集、錄入、存儲和更新公司內(nèi)外部風(fēng)險信息，包括風(fēng)險事件、風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險評估結(jié)果等。2.風(fēng)險評估模塊：運用風(fēng)險評估方法和模型，對風(fēng)險信息進行分析評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略。3.風(fēng)險監(jiān)控模塊：實時監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，生成風(fēng)險監(jiān)控報告，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，并發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。4.風(fēng)險應(yīng)對模塊：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并跟蹤措施執(zhí)行情況，評估應(yīng)對效果。5.報表統(tǒng)計模塊：生成各類風(fēng)險管理報表，如風(fēng)險狀況報告、風(fēng)險評估報告、風(fēng)險應(yīng)對報告等，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行：確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，保障風(fēng)險數(shù)據(jù)的安全可靠。定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.系統(tǒng)維護：安排專人負責(zé)系統(tǒng)的日常維護和升級，及時處理系統(tǒng)故障和問題，確保系統(tǒng)功能的正常發(fā)揮。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理需求，適時對系統(tǒng)進行優(yōu)化和完善。七、風(fēng)險管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計劃1.培訓(xùn)目標(biāo)：提高全體員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力，確保風(fēng)險管理制度的有效執(zhí)行。2.培訓(xùn)內(nèi)容：包括風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識、公司風(fēng)險管理制度、風(fēng)險識別與評估方法、風(fēng)險應(yīng)對策略等。3.培訓(xùn)對象：涵蓋公司各部門、各崗位員工，根據(jù)不同崗位需求，設(shè)置不同層次的培訓(xùn)課程。4.培訓(xùn)方式：采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、案例分析、模擬演練等多種方式相結(jié)合，確保培訓(xùn)效果。（二）培訓(xùn)實施1.培訓(xùn)組織：風(fēng)險管理部門負責(zé)制定年度培訓(xùn)計劃，并組織實施培訓(xùn)工作。各部門應(yīng)積極配合，確保本部門員工按時參加培訓(xùn)。2.培訓(xùn)記錄：建立培訓(xùn)檔案，記錄員工參加培訓(xùn)的時間、內(nèi)容、考核成績等信息，作為員工績效考核和職業(yè)發(fā)展的參考依據(jù)。（三）宣傳推廣1.宣傳渠道：通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、電子郵件、微信群等多種渠道，宣傳風(fēng)險管理知識和公司風(fēng)險管理制度，提高員工對風(fēng)險管理的認識和重視程度。2.宣傳內(nèi)容：包括風(fēng)險管理理念、風(fēng)險案例分析、風(fēng)險管理制度解讀、風(fēng)險應(yīng)對措施等，營造全員參與風(fēng)險管理的良好氛圍。八、風(fēng)險管理考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況：考核各部門對風(fēng)險管理制度的遵守和執(zhí)行情況，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等工作的落實情況。2.風(fēng)險控制效果：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)和風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，考核各部門風(fēng)險控制目標(biāo)的完成情況，如市場份額穩(wěn)定率、應(yīng)收賬款回收率、產(chǎn)品合格率等。3.風(fēng)險管理工作質(zhì)量：評估風(fēng)險管理部門及各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理工作的質(zhì)量和效率，包括風(fēng)險信息的準(zhǔn)確性、風(fēng)險評估的科學(xué)性、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等。（二）考核方式1.定期考核：每季度對各部門風(fēng)險管理工作進行一次定期考核，由風(fēng)險管理部門制定考核方案，組織實施考核工作。2.不定期抽查：風(fēng)險管理部門不定期對各部門風(fēng)險管理工作進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.專項考核：對于重大風(fēng)險事項或風(fēng)險管理工作中的突出問題，進行專項考核，深入評估風(fēng)險應(yīng)對措施的效果和責(zé)任部門